BCCI倒闭案总结.ppt
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1、金融名词解释金融名词解释(1)洗钱洗钱(2)离岸金融中心离岸金融中心 洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源及其产生的收益,通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为。和性质,使其在形式上合法化的行为。 简明扼要来说,洗钱简明扼要来说,洗钱是是指指“通过合法的活动或建通过合法的活动或建设将违法获得的收入隐藏、伪装或投资的过程设将违法获得的收入隐藏、伪装或投资的过程”。 狭义的洗钱是指为了掩盖犯罪收入的
2、真实来源狭义的洗钱是指为了掩盖犯罪收入的真实来源和存在,通过各种手段使其合法化的过程。这些犯和存在,通过各种手段使其合法化的过程。这些犯罪活动主要包括:贩毒、走私、诈骗、贪污、贿赂、罪活动主要包括:贩毒、走私、诈骗、贪污、贿赂、逃税等。逃税等。洗钱步骤洗钱步骤 清洗黑钱的技俩变化多端,而且往往错综清洗黑钱的技俩变化多端,而且往往错综复复杂,杂,但整个过程大致可分为以下三个阶段但整个过程大致可分为以下三个阶段:(1)存放:将犯罪存放:将犯罪所所得得收收益放进金融体系内。益放进金融体系内。(2)掩藏:将犯罪得益转换成另一种形式,掩藏:将犯罪得益转换成另一种形式,例如从现金换成支票、贵重金属、股票、
3、保例如从现金换成支票、贵重金属、股票、保险储蓄、物业等。险储蓄、物业等。(3)整合:经过不同的掩饰后,将清洗后的财整合:经过不同的掩饰后,将清洗后的财产如合法财产般融入经济体系。产如合法财产般融入经济体系。以上三个阶段经常互相重叠,反复出现,加重追查以上三个阶段经常互相重叠,反复出现,加重追查非法得益及其来源的困难度。非法得益及其来源的困难度。 离岸金融中心离岸金融中心 一般来说,各国的金融机构只从事本币存贷一般来说,各国的金融机构只从事本币存贷款业务,但第二次世界大战之后,各国金融机构款业务,但第二次世界大战之后,各国金融机构从事本币之外的其它外币的存贷款业务逐渐兴起,从事本币之外的其它外币
4、的存贷款业务逐渐兴起,有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷有些国家的金融机构因此成为世界各国外币存贷款中心,这种专门从事外币存贷款业务的金融活款中心,这种专门从事外币存贷款业务的金融活动统称为离岸金融动统称为离岸金融(offshorefinance)。 目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群目前比较著名的离岸金融中心有英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、西萨摩亚、安圭拉群岛等等。亚、安圭拉群岛等等。 离岸公司与一般有限公司相比,主要区别在税离岸公司与一般有限公司相比,主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做收上。
5、与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同,离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管法不同,离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费,除此之外,不再征收任何税款。除了有税务理费,除此之外,不再征收任何税款。除了有税务优惠之外,几乎所有的离岸管辖区均明文规定:公优惠之外,几乎所有的离岸管辖区均明文规定:公司的股东资料,股权比例,收益状况等,享有保密司的股东资料,股权比例,收益状况等,享有保密权利,如股东不愿意,可以不对外披露。另一优点权利,如股东不愿意,可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司,如美国是几乎所有的国际大银行都承认这类公司,如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡
6、发展银行、的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。法国的东方汇理银行等。“离岸离岸”公司可以在银行开公司可以在银行开立账号,在财务运作上极其方便。立账号,在财务运作上极其方便。 这类这类“离岸离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系贸易关系。因此,海外离岸公司是许多大型跨国公司因此,海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。 国际信贷商业银行国际信贷商业银行(Bank of Credit & Commerce International,以下均简称为国商银行,
7、以下均简称为国商银行)于于1972年注册于小国卢森堡(年注册于小国卢森堡(Luxembourg,君主,君主立宪大公国,位于欧洲西部,邻法国、比利时、西立宪大公国,位于欧洲西部,邻法国、比利时、西德,首都为卢森堡)。该银行德,首都为卢森堡)。该银行1991年资产曾高达年资产曾高达250亿美元,是一家名副其实的大型跨国银行。亿美元,是一家名副其实的大型跨国银行。 银行创始人是巴基斯坦人阿迦银行创始人是巴基斯坦人阿迦哈桑哈桑阿阿贝迪。他贝迪。他1922年出生在印度的勒克瑞,即前莫卧尔帝国的首年出生在印度的勒克瑞,即前莫卧尔帝国的首都。他从都。他从1959年到年到1972年在巴基斯坦的银行业国有年在巴
8、基斯坦的银行业国有化之时是巴基斯坦联合银行总裁。化之时是巴基斯坦联合银行总裁。银行简介银行简介 卢森堡则是离岸金融中心,其经济规模较小,卢森堡则是离岸金融中心,其经济规模较小,但具有发达的金融市场和基础设施,并对外来银行但具有发达的金融市场和基础设施,并对外来银行和投资者提供税收优惠,是地区金融中心。其作为和投资者提供税收优惠,是地区金融中心。其作为资金流入流出媒介,主要是根据该地区资金的盈余资金流入流出媒介,主要是根据该地区资金的盈余和短缺状况,以满足当地融资和投资需要。中国香和短缺状况,以满足当地融资和投资需要。中国香港港在在亚洲地区的金融地位非常接近于卢森堡在欧洲。亚洲地区的金融地位非常
9、接近于卢森堡在欧洲。 离岸银行业务的外来资产和负债高于其当地经离岸银行业务的外来资产和负债高于其当地经常账户。大部分金融业务与当地居民并无紧密联系。常账户。大部分金融业务与当地居民并无紧密联系。离离 岸金融机构则可以免受一系列监管,如银行存款岸金融机构则可以免受一系列监管,如银行存款不受储备要求、所得税豁免、无利率和汇率限制,不受储备要求、所得税豁免、无利率和汇率限制,没有相关税收、外汇管制和规章制度的限制环境,没有相关税收、外汇管制和规章制度的限制环境,有些甚至于不有些甚至于不受受负债、股本金、资本充足率和流动负债、股本金、资本充足率和流动性作限制,最重要的优势之处在于严格银行保密法性作限制
10、,最重要的优势之处在于严格银行保密法和严格公司保密法,银行可以不披露客户信息,为和严格公司保密法,银行可以不披露客户信息,为客户资产保密。客户资产保密。如此宽松的金融监管对金融机构几乎毫无限制,空如此宽松的金融监管对金融机构几乎毫无限制,空壳公司、信箱公司等不具名公司纷纷登陆,犯罪分壳公司、信箱公司等不具名公司纷纷登陆,犯罪分子可以在这些地方进行匿名存储,设立匿名公子可以在这些地方进行匿名存储,设立匿名公司司犯犯罪收益难以被发现。罪收益难以被发现。 正是这些原因让离岸金融中心几乎成了各国犯正是这些原因让离岸金融中心几乎成了各国犯罪分子的洗钱天堂。贩毒走私人员及黑社会组织的罪分子的洗钱天堂。贩毒
11、走私人员及黑社会组织的活动引发了大量黑钱或赃钱出现,他们为掩盖其犯活动引发了大量黑钱或赃钱出现,他们为掩盖其犯罪行为,常常利用银行或其他金融机构来转换或转罪行为,常常利用银行或其他金融机构来转换或转移这些黑钱或赃钱。他们可以将黑钱转到如瑞士、移这些黑钱或赃钱。他们可以将黑钱转到如瑞士、开曼群岛、巴拿马、巴哈马、卢森堡以及开曼群岛、巴拿马、巴哈马、卢森堡以及其其他加勒他加勒比地区国家和南太平洋上的一些岛国这样的离岸金比地区国家和南太平洋上的一些岛国这样的离岸金融中心。国商银行之所以在卢森堡注册,正是因为融中心。国商银行之所以在卢森堡注册,正是因为卢森堡宽松的银行监管规则和税制自由。卢森堡宽松的银
12、行监管规则和税制自由。 一般来说,分行是离岸银行的主要形式。由于一般来说,分行是离岸银行的主要形式。由于分行在法律上与母行一体化,有助于资产负债在机分行在法律上与母行一体化,有助于资产负债在机构内部用分行间划拨方式完成转移。国商银行的分构内部用分行间划拨方式完成转移。国商银行的分支千头万绪、非常复杂。支千头万绪、非常复杂。 1973年,阿贝迪在年,阿贝迪在4个海湾国家和英国几个城市个海湾国家和英国几个城市中的亚洲人社区开了国商银行的支行。中的亚洲人社区开了国商银行的支行。 1975年,国商银行在另一个著名的离岸金融中心年,国商银行在另一个著名的离岸金融中心开曼群岛成立了海外国商银行,并将总部转
13、移到伦开曼群岛成立了海外国商银行,并将总部转移到伦敦,其与英格兰银行所在地近在咫尺,在伦敦的雇敦,其与英格兰银行所在地近在咫尺,在伦敦的雇员甚至多达员甚至多达1000人。在此后的人。在此后的15年内,伦敦的英格年内,伦敦的英格兰银行每年给它一张有力的合格证明,从而使国商兰银行每年给它一张有力的合格证明,从而使国商银行具有更高的信用。按照英国议会规定的权限,银行具有更高的信用。按照英国议会规定的权限,英格兰银行负责管理并监督英国所有银行的活动。英格兰银行负责管理并监督英国所有银行的活动。 1984年,国商银行分行开设到了巴拿马,前巴拿马军事年,国商银行分行开设到了巴拿马,前巴拿马军事独裁者诺列加
14、将军很快成为其最大的主顾之一。独裁者诺列加将军很快成为其最大的主顾之一。 1985年以后,中东的恐怖主义分子阿布年以后,中东的恐怖主义分子阿布尼达尔开尼达尔开始通过国商银行转移资金。不久,哥伦比亚最大的贩始通过国商银行转移资金。不久,哥伦比亚最大的贩毒集团麦德林卡特尔的成员也步其后尘。毒集团麦德林卡特尔的成员也步其后尘。 1985年,国商银行把它大量的洗钱工作转到加拿大年,国商银行把它大量的洗钱工作转到加拿大进行进行,还把网络延伸到阿拉伯联合酋长国和香港。当时还把网络延伸到阿拉伯联合酋长国和香港。当时很多人以为该银行的业务延伸主要是外汇交易。实际上,很多人以为该银行的业务延伸主要是外汇交易。实
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