轴研科技:2019年年度审计报告.PDF
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1、 洛阳轴研科技股份有限公司洛阳轴研科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二一九年度一九年度 信会师报字信会师报字2020第第 ZG10717 号号 洛阳轴研科技股份有限公司洛阳轴研科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-142 审计报告 第 1
2、 页 审计报告审计报告 信会师报字2020第 ZG10717 号 洛阳轴研科技股份有限公司全体股东:洛阳轴研科技股份有限公司全体股东: 一、一、 审计意见审计意见 我们审计了洛阳轴研科技股份有限公司(以下简称轴研科技)财 务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了轴研科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司 财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现
3、金流量。 二、二、 形成审计意见的基础形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立 于轴研科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中
4、沟通的关键审计事项。 关键审计事关键审计事项项 该事项在审计中是如何应对该事项在审计中是如何应对的的 (一)存货跌价准(一)存货跌价准备备 请参阅财务报表附注“三、重要会 计政策及会计估计”注释(十一) 存货所述的会计政策及“五、合并 财务报表项目附注”注释(八) 。 于 2019 年 12 月 31 日,轴研科 (1) 评价管理层与编制和监督管 理预算及预测各存货项目的制造 和其他成本相关的关键内部控制 的设计和运行有效性; (2)执行存货的监盘程序,检查 审计报告 第 2 页 关键审计事关键审计事项项 该事项在审计中是如何应对该事项在审计中是如何应对的的 技合并财务报表中存货余额为 64,
5、269.91 万元,存货跌价准备为 9,324.09 万元,账面价值为 54,945.82 万元,占合并财务报表 资产总额的 11.90%。存货跌价准 备的提取, 取决于对存货可变现净 值的估计。 由于存货金额重大且存 货的可变现净值的确定, 要求管理 层对存货的售价, 至完工时将要发 生的成本、 销售费用以及相关税费 的金额进行估计、 判断和假设。因 此, 我们将存货跌价准备识别为关 键审计事项。 存货的数量及状况,复核存货的 库龄及周转情况; (3)评价、复核管理层计提存货 跌价准备的方法是否合理, 正确; (4) 比较销售价格扣除至完工时 估计将要发生的成本、估计的销 售费用及税金等后的
6、可变现净值 与账面成本孰高; (5) 对于存在销售合同或销售订 单的存货,对销售合同或销售订 单的价格进行复核,对于不存在 销售合同或销售订单的存货,对 近期交易价格进行复核,对于不 存在近期交易的,对市场价格进 行复核; (6) 检查管理层对于存货跌价准 备的计算。 四、四、 其他信息其他信息 轴研科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息 包括轴研科技 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,
7、 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 审计报告 第 3 页 在编制财务报表时,管理层负责评估轴研科技的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用) ,并运用持续经营假设,除非 计划进行清算、终止
8、运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督轴研科技的财务报告过程。 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估
9、由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据, 就可能导致对轴研科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情
10、况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致轴研科技不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就轴研科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 审计报告 第 4 页 我们与治理层就计划的审计范围
11、、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项,以及相关的防范措施(如适用) 。 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国
12、注册会计师:立信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师: (项目合伙人)(项目合伙人) 中国中国上海上海 中国注册会计师:中国注册会计师: 2020 年年 4 月月 9 日日 报表 第 1 页 洛阳轴研科技股份有限公司洛阳轴研科技股份有限公司 合并合并资产负债表资产负债表 2019年年12月月31日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 (一) 661,459,793.98 1,023,391,127.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 (二) 113,710,405.80 以公允
13、价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 衍生金融资产 应收票据 (三) 166,605,258.81 343,690,149.51 应收账款 (四) 471,786,662.88 403,010,930.40 应收款项融资 (五) 140,179,884.26 预付款项 (六) 185,974,155.44 143,661,567.53 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (七) 90,052,637.70 97,321,823.17 买入返售金融资产 存货 (八) 549,458,209.37 427,600,561.19 持有待售资产 (九) 518,563.89 一
14、年内到期的非流动资产 其他流动资产 (十) 13,506,865.08 34,312,040.26 流动资产合计流动资产合计 2,393,252,437.21 2,472,988,199.20 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 (十一) 可供出售金融资产 (十二) 94,687,068.40 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十三) 140,154,310.95 141,929,951.65 其他权益工具投资 (十四) 88,236,196.13 其他非流动金融资产 投资性房地产 (十五) 132,358,920.71 108,841,215.49 固定资产 (十
15、六) 1,073,372,934.83 924,669,201.67 在建工程 (十七) 234,721,779.21 305,566,604.90 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十八) 412,779,855.03 400,524,548.25 开发支出 商誉 (十九) 35,580,676.41 39,494,686.92 长期待摊费用 (二十) 10,955,288.46 3,870,079.21 递延所得税资产 (二十一) 42,621,019.39 33,432,633.84 其他非流动资产 (二十二) 53,419,298.35 53,178,015.66 非流动资产合计非
16、流动资产合计 2,224,200,279.47 2,106,194,005.99 资产总计资产总计 4,617,452,716.68 4,579,182,205.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 2 页 洛阳轴研科技股份有限公司洛阳轴研科技股份有限公司 合并合并资产负债表(续)资产负债表(续) 2019 年年 12 月月 31 日日 (除特别注明外,(除特别注明外,金额单位均为人民币元金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 (二十三) 899,613,737.
17、76 1,037,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十四) 138,674,334.80 110,494,809.23 应付账款 (二十五) 252,822,936.29 191,785,358.29 预收款项 (二十六) 36,587,519.93 39,154,480.13 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十七) 66,059,091.28 49,311,201.24 应交税费 (二十八) 29,927,922.27 35,086
18、,071.57 其他应付款 (二十九) 70,298,592.80 56,348,743.30 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (三十) 16,099,175.10 15,807,980.57 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 1,510,083,310.23 1,534,988,644.33 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 (三十一) 22,500,000.00 32,500,000.00 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 (三十二) 36,271,431.00 53,791,563.12 长期应付职工薪酬 (三十三) 3,800
19、,000.00 4,240,000.00 预计负债 (三十四) 76,946,670.70 61,498,674.37 递延收益 (三十五) 98,944,087.05 79,008,423.04 递延所得税负债 (二十一) 18,887,211.71 9,166,535.85 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 257,349,400.46 240,205,196.38 负债合计负债合计 1,767,432,710.69 1,775,193,840.71 所有者权益: 股本 (三十六) 524,349,078.00 524,349,078.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债
20、资本公积 (三十七) 1,537,119,454.01 1,539,765,727.20 减:库存股 其他综合收益 (三十八) 36,192,035.16 -47,543,521.19 专项储备 (三十九) 1,859,397.74 1,590,410.73 盈余公积 (四十) 53,813,075.45 53,758,123.29 一般风险准备 未分配利润 (四十一) 551,156,688.82 586,466,528.90 归属于母公司所有者权益合计 2,704,489,729.18 2,658,386,346.93 少数股东权益 145,530,276.81 145,602,017.5
21、5 所有者权益合计所有者权益合计 2,850,020,005.99 2,803,988,364.48 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 4,617,452,716.68 4,579,182,205.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页 洛阳轴研科技股份有限公司洛阳轴研科技股份有限公司 母公司母公司资产负债表资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十六 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 304,
22、268,905.91 335,136,407.78 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 16,279,374.61 22,453,003.03 应收账款 (二) 14,438,851.63 17,006,880.98 应收款项融资 (三) 12,245,003.37 预付款项 11,938,382.46 10,282,990.73 其他应收款 (四) 1,185,218,863.00 913,430,625.35 存货 6,038,800.30 95,131.69 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,764,130.
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- 科技 2019 年年 审计报告
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