广银行财务授权管理办法.docx
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1、广银行财务授权管理方法第一章总那么第一条为进一步完善我行财务管理体制,加强财务内部 控制,明确财务权限以及财务审批程序,根据广*银行授权 管理方法、广*银行全面预算管理方法、广*银行费用管理 方法等相关管理方法,结合本行管理实际,特制订本方法。第二条财务授权管理层级分为总行、分行、一级支行、 分行级专营机构。第三条本方法财务授权是指财务事项审批授权,分为直 接授权和转授权,直接授权是指总行行长对总行财务分管领 导、总行计划统计财务部、直属分支行以及分行级专营机构的 授权,转授权是指各管理层级主要负责人向本级财务分管领导 以及辖属一级支行的授权,转授权不得大于原授权,转授权应 报总行备案,其中分
2、支行及分行级专营机构不得向内部财务部 门转授权。第四条 各机构在授权权限内的财务事项自行审批,按照 财务报销相关制度要求执行;权限外的财务事项必须事前履行 审批程序,审批通过后按财务报销相关制度执行。第五条财务事项事前审批是指合同正式签订之前或财务 事项形成之前必须履行的审批手续,实行“一事一批第六条需要审批的财务事项,必须先经总行业务管理条 线逐级审批,再流转至财务管理条线分级审批。第七条财务事项通过最终有权人审批通过后,凡属于总 行集中招标采购的工程或事项,一律按总行集中招标采购管理方法执行。第二章授权范第八条授权范围(一)费用性支出:包括业务宣传及广告费、钞币运送费、 平安防范费、寄库费
3、、清分费、营业场所租赁费、非营业场所 租赁费、物业管理费、审计费、咨询费、诉讼费、公告费、财 产保险费、系统维护费、应付职工教育经费等业务及管理费用。(二)资产购置:包括房产购建、土地购置、营业场所装 修改造等基本建设工程,安防设备、电子设备、办公设备、自 助设备、出纳设备等固定资产购置以及信息系统建设等。(三)资产处置:包括房产、土地、装修、信息系统、运 输工具、电子设备、办公设备等固定资产及抵债资产处置。(四)借支及代垫款项:包括日常备用金及零星借支、新 设机构筹建备用金、资产清收各类借支以及其他临时用途借 支。(五)按国家法律法规规定具有强制性支付性质的财务事 项无须经事前审批。如各项税
4、收、监督管理费。第三章授权审批职责及权限第九条事前审批归口管理部门职责(一)后勤服务部1 .费用性支出:营业场所租赁费、非营业场所租赁费、物 业管理费、财产保险费。2 .资产购置及处置:房产、土地、装修、大楼建设、车辆、 办公设备等。3 .借支及垫款:办公备用金、新设机构筹建借支、其他临 时性借支。(二)保卫部.费用性支出:钞币运送费、平安防范费。1 .资产购置及处置:监控设施、联网监控等安防设备。(三)党群工作部.费用性支出:业务宣传及广告费、行服、党建相关费用。1 .资产购置及处置:叫号机、广告机(牌)、门招等宣传 设备。(四)电子银行部.费用性支出:自助设备维保费。1 .资产购置及处置:
5、自动取款机、存取款一体机、自助终 端等自助设备。(五)人力资源部费用性支出:人身意外保险费用、人员招聘费用、教育培 训及相关费用。(六)资产保全部L费用性支出:授信类业务诉讼费、律师费、执行费、保 全费、公告费、评估费、公证费及抵债资产持有期间和抵债资 产处置相关费用等。2 .借支及垫款:清收类财务借支(包括代垫诉讼费、律师 费、执行费、保全费、评估费、公告费、公证费等)(七)运营管理部1 .费用性支出:寄库费、清分费、自助出纳设备租赁费。2 .资产购置及处置:清分机、点钞机、捆钞机等出纳设备。(八)科技部.赛用性支出:系统维护费。1 .资产购置及处置:电脑、终端、UPS等电子设备以及信 息系
6、统建设。(九)公司业务部费用性支出:业务延伸费用。(十)法律与合规部1 .费用性支出:法务咨询费、非授信类业务诉讼费、律师 费、执行费、保全费、公告费、评估费、公证费等。2 .借支及垫款:非授信类财务借支(包括代垫诉讼费、律 师费、执行费、保全费、评估费、公告费、公证费等)。(H-一)办公室.费用性支出:乡村振兴相关费用、各类捐赠费用。1 .资产购置及处置:印控仪。第十条 其他未明确财务事项按业务性质由归口管理部门 负责。如遇组织架构变化或部门名称修改,业务事项随修改后 的业务管理部门职责调整到对应的管理部门中。第十一条需要履行事前审批的事项及权限(一)费用类事项1 .业务宣传及广告费,按照单
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