应收账款 应付账款平行登记账簿(7页).doc
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1、-应收账款 应付账款平行登记账簿-第 7 页班级 姓名 应收账款总账明细账平行登记正气公司2016年6月30日应收账款期末余额:应收账款-飞鱼公司 借方 300000应收账款-卡利公司 借方 200000根据正气公司2016年7月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿,并做好期末结账工作。 序号日期凭证号摘要会计分录1转3号销售1号产品借:应收账款-飞鱼公司 234000 贷:主营业务收入-1号产品 200000 应交税费-应交增值税(销项税额) 340002现付2提现借:银行存款 5000 贷:库存现金 50003银收5号收回货款借:银行存款 200000 贷:应收账款-卡利公司 200000
2、4转10号销售2号产品借:应收账款-卡利公司 105300 贷:主营业务收入-2号产品 90000 应交税费-应交增值税(销项税额) 153005银付20号购买X材料借:原材料-X材料 50000 应交税费-应交增值税(进项税额) 8500 贷:银行存款 585006转30号销售1号产品借:应收账款-飞鱼公司 70200 贷:主营业务收入-1号产品 60000 应交税费-应交增值税(销项税额) 102007银收38号收回货款借:银行存款 500000 贷:应收账款-飞鱼公司 500000 总分类账户 年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月日 明细账户 明细科目: 年凭证字号摘要借方贷方借或贷余额月
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