出纳员的岗位职责现代服务职刘艳玲.ppt
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1、哈现代服务职 刘艳玲岗位实战训练:岗位实战训练:(一)企业概况(一)企业概况松南电器厂,是一家以生产热水器为主的生产企业,为增值税一松南电器厂,是一家以生产热水器为主的生产企业,为增值税一般纳税人,企业所得税率般纳税人,企业所得税率33%33%。纳税人识别号:纳税人识别号:23010773042012262301077304201226地址:哈平路地址:哈平路2828号号主要产品:松南主要产品:松南3030型、松南型、松南5050型、松南型、松南6060型热水器型热水器纳税登记号:纳税登记号:987654321234567987654321234567开户银行:工商银行和平支行开户银行:工商银
2、行和平支行账号:账号:045115004082100045115004082100法人:乾程法人:乾程(二)训练资料(二)训练资料(1 1)、)、4 4日,提现日,提现1200012000元,备用。元,备用。 20102010年年1 1月月1 1日现金日记账余额为日现金日记账余额为16001600元,其他货币资元,其他货币资金账余额均为零。金账余额均为零。(4 4)、)、2828日,出纳员孙俪下班之前清点现金,账存款日,出纳员孙俪下班之前清点现金,账存款600600元,元,实点数实点数602602元,溢余元,溢余2 2元,待查。元,待查。(3 3)、)、2121日,松南电器厂职工王志叫来无故旷
3、工罚日,松南电器厂职工王志叫来无故旷工罚款款8080元,出纳员收讫现金。元,出纳员收讫现金。(2 2)、)、1010日,经领导同意,发放困难职工补日,经领导同意,发放困难职工补助助100100元。元。提取现金:提取现金:借:库存现金借:库存现金 12,000.0012,000.00 贷:银行存款贷:银行存款 12,000.0012,000.00支付困难补助:支付困难补助:借:应付职工薪酬借:应付职工薪酬 100.00100.00 贷:库存现金贷:库存现金 100.00100.00罚款收入:罚款收入:借:库存现金借:库存现金 80.0080.00 贷:营业外收入贷:营业外收入 80.0080.0
4、0现金清查:现金清查:借:库存现金借:库存现金 2.00 贷:处理财产损益贷:处理财产损益2.00现金清查:现金清查:借:库存现金借:库存现金 2.002.00 贷:处理财产损益贷:处理财产损益2.002.00现金业务:现金业务:提现业务提现业务现金收取业务现金收取业务现金支付业务现金支付业务现金清查业务现金清查业务1、出纳员填写支票领用登记薄,交会计主管审、出纳员填写支票领用登记薄,交会计主管审核签字。核签字。2、出纳员填写、出纳员填写“现金支票及存根现金支票及存根”,会计主管,会计主管在在“现金支票正联现金支票正联”上加盖企业财务专用章及上加盖企业财务专用章及法人名章,在正联背面加盖企业财
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