四川再生铝生产加工项目经营分析报告.docx
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1、泓域咨询/四川再生铝生产加工项目经营分析报告四川再生铝生产加工项目经营分析报告规划设计 / 投资分析 第一章 项目总体情况说明一、经营环境分析我国铝土矿保有量仅占世界的2.8%1,而当前我国每年的电解铝产量和消费量均超过全球总量的50%。2016年我国铝土矿产量为6500万吨,进口量约为5200万吨,对外依赖度达到44.44%,铝矿供给矛盾突出。铝矿资源对外依赖度过高给我国经济平稳发展带来风险。2016年1月,马来西亚实施一项禁令,禁止所有的铝土矿开采活动并冻结新的出口许可,类似不确定事件的发生将对我国铝工业的发展带来不利影响。自然资源是有限的,但许多资源都是可以回收并循环使用的。经过多年的城
2、市化、工业化建设和消费品生产的发展,城市中报废的各种工业品、建筑物和消费品大量增加,自2003年以来,我国的铝消费量大幅增加,随着这些铝制品陆续进入报废期,将形成价值巨大的“城市矿产”。2010年,我国开始开展“城市矿产”示范基地,推动城市矿山的资源循环利用,截至目前已经建立了6批示范基地。“城市矿产”概念最早由日本提出,受到了全世界的欢迎,目前发达国家的再生铝产量占铝总产量的比例普遍已经超过50%。根据国际铝业协会(IAI)的一项针对全球铝土矿开采行业的调查,每开采1000吨铝土矿需要占用162平方米土地,相当于生产每吨原铝需要占用0.8平方米土地,因此发展再生铝行业,可以有效节约土地资源和
3、保护植被。提取1吨氧化铝产生固态废弃物赤泥约1吨,赤泥是一种碱性物质,若其渗入农田水系,会造成危害,同时存放赤泥需要筑坝围堵。另外提取氧化铝的过程中也要耗费大量水资源,产生碱性含油废水。原铝的生产过程能耗非常高,2015年我国电解铝综合交流电耗为13,599千瓦时/吨。按此测算,2015年我国电解铝产量3,187万吨,仅电解铝生产环节就消耗电能4,334亿千瓦时,占同期全国工业用电总量的10.6%4,电解铝行业是我国节能减排的重点行业。与生产等量的原铝相比,生产1吨再生铝相当于节约3.4吨标准煤,节水14立方米,减少固体废物排放20吨,仅此计算,“十二五”期间,我国再生铝产业与生产等量的原铝相
4、比,累计节约能量8925万吨标准煤,节约用水3.7亿立方米,减少固体废物排放5.25亿吨。原铝的生产涉及铝土矿的开采、长途运输等,氧化铝和电解铝生产能耗巨大,与原铝生产相比,再生铝生产固定资产投资较小、生产成本低,再生铝具有显著的经济性。随着我国社会废铝库存迅速增加和废旧资源回收体系的不断健全,废铝价格有望进一步下降,再生铝生产相对于原铝的成本优势将更加突出。在工业用的结构金属中,铝的可回收性是最高的,再生效率也是最大的。由于铝的抗腐蚀性能高,除了某些铝制化工容器与装置外,铝产品在其使用期间基本不被腐蚀,几乎可以得到全部回收。且再生铝的实际生产能耗不超过电解铝能耗的5%。所以回收与再生废铝是一
5、项效益巨大的节能工程。从2013年美国地质调查局发布数据显示,美国2012年再生铝量340万吨,其中53%来自生产过程产生的废弃边角料,47%来自含铝的废弃品;再生铝制品占整个铝消费市场总量的35%。我国是世界上最大的铝生产和消费国之一,但由于受到节能减排、资源紧缺等因素的制约,使得其发展也陷入瓶颈期。而再生铝由于其环保性也越来越受到人们的关注。中国再生铝产业起步较晚,70年代后期才初步形成雏形,但当时工业基础薄弱,再生铝发展规模不大。直到上世纪80年代,在铝需求旺盛拉动下,中国再生铝企业纷纷上马,数量众多的小型再生铝厂和家庭作坊式企业如雨后春笋飞速成长。90年代以来,外资进入中国再生铝行业,
6、废杂铝进口数量和再生铝产品出口规模也逐年扩大,中国再生铝产业开始加快了与国际再生铝产业接轨步伐。随着经济的快速发展和节约资源保护环境的迫切要求,我国再生铝产业近几年来发展迅速,再生铝产量已由2002年的130万吨增加到2010年的380万吨,平均年增长率为21.37%。与再生铝产量快速增加相匹配的废铝进口量由2002年的44.70万吨增加到2010年的285.35万吨,平均年增长率为59.82%。废铝进口量占当年再生铝产量的比重由2002年34.38%增加到2010年的75.09%。国内回收废铝由2002年的64万吨增长到2010年的106万吨(金属量),年平均增长7.29%。新一批再生铝企业
7、普遍投资起点较高,企业规模较大,技术设备较先进,从传统的家庭作坊式生产模式向规模化经营的企业模式转变。再生铝消耗能源低,汽车行业发展平稳,支撑再生铝需求,行业发展程度低,前景广阔。随着国家对于再生铝行业的扶持,其行业发展的优势也会更加明显的体现出来。而下游汽车业平稳的发展,对再生铝需求支撑也较明显,总体上来讲,再生铝行业发展的前景较乐观。二、项目情况说明为了积极响应某某科技园关于促进再生铝产业发展的政策要求,xxx科技发展公司通过科学调研、合理布局,计划在某某科技园新建“再生铝项目”;预计总用地面积6783.39平方米(折合约10.17亩),其中:净用地面积6783.39平方米;项目规划总建筑
8、面积11124.76平方米,计容建筑面积11124.76平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数61.95%,建筑容积率1.64,建设区域绿化覆盖率6.15%,固定资产投资强度190.47万元/亩。根据谨慎财务测算,项目总投资2570.47万元,其中:固定资产投资1937.08万元,占项目总投资的75.36%;流动资金633.39万元,占项目总投资的24.64%。在固定资产投资中建筑工程投资928.08万元,占项目总投资的36.11%;设备购置费744.53万元,占项目总投资的28.96%;其它投资费用264.47万元,占项目总投资的10.29%。项目建成投入正常运营后主要生产再生铝产品,根
9、据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入4612.00万元,总成本费用3658.43万元,税金及附加42.92万元,利润总额953.57万元,利税总额1128.02万元,税后净利润715.18万元,达纲年纳税总额412.84万元;达纲年投资利润率37.10%,投资利税率43.88%,投资回报率27.82%,全部投资回收期5.09年,提供就业职位89个,达纲年综合节能量37.34吨标准煤/年,项目总节能率29.69%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。三、经营结果分析我国铝土矿保有量仅占世界的2.8%1,而当前我国每年的电解铝产量和消费量均超过全球总量的50%。2016年我国铝土矿产量为6500
10、万吨,进口量约为5200万吨,对外依赖度达到44.44%,铝矿供给矛盾突出。铝矿资源对外依赖度过高给我国经济平稳发展带来风险。2016年1月,马来西亚实施一项禁令,禁止所有的铝土矿开采活动并冻结新的出口许可,类似不确定事件的发生将对我国铝工业的发展带来不利影响。在工业用的结构金属中,铝的可回收性是最高的,再生效率也是最大的。由于铝的抗腐蚀性能高,除了某些铝制化工容器与装置外,铝产品在其使用期间基本不被腐蚀,几乎可以得到全部回收。且再生铝的实际生产能耗不超过电解铝能耗的5%。所以回收与再生废铝是一项效益巨大的节能工程。从2013年美国地质调查局发布数据显示,美国2012年再生铝量340万吨,其中
11、53%来自生产过程产生的废弃边角料,47%来自含铝的废弃品;再生铝制品占整个铝消费市场总量的35%。1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合某某科技园行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进某某科技园产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、项目拟建设在某某科技园内,工程选址符合某某科技园土地利用总体规划,保证项目用地要求,而且项目建设区域交通运输便利,可利用现有公用工程设施,水、电、气等能源供应有保障。3、根据谨慎财务测算,本期工程项目达纲年投资利润率37.10%,投资利税率43.88%,全部投资回报率27.82%,全部投资回收期5.09年,固定资产
12、投资回收期5.09年,因此,本期工程项目经营非常安全,说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、本期工程项目利用现有土地,计划总建筑面积11124.76平方米(计容建筑面积11124.76平方米);购置先进的技术装备共计107台(套),项目建设规模合理、经济技术实施方案可行。5、本期工程项目总投资2570.47万元,其中:固定资产投资1937.08万元,流动资金633.39万元;经测算分析,项目建成投产后达纲年营业收入4612.00万元,总成本费用3658.43万元,年利税总额1128.02万元,其中:税后净利润715.18万元;纳税总额412.84万元,其中:增值税131.53万元,税金及
13、附加42.92万元,年缴纳企业所得税238.39万元;年利润总额953.57万元,全部投资回收期5.09年,固定资产投资回收期5.09年,本期工程项目可以取得较好的经济效益。6、推动高质量发展,是当前和今后一个时期确定发展思路、制定经济政策、实施宏观调控的根本要求。要紧扣我国社会主要矛盾变化,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,加快形成推动高质量发展的指标体系、政策体系、标准体系、统计体系、绩效评价、政绩考核,创建和完善制度环境,让高质量发展得到人民的认可、经得起历史检验。伴随进入新常态,我国经济增长正从高速转向中高速,发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增
14、长,结构调整正从增量扩能为主转向存量与增量并存的深度调整,发展动力正从传统增长点转向新增长点。新常态下“稳增长”的潜力十分巨大,机遇也非常难得。当前,新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化的“新四化”深入发展,国内市场潜力巨大,农业生产连年丰收,国民储蓄率较高,科技和教育整体水平提升,劳动力素质改善,改革不断深化,社会保持稳定,这些都为我国经济实现稳定增长创造了有利条件,开辟了广阔空间。我们完全有条件、有能力、有信心巩固经济发展的好势头。第二章 经济效益分析一、投资情况说明截至目前,项目实际完成投资2086.57万元,占计划投资的81.17%。其中:完成固定资产投资1412.20万元,占总投资
15、的67.68%;完成流动资金投资674.37,占总投资的32.32%。二、经济评价财务测算(一)营业收入估算根据初步统计测算,该项目实际实现营业收入3882.65万元,同比增长19.77%(640.85万元)。其中,主营业务收入为3621.36万元,占营业总收入的93.27%。(二)利润及利润分配根据初步统计测算,该项目实际实现利润总额851.46万元,较去年同期相比增长173.70万元,增长率25.63%;实现净利润638.60万元,较去年同期相比增长106.28万元,增长率19.96%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元2086.571.1完成比例81.17%2完成固定资产
16、投资万元1412.202.1完成比例67.68%3完成流动资金投资万元674.373.1完成比例32.32%三、项目盈利能力分析按照相关计算准则,该项目主要盈利分析指标如下:1、投资利润率:40.81%。2、财务内部收益率:20.17%。3、投资回报率:30.61%。第三章 经营分析一、运营情况说明截至目前,该项目(公司)总资产规模达到4149.03万元,其中流动资产总额1340.24万元,占资产总额的32.30%,资产负债率48.11%,运营情况良好。2016年我国铝消费量3161.5万吨,过去十年CAGR达到13.8%,未来我国铝消费仍将保持稳定增长态势,2020年我国铝消费总量将达到43
17、00万吨,CAGR达到8%。2016年,中国人均铝消费24.1千克,与发达国家仍有一定差距,根据安泰科预测,我国人均铝消费仍有上升空间,预计到2020年,我国将进入铝消费的峰值,人均铝消费量将达到35公斤。再生铝消费方面,目前全球铝消费的30%以上来源于再生铝,欧美发达国家这一比例接近70%。我国虽然再生铝产量逐年提高,但由于原铝产量保持快速增长,再生铝消费占比较低,仅有20%左右。由于再生铝在生产过程中的能耗较低,加上国内废铝积蓄量逐渐加大,报废周期来临,预计未来我国再生铝消费占比将逐渐提高,“十三五”规划中要求到2020年我国再生铝消费占铝消费总量比例达到30%,预计再生铝消费量将超过12
18、00万吨,CAGR为15%。再生铝铸造合金被广泛应用于汽车、摩托车和电动车、电子信息、机械制造、家用电器以及建筑五金等行业。其中汽车、摩托车和电动车在整个下游消费中占比近75%,是再生铝铸造合金主要的消费领域。未来再生铝消费保持良好增长势头。根据数据,未来我国汽车产销量仍将保持稳定增长态势,2017年预计全年汽车销量将达到2940万辆,同比增长约5%,汽车产量的增长对再生铝消费形成稳定支撑。二、项目运营组织结构(一)完善企业管理制度的意义1、实践表明,促进中小企业产业集群发展,有利于集约使用土地,集中治理环境,有利于统筹区域和城乡发展,加速工业化、信息化、城镇化和农业现代化进程,有利于转变中小
19、企业发展方式,提高产业竞争力。在当前形势下,要充分认识到促进产业集群发展,对于当前缓解中小企业运行的下行压力,拉动经济、稳定就业形势和扩大出口的重要意义。要切实加强对产业集群发展的宏观管理、规划引导和协调服务,优化产业集聚环境,提高专业化协作水平,积极培育龙头骨干企业,加强区域品牌建设,鼓励创新资源向集群集聚。利用现代信息技术建设智慧集群,提升中小企业产业集群核心竞争力。要进一步提升专业化协作,鼓励和引导大企业与中小企业通过专业分工、服务外包、订单生产等多种方式,建立协同创新、合作共赢的协作关系。发挥龙头骨干企业的技术引领和示范带动效应,鼓励龙头骨干企业将配套企业纳入共同的供应链管理、质量管理
20、、标准管理、合作研发管理等,提高专业化协作和配套能力。2、提振民营经济、激发民间投资已被列入重要清单。民营经济是经济和社会发展的重要组成部分,在壮大区域经济、安排劳动就业、增加城乡居民收入、维护社会和谐稳定以及全面建成小康社会进程中起着不可替代的作用,如何做大做强民营经济,已成为当前的一项重要课题。从促进产业发展看,民营企业机制灵活、贴近市场,在优化产业结构、推进技术创新、促进转型升级等方面力度很大,成效很好。据统计,我国65%的专利、75%以上的技术创新、80%以上的新产品开发是由民营企业完成的。从吸纳就业看,民营经济作为国民经济的生力军是就业的主要承载主体。全国工商联统计,城镇就业中,民营
21、经济的占比超过了80%,而新增就业贡献率超过了90%。(二)法人治理结构xxx科技发展公司按照现代企业制度的要求进行组织和运行,建立有股东大会、董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构;股东大会拥有对公司资产的最终所有权并根据股权比例行使相应股东权;由股东大会选举的董事组成公司董事会作为决策机构对股东大会负责并行使相应权限的经营决策权;由股东大会选举产生的监事和职工代表监事组成的监事会行使监督权,维护股东利益,对股东大会负责;由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行企业的日常经营管理指挥活动,保持企业的市场竞争力和经营效率。xxx科技发展公司组织经营机构的设置
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