2022年中国科学院审计信息系统管理规范 .pdf
《2022年中国科学院审计信息系统管理规范 .pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年中国科学院审计信息系统管理规范 .pdf(4页珍藏版)》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、中国科学院审计信息系统管理规范(试行)第一章总则第一条为规范中国科学院审计信息系统(Audit Information System,以下简称AIS系统)的操作流程,提高信息化审计的工作效率,保证审计数据的安全,明确在AIS 系统运行和维护中的职责、权利和义务特制定本规范。第二条院内部审计机构或人员利用AIS 系统开展审计工作、实施审计作业时应遵循本规范。第三条本规范的主要内容:系统的运行管理是指审计人员利用AIS 系统开展审计的工作要求。系统的维护是指为确保AIS 系统正常、稳定运行对AIS 系统硬件、软件及数据库的管理。信息安全是指为确保使用AIS 系统过程中数据安全,防止泄漏、丢失和损坏
2、数据所制定的数据的使用范围与规则。第二章 系统运行管理第四条院各级内部审计机构应配备至少1 名有信息化管理工作经验的人员作为AIS系统管理员,负责本机构AIS 系统的日常管理工作。第五条各分院内审机构应依据本规定相关授权,结合自身管理情况,制定本分院系统的 AIS 系统运行管理办法。第六条在 AIS 系统上线运行后,实施审计工作管理,开展计划内审计工作应使用本AIS 系统。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页,共 4 页 - - - - - - - - - 第七条
3、AIS 系统运行流程:(一)计划管理:监察审计局(以下简称监审局)对审计项目实施计划管理,制定全院年度审计工作计划并上传至AIS 系统。各分院内部审计机构根据需求和工作安排制定本分院系统年度审计工作计划并上传AIS 系统。具备条件的所级内审机构根据需求和工作安排制定本单位年度审计工作计划并纳入分院年度审计工作计划一并上传AIS 系统。(二)数据采集与转换:原则上由监审局将被审计单位的ARP 数据转换为AIS 系统可读的审计数据;监审局亦可授权具备条件的分院内审机构开展数据的采集与转换工作。具有数据采集转换权限的内审机构要根据年度工作计划提前采集转换各被审计单位的ARP数据。(三)启动项目:监审
4、局、分院内部审计机构应根据审计工作计划启动审计项目,组成审计工作组,并根据审计调查的情况上传项目审计方案、审计通知。(四)数据分析:审计项目主审应对转换数据的准确性、完整性、系统性进行复核,测试 ARP 信息环境下内部控制关键环节的执行情况;采取恰当的方法(结构、趋势、比例分析)了解被审单位经济活动规律,筛选审计线索,确定审计的范围和重点。(五)编制底稿:审计组成员在审计工作期间应在线填写审计底稿,并将审计证据作为底稿附件上传。通过AIS 系统收集的以电子资料、计算机存储或处理形式获取的审计证据,必要的情况下可打印成纸质材料由被审计单位和个人盖章或签名。审计人员应当对审计的过程做必要的记录,按
5、时编制和上传审计工作日记,以保证可重现审计过程。(六)复核工作底稿:审计工作终结前由项目主审对审计过程中上传的过程文档及审计工作底稿、审计证据进行复核,确定AIS 系统记录的完整性、准确性。(七)终结项目:审计工作结束后,项目主审应将审计报告及时上传AIS 系统,按照审计档案归档要求整理出电子档案,确认审计电子档案的完整性后,及时终结审计项目。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页,共 4 页 - - - - - - - - - (八)数据的清理:监审局、分院内审机构
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 2022年中国科学院审计信息系统管理规范 2022 年中 科学院 审计 信息 系统管理 规范
限制150内