现金管理制度 企业现金管理制度.doc
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1、现金管理制度 企业现金管理制度现金管理制度第一条 现金的使用范围: 1.因公外出必须携带的差旅费; 2.采购办公用品或其他物品,金额在使用支票结算起点1000元以下的; 3.业务活动的零星支出备用金; 4.确需现金支付的其他支出。 第二条 现金的收付原则 1.现金的收付只能由财务人员负责,其他人员(包括各单位负责人)不得接触现金; 2.收付现金必须根据规定的合法凭证办理,没有经过审批签章或超越规定审批权限的,出纳不予付款; 3.不准白条顶款,不准垫支挪用; 4.购买物品或支付货款,尽量使用支票、汇款等转账方式,减少现金支付量; 5.因公外出或购买物品,需借用现金时,出纳一律凭相关负责人审批的、
2、财务部统一印制的借款单付款。预借现金时,按照“前帐不清,后帐不借”的原则执行; 6.出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位,不准谎报用途套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金,不准将单位收入的现金以个人名义存入银行,不准保留账外公款。 第三条 现金的收入和支出 1.不论何种来源收入的现金,原则上应于当日送存开户银行,集团公司各下属单位的收入要全额存入指定的开户行; 2.支付现金。应该从库存现金中支付或从银行提取,不得从现金收入直接支付,坐支现金; 3.严格审查采购物品化整为零,在结算起点以下的现金支付; 4.在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的,经申请公司董事
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