财务审核审批制度002.doc
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1、审核审批制度为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据总部有关规定和公司实际情况,特制定本制度。一、请款的审核审批1、员工因公费用性请款的审核、审批 (1)员工因公请款,请款人须填制请款单,注明请款事由;(2)10000元以下(含)请款由部门主管审核财务审核分管总助审批;请款金额超过10000元的,报总经理审批。供销外办业务员差旅费请款,办事处经理审批,内勤登记备查,从备用金中支付;办事处和其他员工需要保留备用金的,每三个月清偿一次,清偿后额度重新核定,备用金额度由总经理审批;(3)赞助等非正常支出请款,事先向董事长请示,经部门主管审核财务审核分管总助审核总经理审核,汇总报总裁
2、审批。(4)请款人必须及时报销还款,回单位后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并罚款100元。部门主管负督促请款人还款责任。除固定备用金外,前款不清后款不请。2、采购物资请款的审核、审批: 采购物资付款前编制付款计划单,计划单由分管审批。(1)采购主要原材料货到付款:根据过磅码单数量,来料计划单上价格计算,80%以下(含80%)付款的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管总助审批;超过80%付款的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管总助审核总经理审批;(2)采购主要原材料货未到付款:过磅码单、对方出库单等单据表明物权已转
3、移到我方,但货物在运输途中,需要付款时,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管总助审批;带款提货付款的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管总助审核总经理审批;(3)备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时,五万元以下的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管总助审批;超过五万元的,由经办人填写请款单部门主管复核财务部门审核分管总助审核总经理审批;水、电费付款分管总助审批;3、对于向非关联企业或个人预付货款(不含带款提货),10万元以下的由总经理审批,超过10万元的报总裁审批。二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批:(1) 员工因公外出报销差旅费时,须填写差
4、旅费报销单,由各部门主管复核行车路线及出差时间,财务按相关规定标准审核,分管总助审批; (2) 员工报销探亲路费,须填写差旅费报销单,由各部门主管审核,行政人事部门复核探亲时间,财务按限额审核,分管总助审批;(3)营销人员报销差旅费时,各部门主管审核,经营部主管复核,财务按相关规定标准审核后交分管经营总助审批;营销部门主管报销差旅费时,经营部主管复核,分管经营总助审批;(4)公司职能部门主管报差旅费由总经理审批;(5)所有部门员工差旅费超标原则上自理,特殊情况下准予报销的报总裁审批。 2、招待费的审核、审批:(1) 对外应酬的招待费用(含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等),经办人必须事先请示,
5、报销时报销人填报销单;(2) 报销单由部门主管审核财务审核分管总助复核总经理审批;(3) 在食堂就餐的业务招待费,按招待费管理规定办理客饭单,由行政人事部门汇总填制费用报销单,行政人事部门主管审核,分管总助审批。(4)单笔招待费超过500元的,报总裁审批。 3、办公费用、小车费用的审核、审批:办公费用包括:水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等,办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理,验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1) 以上报销人填报销单行政部门主管审核财务审核分管总助审批;(2) 一次性购置500元以上的办公用品或
6、单位价值200元以上的办公用具由总经理审批;单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批,报销程序同上;(3) 自备车报销按有关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批 :事业部薪资分配方案根据总部分配原则报总部备案审核通过后执行。(1)各部门薪资、奖金、补助,非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时,由企管部门按标准编制发放表企管部门主管审核财务审核公司分管总助审核总经理审批;(2)年终奖及福利性工资分配方案报总裁审批。5、工伤发生后,由部门主管出具事故报告,公司分管复核,公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的,报销单由总经理审批;超过1000元的
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