第二章支付结算制度知识点归纳.doc
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1、虫虫资料第二章第一、三节总结(核准类、备案类账户;银行账户管理制度罚则;第三节中的时间与记忆口诀;账户能否现金收付)第二章第三节总结:虫虫资料第二章补充资料第 3 页 共 3 页第 3 页.一、核准类账户与备案类账户核准类账户:(1)基本存款账户(2)临时存款账户(因注册验资和增资验资开立的除外)(3)预算单位专用存款账户(4)QFII专用存款账户(QFII(Qualified Foreign Institutional Investors)合格的境外机构投资者的简称,QFII机制是指外国专业投资机构到境内投资的资格认定制度。)备案类账户:(1)一般存款账户(2)个人银行结算账户(3)因注册验
2、资和增资验资开立的临时存款账户(4)其他专用存款账户二、个人银行结算账户与储蓄账户1个人平常开立的银行活期账户可分为储蓄账户和结算账户两种。储蓄账户只有个人单一储蓄功能。结算账户包含了储蓄和其它的结算功能,包括代扣,工资发放等。2个人一般在需要储蓄以外功能时,则要开立个人结算账户。如需要代扣水电,电信网通交费,工资发放等结算功能。3储蓄卡和信用卡,储蓄卡属于借记卡,属于结算账户,借记卡不可以透支。信用卡属于贷记卡,可以在自己信用额度内透支。贷记卡不属于储蓄和结算账户的范畴。银行活期存折有储蓄和结算账户之分。银行卡分为借记卡和贷记卡两种。银行借记卡(不能透支):现在单一的多功能卡都属于结算账户(
3、除老版本的卡折合一的有区分)银行贷记卡(可以透支):信用卡五、违反银行账户结算管理制度的法律责任(一)存款人违反账户管理制度的处罚(对开户单位的处罚) 违法环节具体违法行为行政责任刑事责任非经营性的存款人经营性的存款人开立、撤销银行结算账户(1)违反规定开立银行结算账户;(2)伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户;(3)违反规定不及时撤销银行结算账户。给予警告并处以1000元的罚款给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任伪造、变造、私印开户登记证存款人违反规定,伪造、变造、私自印制开户登记证的处以1000元罚款处以1万元以上3万元以下的罚款构成犯罪
4、的,移交司法机关依法追究刑事责任使用银行结算账户(1)违反规定将单位款项转入个人银行结算账户;(2)违反规定支取现金;(3)利用开立银行结算账户逃废银行债务;(4)出租、出借银行结算账户;(5)从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。给予警告并处以1000元的罚款给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款变更银行结算账户存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的,给予警告并处以1000元的罚款给予警告并处以1000元的罚款(二)银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚(银行结算账户的开立过程中) 违法环
5、节具体违法行为行政责任刑事责任对违法银行的处罚对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员的处罚情节严重的开立银行结算账户(1)违反规定为存款人多头开立银行结算账户;(2)明知或应知是单位资金,而允许以自然人名称开立银行结算账户。给予警告,并处以5万元以上30万元以下的罚款按规定给予纪律处分中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准,责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任使用银行结算账户(1)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户;(2)开立或撤销单位银行结算账户,未
6、按账户管理办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行;(3)违反规定办理个人银行结算账户转账结算;(4)为储蓄账户办理转账结算;(5)违反规定为存款人支付现金或办理现金存入;(6)超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。给予警告,并处以5000元以上3万元以下的罚款按规定给予纪律处分中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任四、银行结算账户中与日期有关的内容时间相关知识点知识点归属2个工作日银行接到存款人的变更通知后,应及时办理变更手续,并于2个工作日内向中国人民银行报告。银行结算账户的变更存款人申请撤销基
7、本存款账户的,存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行;银行结算账户的撤销之(1)存款人主体终止后,银行结算账户撤销手续的办理存款人其他银行结算账户的开户银行,应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户;银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后,对符合销户条件的,应当在两个工作日内办理撤销手续。银行结算账户撤销之(2)因地址变更或其他原因需要变更开户银行,银行结算账户撤销手续的办理银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章,同时于撤销银行结算账户之日起
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