峡江县“小金库”治理工作重点检查实施方案.doc
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1、峡 江 县 财 政 局峡江县人民政府金融办公室中国银行业监督管理委员会峡江监管办中 国 人 民 银 行 峡 江 支 行文件文件峡财监20184 号关于印发在全县乡镇开展“小金库”专项治 理重点检查工作实施方案的通知各乡镇人民政府、县直有关部门:现将在全县乡镇开展“小金库”专项治理重点检查工作实施方案印发给你们,请结合实际,认真抓好落实。附件:1、 在全县乡镇开展“小金库”专项治理重点检查工作实施方案2、 “小金库”重点检查情况统计表峡 江 县 财 政 局峡江县人民政府金 融 办 公 室中国银行业监督管理委员会峡江监管办中国人民银行峡江支行2018 年 6 月 20 日(此件依申请公开)抄送:市
2、财政局监督局峡江县财政局办公室 2018 年 6 月 20 日印发 附件 1关于在全县乡镇开展“小金库”专项治理 重点检查工作实施方案根据省财政厅、省政府金融办公室、江西银监局、中国人民银行南昌中心支行关于印发在全省乡镇开展“小金库”专项治理工作实施方案的通知 (赣财监20184 号)文件的要求,为保证对全县乡镇“小金库”专项治理重点检查阶段工作顺利进行,特制定本工作方案。一、检查的对象一、检查的对象1、 “小金库”问题“零报告”的乡镇;2、以前年度检查发现存在问题较多的乡镇;3、有群众举报问题的乡镇;4、自查自纠工作措施不得力、工作走过场的乡镇。二、检查的内容和重点二、检查的内容和重点主要检
3、查各单位是否存在以下设立“小金库”问题:违规收费、罚款及摊派设立“小金库” ;用资产处置、出租收入设立“小金库” ;以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库” ;经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库” ;虚列支出转出资金设立“小金库” ;以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库” ;上下级单位之间相互转移资金设立“小金库” ;其他形式设立“小金库” 。同时,检查各单位组织开展“小金库”治理工作情况,核实自查结果的真实性,并对举报线索进行调查核实。通过以下几方面的内容进行重点核查:(一)是否认真组织开展“小金库”自查自纠工作。 (二)是否存在将财政拨款、应缴预算款或应缴财政专户
4、款截留、转移至账外或在往来款中坐收坐支等问题。(三)是否存在收入不入账、存放内部各部门、食堂、工会、有关联的协会、或下属单位等,及应取得的收入未及时足额收取,滞存在应付款单位等问题。(四)是否存在固定资产变价收入及材料、废旧物资等的处置收益未入账、将非经营性资产违规转为经营性资产取得的收益未入账、经营性资产租赁和投资取得的收益未入账或应收不收、直接到承租方或被投资方报销费用等问题。(五)是否存在通过虚假发票入账、重复报账,以及更改、撤换、伪造原始凭证等手段,将资金转移到账外;是否巧立名目将资金转移给下属单位或有关单位代为保管等问题。(六)是否存在将收入款项列入往来科目核算,在其中列收列支;检查
5、债权债务真实性、完整性,是否虚构债权债务的对象或内容而将资金转移到账外或其他单位使用,是否有账外的往来款项。(七)是否存在违规开设银行账户情况;是否存在出租、出借账户问题。(八)票据管理使用是否规范;是否存在转借、串用、代开财政票据问题;是否存在使用不合规的票据问题;是否存在伪造、变造票据行为;(九)是否虚列工程支出套取资金设立“小金库” 。(十)是否隐瞒土地出让收入、赞助费、国有资产、资源出租收入等设立“小金库” 。(十一)是否虚报冒领低保、五保、危房改造补贴等设立“小金库” 。(十二)自查自纠发现“小金库”问题整改落实情况。(十三)其他问题。三、检查的主要方法三、检查的主要方法(一)实物盘
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