2022年企业调查问卷 .docx
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1、精品_精品资料_目录一、治理层调查问卷(17 题) 1二、财务及税务部门调查问卷(16 题) 2三、涉税内部掌握 -掌握环境( 12 题) 4四、涉税内部掌握 -风险评估( 14 题) 5五、涉税内部掌握 -掌握活动( 13 题) 6六、涉税内部掌握 -信息与沟通( 13 题) 7七、涉税内部掌握 -内部监督与审计(8 题) 8八、销售业务( 22 题) 8八、选购业务( 4 题) 15九、存货( 11 题) 16十一、资产治理( 25 题) 18十二、工资与人员( 9 题) 24十三、成本费用( 31 题) 26十四、资金活动( 10 题) 30十五、合同治理( 1 题) 32十六、交易治理
2、( 19 题) 32十七、重组业务( 6 题) 34十八、其他涉税事项(11 题) 36一、 治理层调查问卷( 17 题)1、 企业是否有书面的税务策略?A、是 B、否2、 税务策略书面文件中是否包含税务遵循章节?A、是 B、否3、 税务策略书面文件中包含税收会计章节?A、是 B、否4、 企业是否有明确的、书面的税务筹划来匹配税务策略?A、是 B、否5、 近三年是否有海外重组、并购或投资?A、是B、否6、 本期企业是否与关联方存在以下交易?A、有形资产购销可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_B、无形资产购销C、融通资金 D、供应或接受劳务 E、供应或接受担保 F、其他7. 与上年度
3、相比 ,企业的业绩趋势总体出现:A、下降 B、上升 C、持平8. 企业的财务业绩与行业平均水平(或主要竞争者)相比情形如何?A、较高 B、相当 C、较低 D、没有相关比较数据9. 企业的业务增长率与行业平均水平(或主要竞争者)相比情形如何?A、较高 B、相当 C、较低D、没有相关比较数据10. 企业的综合业绩与行业的水平相比处于: A、高水平 B、平均水平 C、低水平 D、不行比11. 企业是否存在新生产技术、新产品、新工艺的争论与开发活动?12. 企业在财务方面是否存在以下事项或情形:A、无法偿仍到期债务B、营运资金显现负数C、经营活动产生的现金流量净额为负数D、大股东长期占用巨额资金E、没
4、有上述情形13. 企业在财务方面是否存在以下事项或情形:A、重要子公司无法连续经营且未进行处理B、存在长期未作处理的不良资产C、存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债D、没有上述情形14. 企业在财务方面是否存在以下事项或情形:A、无法连续履行重大借款合同中的有关条款B、逾期未缴税金数额超过当期盈利C、累计经营性亏损数额超过当期营业收入的10% D、无法获得供应商的正常商业信用E、难以获得开发必要新产品或进行必要投资所需资金F、资不抵债 G、没有上述情形15. 被调查会计期间企业是否存在以下重大变化:A、新晋升变更高管人员B、采纳新的或升级IT 系统 C、采纳变革性新技术D、新的生产线的启
5、用、新产品(业务)的投产E、进展新的海外经营F、企业重组 G、没有上述情形16. 近两年是否有员工因涉税工作错误而遭企业惩处?17. 企业近两年是否变换过?A、法律顾问 / 律师 B、注册会计师 / 审计师 C、税务询问 / 代理机构 D、其他询问 / 代理机构 E、没有变换二、财务及税务部门调查问卷(16 题)1. 企业本期是否有转变原会计政策的准备或预备近期转变原会计政策?A、是B、否2.1 、报税等日常的操作流程工 作 四 舍 五入:2.2 、日常的企业 内部税务 支持 ( 如涉及 税务 的 合 同 审核): 四舍五入2.3 、具体工程的 税 务 咨 询( 如税务流 程设 计) : (
6、四舍五入)2. 企业涉税人员平常从事下述各项具体工作内容占总工作时间的百分比是?问题描述ABCDEFGHIJK少 于5%-10%20%30%40%-50%-60%-70%-80%-大 于5%10%-20%-30%-40%50%60%70%80%90%90%可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_2.4 、制定税务方案: 四舍五入2.5 、 税 务 筹划: 四舍五入 2.6 、税法更新的 解 读 与 应用: 四舍五入 2.7 、为公司其他 部门或本 部门 员工进行 培训: 四舍五入 2.8 、 与 外 部( 如 税 务 代理 、 政 府 机关 ) 的关系 爱护: 四舍五入 2.9 、参与
7、外部培 训 / 会 议 :四舍五入 2.10 、 其 他 :四舍五入 3. 企 业 本 年 是 否 有 下 列 资 料 ? ( 只 需 勾 选 回 答 , 不 需 要 提 供 具 体 资 料 ) A、 报 国 资 委 的 报 表B、 报 财 政 部 的 报 表C 、 减 免 税 批 准 证 明 、 文 件D 、 税 务 筹 划 指 引 ( 或 类 似 文 件 ) E、没有上述资料4. .本年度是否发生并购及资产处置? A、是B、否5. 本期是否进行会计差错更正并追溯调整期初数?A、是B、否6. 治理层或治理层是否拥有企业股票或债券?A、是B、否7. 治理层或治理层的奖金或股票期权是否取决于企业
8、能否实现如下指标要求:A、股价 B、经营成果 C、财务状况 D、现金流量 E、其他8. 企业是否有以下情形: A、经营活动难以产生足够的现金净流入B、经营活动净现金流量连续为负 C、连续两年亏损 D、信用严峻下降 E、无法筹资 F、没有上述情形9. 与上年度相比 ,企业的负债率的趋势出现:A、下降 B、上升 C、持平10. 跨境交易占企业交易的百分比:(四舍五入)A、无跨境交易 B、10%以下 C、11%-30% D、31%- 50% E、大于 50%11. 企业税务部门(岗位)人员是否常常参与非税收目的的经营规划会议?A、是B、否12. 是否因环境法律法规的实施导致资产减值,需要计提资产减值
9、预备?A、是B、否可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_13. 是否因没有遵守环境法律法规,需要计提补救、赔偿或诉讼费用,或支付罚款等?A、是B、否14. 企 业 本 年 是 否 新 增 或 改 变 以 下 银 行 账 户 ? ( 本 年 新 设 立 的 企 业 回 答 “ 不 适 用 ” )A、人民币基本存款账户B、人民币一般存款账户C、人民币临时存款账户D、人民币专用存款账户E、外币经常工程外汇账户F、外币资本工程外汇账户G、无新增或改变H、不适用15. 关联方融资占融资总额的比重(四舍五入):(假如有关联方融资,填写调查年度平均关联方融资金额) A、小于 5% B、6%-10%
10、 C、11%-20% D、21-30% E、31%-50% F、51%-80% G、81%-99%H、100%16. 企业对税务部门(岗位)的考核标准是否包括:A、税款预算完成情况B、税收筹划效果C、按时纳税申报D、无税务机关处罚E、与税务机关的沟通F、没有上述内容三、涉税内部掌握 -掌握环境( 12 题)1. 企业税务团队(岗位)的人数与财务人员(不含税务团队(岗位)的比例是多少?(四舍五入)A、小于2%B、2%-5%C、6%-10%D、11%-20%EF、大于30%、21%-30%2. 近三年税务团队(岗位)的人数出现的趋势是: A、增加 B、削减 C、不变3. 近三年税务团队(岗位)的人
11、员更换变动的比例是?(四舍五入) A、小于 2% B、2%-5% C、6%- 10% D、11%-20% E、21%-30% F、31%-50% G、大于 50%4. 税务团队(岗位)人员近三年进行业务培训的频率是: A、每年超过 4 次 B、每季度 1 次 C、每半年 1 次 D、每年 1 次 E、少于每年 1 次 F、没有5. 企业是否为高级治理人员建立股权鼓励制度?A、是B、否6. 以 下 管 理 人 员 本 期 是 否 发 生 变 动 ? A、新任命总经理B 、 新 任 命 分 管 财 务 、 税 务 的 副 总 经 理C、 新 任 命 财 务 总 监D 、 新 任 命 税 务 总 监
12、可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_E 、 新 任 命 财 务 经 理F、 新 任 命 税 务 经 理G、上述人员没有发生变动7. 企业是否设立了独立税务部门? A、是,由企业副总裁(或相当级别)领导 B、是,由财务总监领导 C、是,由财务部经理领导 D、是,由财务部副经理领导 E、否,没有税务部8. 企业是否托付外部机构进行纳税申报?A、是B、否9. 岗位职责如何向员工进行传递和沟通A、培训教材 B、内部网络 C、读本 D、考试 E、其他10. 企业税务团队(岗位)人员中拥有注册会计师或注册税务师资格的比例是?(四舍五入)A、0% B、少于 10% C、10%-30% D、31%
13、-50% E、51%-80% F、81%-99% G、100%11. 企业、各分子公司是否有以下举报渠道:A、设立电话举报热线B、建立特的举报邮箱C、直接向审计委员会(内部审计部门)发送举报信D、其他 E、没有任何举报渠道12. 是否对特别规交易和关联交易建立识别、应对和审批程序,以防止构造复杂交易歪曲财务信息?A、是B、否四、涉税内部掌握 -风险评估( 14 题)1. 企业风险治理目标中是否有明确的税务风险治理目标?A、是B、否2. 企业是否有风险评估委员会?A、是B、否3. 是否聘请中介机构进行风险评估?A、是B、否4. 风险评估治理方法是否包括税务风险评估内容?A、是B、否5. 企业税务
14、部门本年度是否有风险评估报告?A、是B、否6. 风险评估报告是否包括税收风险章节?A、是B、否7. 是否有正式的程序去识别对纳税遵从有影响的事项?A、是B、否8. 是否有正式的程序和方法在新税收事项的筹划阶段来识别风险?A、是B、否9. 是否有正式的程序和方法在新税收事项的执行阶段来识别风险?A、是可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_B、否10. 是否有正式的方法来识别与业务部门经营活动相关的日常税务风险?A、是B、否11. 是否有正式的程序和方法来识别与税务会计相关的风险?A、是B、否12. 对已识别的风险,是否制定明确的预防和掌握措施,并落实到具体部门?A、是B、否13. 风险
15、治理部门是否建立风险预警指标体系,要求具体部门定期供应数据,进行指标分析?A、是B、否14. 对于超过风险预警值的指标,是否确定相应的整改措施?A、是B、否五、 涉税内部掌握 -掌握活动 ( 13 题)1. 企 业 是 否 有 以 下 制 度 或 办 法 ? ( 只 需 勾 选 回 答 , 不 需 要 提 供 具 体 资 料 ) A 、 税 务 部 及 人 员 岗 位 职 责 说 明B 、 税 务 筹 划 指 引 ( 或 类 似 文 件 ) C、税务预算D、发票管理办法E、 所 得 税 汇 算 清 缴 程 序F、 各 税 种 纳 税 申 报 程 序G、 各 税 种 税 款 缴 纳 程 序H、
16、涉 税 资 料 报 备 程 序I、涉税事项申请程序J、税务档案管理办法K、税务法律法规收集处理办法L、税务争议处理办法M、没有上述制度2. 企业是否对控股子公司的下述事项起打算性作用A、组织架构建立B、进展方案和预算C、重大投资 D、重大资产买卖 E、担保 F、证券和金融衍生品投资G、重大合同签订 H、外汇风险治理I、其他3. 是否指派特的的部门和人员收集相关法律法规信息?A、是B、否4. 如何收集税收法律法规及相关政策?A、通过报刊杂志、网络等B、税务机关通知C、中介机构通知 D、总部通知 E、其他5. 对收集的税收法律法规如何处理?A、汇编成册 B、形成电子版C、形成网络版 D、其他6.
17、企业税收法规手册更新的频率?A、动态更新(网络版、电子版)B、至少 1 月 1 次 C、3 月 1 次D、半年 1 次 E、1 年 1 次 F、少于 1 年 1 次 G、从不更新7. 税收法律法规在企业内部如何传阅?A、手册传阅 B、电子邮件C、内部网络 D、其他途径 E、不传阅可编辑资料 - - - 欢迎下载精品_精品资料_8. 税收法规政策的转变何时传递到财务会计部门并在财务系统中进行处理?A、接到税务局通知后. B、接到税务局通知和总部通知.C、定期处理. D、不作财务处理. E、其他.9. 企业是否建立年度税务日历,自动提示相关责任人完成涉税业务?A、是B、否10. 企业税务部门(岗位
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