商业银行信用风险管理研究_王磊.docx
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1、中文摘要商业银行作为国家经济命脉,是我国经济发展重要组成部分,银行是经营风险 的特殊企业,银行经营的风险主要有:信用风险、市场风险、操作风险、流动性风 险、声誉风险等。随着金融市场发展,金融衍生品不断涌现,信用风险越来越成为 商业银行最重要的风险之一。当前我国经济环境复苏面临较大不确定性,国内经济 从高速増长逐渐转向平稳増长。巴塞尔新资本协议在我国的逐步实施;金融同业竞 争压力増大;人民银行持续推进利率市场化改革;互联网金融等新型金融业态不断 涌现等因素交织在一起,对我国商业银行传统业务模式和经营管理带来巨大冲击。 2008年席卷全球的金融危机表明,我国商业银行风险管理亟待完善。根据我国金融
2、环境分析,信用风险损失占商业银行总风险损失的80%以上,而与发达国家相比 较,我国商业银行信用风险管理相对落后。本文通过对巴塞尔协议III推荐的信用风险管理方法进行研究,借鉴国外信用风 险先进管理经验和近期商业银行发生的典型信用风险案例,指出我国商业银行信用 风险管理中存在的问题,通过多角度分析研究,给出提升我国商业银行信用风险管 理的对策:建立良好的信用环境、强化商业银行信用风险精细化管理、进一步完善 信用风险模型数据库建设、加强信贷专家化人才培养以及打造完善的信用风险外部 监管体系。同时提出以成立“三个中心”即:审批中心、放款中心和审计中心的方 式完善内部控制体系,并指出商业银行应结合互联
3、网金融模式提高信用风险管理能 力,创新性提出建立基于客户行为跟踪的信用风险管理系统。关键词:信用风险管理;商业银行;巴塞尔协议III;评价模型AbstractAs the economic life line of the country, commercial banks are important constituent part national economy. Banks are special enterprises which manage a variety of risks including credit risk, market risk, operational ris
4、k, liquidity risk and reputation risk, etc. Along with the development of financial markets and the emergence of financial derivatives, credit risk has become more and more one of the most vital risks for commercial bank. Currently, China is faced with a huge uncertainty and the national economy has
5、 shifted towards a steady growth. Meanwhile, the traditional business model and operational management of commercial banks are impacted by many interweaved factors such as the implementation of Basel New Capital Agreement, horizontal competition pressure, market-oriented interest rate reform by the
6、Central Bank of China, Internet finance and other new financial forms. The global financial crisis in 2008 has revealed that risk management of Chinese commercial banks need to be perfected. According to the analysis of the financial environment, credit risk loss accounts for over 80% of the total r
7、isk of commercial bank losses. However, compared with developed countries, our country is relatively backward in credit risk management of commercial banks.Based on the analysis and research of credit risk management recommended by Basel III, the experience of foreign advanced credit risk management
8、 as well as recent typical cases of credit risk for commercial Banks, this thesis point outs the problems existing in credit risk management of Chinas commercial banks and puts forward countermeasures to promote credit risk management of commercial banks, which mainly include: establishing a good cr
9、edit environment, reinforcing the details management of commercial bank credit risk, perfecting the credit risk model database construction, promoting personnel training and forging thorough external supervision system of credit risk. The thesis also proposes to set up three centers, i.e., the appro
10、val center, lending center and audit center, to improve the internal control system, suggests that commercial banks should integrate the Internet finance model to strengthen credit risk management ability, and propose tracking of credit risk management system based on customer behavior.Key words : C
11、redit risk Management; Commercial Banks; Basel III; Evaluation model目录第1章绪论11.1研究背景与意义11.2国内外研究文献综述31.3研究体系与内容71.4研究方法71.5主要创新点与不足8第2章商业银行信用风险管理的基本原理92.1信用风险管理的基本原理92.2巴塞尔新资本协议对信用风险管理的要求102.2.1巴塞尔协议对信用风险管理的理解102.2.2巴塞尔新资本协议推荐的几种信用风险管理方法112.3巴塞尔新资本协议在我国的具体落实13小会吉15第3章商业银行信用风险管理现状及存在的问题-以农行为例163.1农行基本
12、状况及信用管理的一般流程和方法163.1.1农行基本状况163.1.2农行信用管理的一般流程163.1.3农行公司治理结构173.1.4农行客户评级度量方法193.1.5农行信用风险度量方法203.2农行信用风险管理的现状223.2.1信贷集中度偏高223.2.2不良贷款额和不良贷款率呈“双高”模式223.2.3资产负债配比存在偏差,资产赢利性较差233.3农行信用风险的主要爆发点233.3.1农行信用风险点之行业风险243.3.2农行信用风险点之集团客户风险253.3.3农行信用风险点之信贷履职不到位263.3.4农行信用风险点之信息不对称273.4信用风险管理存在的主要问题及成因分析283
13、.4.1信用风险管理中存在的问题283.4.2问题成因分析31+32第4章发达国家商业银行信用风险管理的经验借鉴344.1发达国家商业银行信用风险管理的特点344.1.1美国商业银行信用风险管理特点344.1.2新加坡发展银行集团的风险管理框架354.2发达国家信用风险管理经验对我国的启示36小会吉37第5章进_步提高商业银行信用风险管理水平的对策建议395.1建立良好的信用环境395.2强化商业银行信用风险精细化管理395.2.1信贷调查精细化395.2.2贷后管理精细化405.2.3风险排查十二法则405.3进一步完善信用风险模型建设435.3.1完善和建立信用风险量化模型数据库435.3
14、.2信用风险度量模型的建立要贴合我国国情435.4以考核为导向,加强信贷专家化人才培养445.5“三个中心”打造更加完善的内部控制体系445.6行内委托调杳结合互联网金融模式提高信用风险管理能力455.7建立基于客户行为跟踪的信用风险管理系统455.8打造完善的信用风险外部监管体系4647翻寸49第1章绪论1.1研究背景与意义2008年金融危机爆发,国际金融巨头如花旗银行、瑞士银行等都遭受了巨额资 产减值和信贷损失,股价暴跌,雷曼兄弟银行破产,这次危机充分暴露了金融机构 存在的巨大风险,是对全球银行业风险管理能力的实战演习。银行经营的风险主要 有:信用风险,主要指客户违约风险;市场风险,主要涉
15、及国内外经济形势;操作 风险,主要是商业银行内部员工违规造成;利率风险,直接影响商业银行盈利水 平;声誉风险等。随着金融市场发展,信用风险逐步成为金融市场中存在的最重要 风险之一,纵观历史上发生的银行业危机,信用风险是产生银行倒闭的重要因素。 同时,经营风险是商业银行的基本职能,只有承担风险,银行才有盈利的动机和可 能,所以风险管理的能力和水平,决定商业银行管理的成败。近几年,我国金融改革持续进行,金融体制不断完善,国内商业银行从内部结 构治理、内外部风险管理和经营业绩等方面均有长足进步。在肯定成绩的同时,也 应清晰的认识到我国商业银行风险管理存在的漏洞,主要表现在片面追求规模扩张 而忽视了风
16、险管理,面对市场变化不能及时决断,错失补救机会,管的太死,控的 太严,缺乏应对市场的灵活性。近几年,金融危机余波尚存,世界经济依然下行, 我国经济也未能独善其身,国内银行不良贷款陆续爆发,江浙、东北、山东不良贷 款比率急剧上升。2012年10月,在金融形势分析会上,中国银行业监督管理委员 会主席尚福林指出“部分行业的信用风险已经开始暴露”,在2013年全国银行业监管 工作会议中指出“守住底线,不发生系统性风险和区域风险”,2014年一季度经济形 势分析会中强调“加强不良贷款余额和比率双控管理,积极防范化解突出信贷风 险”。由此可见,商业银行信用风险由部分暴露已发展到靠政策进行余额管理的地 步,
17、而大案要案的频发也充分暴露了银行信用风险管理的薄弱,如齐鲁银行票据案 件、农业银行北京分行票据案件,银行工作人员因违规放贷被捕入狱的也比比皆 是。2015年四季度,根据中国银行业监督管理委员会发布监管指标数据显示,商业 银行不良贷款余额2015年4季度数据为12744亿元,仅较上季末便已増长881亿 元,商业银行不良贷款率1.67%,较上季末上升0.08%。除此之外,还有2.89万亿 元关注类贷款(按照监管规定,商业银行应按照风险程度将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,前两类为正常类贷款,后三类合称为不良贷款,正常 贷款中,关注类贷款指借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些不利因素
18、可能 对偿还产生影响的贷款)。可见,信用风险管理已是当前银行管理的重中之重。2007年2月28日,中国银行业监督管理委员会发布了中国银行业实施新资本 协议指导意见,我国开始了巴塞尔新资本协议项目的实施进程,但是,受内 外部因素制约,我国银行业在短期内还不能够达到全面实施新巴塞尔资本协议水 平。因此,建立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。从目前国内商业银行风险管理状况来看,主要存在以下问题:(1) 国内经济低迷,甚至持续下行的趋势,使客户违约增加就单个企业客户而言,国内外经济持续下行,煤炭、钢铁、纺织、造船和出口 型企业,尤其是以小型企业为代表的大面积的破产引发的信用风险陆续爆发。有点
19、及面,以产业链、供应链的方式向上下游企业传播。致使大批企业因资金链断裂而 违约,最终传递到银行系统,形成信用风险。就集团客户而言,风险的暴露存在隐 蔽性,因为盘子大、业务板块多,如果部分板块业务停滞,便会占压集团内部资 金,拖累收益较好业务板块,直到累计红利储备耗尽,集团客户隐藏的风险才会逐 渐暴露,但集团客户风险暴露的破坏性极大。(2) 宽松的货币政策,导致信用风险进一步集中积极的财政政策和宽松的货币政策是各国应对金融危机的常用手段,为刺激国 内经济,我国提出振兴重点产业的规划,增加关键基础设施的建设,扩大国内需 求。在这个大背景下,一些商业银行提出“抓住机遇,加快发展,争取份额,赶超 同行
20、”的信贷策略。但目前的外部环境非常复杂,市场行情瞬息万变,对于政策解 读,理解和掌握难度较大,投资效果分析难以把握等。而国家刺激投资主要集中在 基础设施领域,项目资金主要依赖于银行贷款,信贷集中度较高。当政策红利耗 尽,银行信用风险随时可能集中爆发。(3) 信贷规模扩张及信贷产品创新,对商业银行操作人员要求加大,违规风 险加大伴随着我国宽松的货币政策,商业银行信贷规模不断扩张,而信贷人员规模及 质量难以维系,因此商业银行普遍采用审批权下放的方式解决发展与人员的问题。 在“全民创业、万众创新”的历史背景下,政府出台各种支持小微企业发展政策,并 积极倡导商业银行向中小企业提供信贷支持,更加重了业务
21、、客户数量与信贷从业人员匮乏的矛盾。信贷产品创新,要求信贷人员专业技能提高,与商业银行信贷人 员年龄结构偏大形成矛盾。信贷发展重数量轻质量和对信贷政策解读不到位激发了 违规风险概率。综上所述,商业银行是我国经济不可或缺的重要组成部分,其面临的信用风险 是最重要风险之一,因此,在当前经济形势和内外部金融形势下,将商业银行信用 风险管理作为研究提升对象,可以对我国经济发展起到稳定和促进的重要意义,本 文的研究意义主要有以下几个方面:(1) 对商业银行信用风险管理的提升可以更好的适应内外部监管要求:WTO 的加入,外资银行涌入,国内银行走出国门参与国际竞争,我国商业银行已全面与 国际惯例接轨,要符合
22、国际银行业监管的统一标准巴塞尔新资本协议的规定, 以及公平竞争的要求。巴塞尔委员会指出,新政的各种基本原则在世界各地银行应 广泛使用。作为国际清算银行的一员,我国将接受监管标准,积极推进商业银行转 型。(2) 适应我国经济形势:我国经济正处于经济增长速度换挡期,结构调整阵痛 期和前期刺激政策消化期的“三期叠加”时期,经济下行压力较大,部分传统产业和 产能过剩行业受到明显冲击,内生増长动能不足,一些地区风险集中暴露,企业经 营依然困难,违约风险上升。同时,随着我国金融改革的深化,利率市场化持续推 行,民营银行等新型经营主体不断増加,互联网金融等新业态快速成长,市场竞争 的加剧,要求各家银行进一步
23、提升以信用风险管理能力为重要组成的银行核心竞争 力。(3) 降低潜在风险、提升银行声誉也对信用风险管理具有重要意义。分析信贷 客户的风险成因,剖析信用风险管理中存在的各种问题,对于进一步强化新形势下 的风险管控,稳步提升商业银行信贷资产质量,促进银行信贷业务稳健发展具有重 要意义。客户选择存款银行的重要因素之一便是资金安全,因此稳健的银行可以更 好的吸储,而风险事件发生较多的银行,会因存款业务的减少而导致银行其他业务 无法顺利进行。1.2国内外研究文献综述(1) 国外研究现状纵观商业银行信用风险管理的研究文献,国际上最早研究信用风险的是西方发 达国家,研究主要分为定性研究和定量研究,其中,定性
24、研究包括专家分析法和信 用分析法,定量研究包括信用度量模型与人工智能。 国外定性研究SrigHtz,We1SS (1981)研究说明,信息不对称是商业银行信用风险产生的根本 原因。借款人为了获得银行贷款,有时会故意隐藏不利信息,因此,在资源和信息 方面,商业银行处于劣势W。Broecker (1990)发现,商业银行数量增加,信贷供给 増加,借款人向某家商业银行申请贷款被拒后,可以将不利信息进行调整,继续向 其他商业银行申请,道德风险和逆向选择随之増加,商业银行信用风险加大2。 Matutes,Vives (2000)研究得出,随着市场经济发展,商业银行竞争加剧,为抢夺 客户,可能会出现调查不
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