2022年郑州会计培训学校:2014年全国ATEP实操考试出纳实操考题及答案 .pdf
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1、1、 单关于支票转账付款业务单据,以下说法正确的选项是BA.支票转账付款时除了填写转账支票,还需要填写电汇单。B.支票转账付款时除了填写转账支票,还需要填写银行进账单。C.支票转账付款时除了填写转账支票,还需要填写委托付款凭证。D.支票转账支付货款时,只需要填写转账支票即可。2. 排序请按顺序排列企业通过网上银行转账的一般操作流程。ADCBE A.登录企业网银,操作员插入U-Key。B.审核员审核并确认付款。C.选择转账业务对应的账单。D.按提示录入转账交易信息。E.打印网上转账交易回单。3. 单请从以下单据中选择从银行提取现金时使用的单据AA、现金支票样板。B、转账支票样板。C、电汇业务委托
2、书。4、判断电汇业务只适用于异地和个人的各种款项结算,简便灵活,不受金额起点的限制。 5、单小李初到企业当出纳,要办理一笔支票转账业务,发现转账支票用完了,没有库存的转账支票,她应该怎么办?BA、找财务经理拿。B、去开户银行购买。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 23 页C、去就近银行领取。D、去中国人民银行领取。6、单除了转账支票外,以下哪些结算方式是只能用于同城或同一票据交换区结算的?BA、银行承兑汇票。B、银行本票。C、电汇。D、托收承付。7、多以下关于银行代发工资说法正确的选项是ABD A、企业首次办理银行代发工资
3、业务等,需要与开户行签订一份代发工资协议。B、工资发放时,出纳应按与银行约定的时间将代发工资的资金足额划转到开户行指定账户。C、工资发放时,出纳应当向银行提供职工身份证复印件。D、工资发放时,出纳还需要向银行提供代发工资明细表。8、判断出纳人员上班第一时间应检查库存现金,有价证券,印鉴及其他贵重物品是否完好。 9、多所谓日清是指做好以下哪些工作?ABCD A、根据当天的收支业务登记日记帐。B、盘点现金,核对现金金额与日记账余额。C、对日记账结出每日小计。D、将当天的业务凭证进行整理,交接给会计做账。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 2
4、 页,共 23 页10、 判断通常所说的日清,就是出纳每天都要登记现金日记账,结出余额,并将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。对11、 判断现金日记账,只能使用三栏式账簿进行登记。12、 多以下由出纳负责登记的账簿有AC A、现金日记账。B、现金总账。C、银行存款日记账。D、银行存款总账。13、多以下由出纳负责保管的财产物资有BC A、财务室办公桌。B、财务室保险柜。C、财务室验钞机。D、财务室空调。14、 单关于出纳工作的交接,说法正确的选项是AA、出纳工作交接是一项法定程序。B、出纳工作交接是一项非法定程序。C、出纳工作交接只要写清楚交接单据可以了。D、出纳工作交接是由企业财务制度规定
5、的。15、多以下关于基本存款户的说法正确的选项是AC A、基本存款户可以支取现金。B、基本存款户不能支取现金。C、基本存款户不能办理注册验资。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 23 页D、基本存款户可以办理注册验资。16、多企业在办理以下哪些业务时可以使用转账支票CD A、将基本户款项转入一般户。B、公司转账给个体工商户。C、向同城供给商支付货款。D、向同一票据交换区的异地供给商支付货款。17、单以下只能在基本户办理的业务是AA、提取现金。B、注册验资。C、借款归还。D、缴纳住房公积金。18、单 2013 年 01 月 1
6、5 日的大写写法正确的选项是DA、贰零壹叁年壹月拾伍日。B、贰零壹叁年零壹月拾伍日。C、贰零壹叁年壹月壹拾伍日。D、贰零壹叁年零壹月壹拾伍日。19、单按照会计对日期书写的要求, 以下写法完整正确的选项是CA、13年 1 月 1 日B、13年 02 月 5 日C、2013年 03 月 03 日D、2013年 10 月 5 日精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 23 页20、多按照会计对日期书写的要求, 以下写法完整正确的选项是BC A、贰零壹叁年壹拾月拾贰日B、贰零壹叁年零壹拾月壹拾贰日C、贰零壹叁年壹拾壹月壹拾贰日D、贰零壹
7、叁年零捌月零二拾月21、以下有关金额书写说法错误的选项是(B) A、阿拉伯数字应当从左到右一个一个地写,不能连笔。B、中文金额书写不得自选简化字,也不能使用繁体字。C、金额为 1409.5,大写金额应为 : 人民币壹仟肆佰零玖元伍角。D、货币名称与金额数字之间不得留有空白。22、按照会计对金额书写的要求,以下写法完整正确的选项是(B) A、壹仟叁佰伍拾元零四分B、壹仟叁佰伍拾元陆角正C、壹仟叁佰五拾元陆角正D、壹千三佰伍拾元四分23、以下选项中,符合会计对金额书写要求的是(BD) A、为了防止做假,应写满格。B、金额 6 角的正确小写应该是“ ¥ ”C、不要写满格,一般应占格距的四分之一。D、
8、凡阿拉伯数字中间有两个“0”的,大写可以只写一个“0”. 24、小李、小王、小张、小杨为四个刚毕业的大学生,他们分别应聘精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 23 页到四家企业做出纳工作, 小李第一次遇到填开现金支票,很担忧会填错,四人就现金支票的填写展开了讨论,以下他们讨论的内容中,你认为说法正确的选项是 (AD) A、现金支票金额,日期,收款人名称不得更改,否则支票无效。B、现金支票的用途可以更改,但更改后由出纳人员签章证明。C、现金支票的金额,日期,收款人名称可更改,但是更改后由出纳人员签章证明。D、现金支票所填列的所有
9、项目一律不得更改,否则支票无效。25、你是某单位出纳, 领导有事外出了, 采购员急着要借款采购公司急需品,你该怎么办 ?(C) A、为了保证及时采购,先把款项预借给采购员,领导回来后再向领导汇报并请领导补签字。B、为了保证及时采购, 先把款项预借给采购员, 再打向领导汇报此事。C、为了保证及时采购, 先打向领导汇报此事, 获得授权后再借款给采购员。D、为了保证及时采购,先把款项给采购员,等采购员回来后直接填写报销单报销即可。26、( 排序) 请选择以下项目中属于现金报销业务流程的正确项目并按顺序排列。 (CBDFAGE) A、出纳填制报销单,请报销人员签字。B、报销人员填写报销单并粘贴单据。精
10、选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 23 页C、报销人员获取报销单。D、相关领导审核报销单并签字。E、出纳在报销单上盖现金付讫章。F、出纳审核报销单。G 、出纳支付报销款。27、现金发放工资的准备工作有哪些?(ABC) A、确认工资发放时间。B、复核工资表,确认金额计算无误。C、确认工资表审批手续完备。D、开具现金支票到银行取现。28、出纳在收取货款时, 发现交款清单错误, 出纳人员正确的处理方法是(BC) A、出纳人员可自行用红笔修改金额,在旁边盖上自己的名字。B、出纳人员可要求收银员用红笔在错误金额处划线,在错误金额上方填
11、写正确金额,并签上自己的名字。C、允许收银员重新打印交款清单。D、以上都正确。29、以下关于进账单的填写说法正确的选项是(C) A、进账单的日期必须是大写日期。B、进账单的付款单位可以用简称,收看单位必须用全称。C、进账单的票据种类及张数是非必填项目。D、进账单小写金额数可以不必加币符,只要数字与大写金额一致即精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 23 页可。30、( 判断) 网上支付业务一般采用分人逐步办理的方式,包括操作员信息录入,复核员负责信息的复核及发送,管理员负责权限的管理,这样既有利于降低个人失误给公司带来风险,同
12、时也有效防止个人行为给公司带来损失。 () 31、以下电汇单据中银行会予以受理办理电汇业务的是( 看单据进行判断) A、交通银行结算业务申请书( 上面没有财务章、法人章) B、交通银行结算业务申请书( 上面没有财务章、法人章,写法有误) C、交通银行结算业务申请书。D、交通银行结算业务申请书。32、去银行购买转账支票, 凭证领用单中票据的起始号码及终止号码由银行填写。 ( ) 33、银行承兑汇票既适用于异地,也适用于同城结算业务。( ) 34、( 排序 ) 请对以下通过银行代发工资的流程进行正确的排序。(BDAC) A、填写转账支票,银行进账单,将款项转入银行代发工资专户。B、编制代发工资清单
13、。C、银行将工资款按代发工资清单按时转入职工工资账户。D、相关负责人审核代发工资清单。35、 多从以下选项中,选出属于出纳清点现金的方法是AC A、按现金券别分类平摊整理。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 23 页B、按类别由大到小清点张数。C、正反面各清点一遍,并确保累加金额一致。D、不分类别,只要每捆一百元点清绑好。36、 判断出纳人员应定期编制“资金报告” ,以报告本企业一定时期现金、银行存款和有价证券等的收支和结存情况,并据以与总账会计核对期末余额。37、 判断出纳对账主要包括现金日记账的账面余额与现金实际库存数额
14、的核对,银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单的核对。 38、 判断每天终了,出纳必须将银行存款日记账结出余额,并与银行对账单核对相符。39、 单以下关于出纳相关资料的保管说法正确的选项是AA、出纳的现金收支单在未交接给会计时,不能随便外借。B、出纳对空白凭证应当及时登记其购买使用情况,但是作废的票据可以不用出纳保管。C、现金日记账和银行日记账虽然是由出纳来登记的账本,但是属于会计档案,应由会计人员对其进行归档保管。D、以上都错。40、 多以下应该由出纳负责保管的印章有AB A、现金收讫章。B、出纳私章。C、公章。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - -
15、 - - -第 9 页,共 23 页D、财务经理私章。41、 判断为了业务办理方便,提高办事效率,单位的现金支票和银行预留印鉴可以由出纳一人保管。 42、 多出纳小李第一天到新公司上班,与原出纳交接工作,发现原来的出纳把所有的票据一股脑全塞在保险柜里,感觉很乱,且找东西很费时,于是他对保险柜重新进行了整理摆放,他的以下做法正确的选项是 ACD A、把库存现金按券面不同分别整理存入在保险柜里,把硬币存放在保险柜内的一个小盒子里。B、把空白收据和支票拿出来放在自己随手可以取到的地方,以方便随时拿取。C、把银行账单和现金账本也取出来放在办公桌的抽屉里,方便随机登记核对。D、把由出纳保管的各类印章全部
16、整理摆放整齐,存放在保险柜里。43、 多以下关于企业对空白票据的保管说法正确的选项是AC A、企业的空白支票指定专人保管。B、为了方便,及时的办理业务,企业可以将支票。 。 。 。 。C、在实际工作中,企业对于空白收据的保管可以。 。 。 。 。D、为了安全起见,。 。 。 。 。 。 。44、 单不符合出纳交接要求的是DA、现金要根据会计账簿有关记录由移交人向接交人逐一提交。B、实行会计电算化的单位,应先在电子电脑上进行实际操作交接。精选学习资料 - - - - - - - - - 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 23 页C、出纳凭证、账簿和其他会计核算资料必须完整
17、无缺。D、接交人应继续使用原保险柜密码,以保证工作的连续性。45、 单一般存款账户不能办理的业务是DA、借款转存B、借款归还C、现金缴存D、现金支取46、 多以下可以在专用存款户办理的业务是ACD A、缴纳社保、医保。B、现金支取C、缴纳住房公积金D、股票交易结算47、 单以下现金支票的日期写法正确的选项是有四种日期的写法,写在现金支票上,掌握大写的写法48、 判断出纳人员填开现金支票提取备用金,填写金额需要在。 。 。 。 。 。 49、 多以下现金支票中公司名称填写正确的选项是注意是全称,自己掌握50、 多以下可以用现金支票支取现金的业务是ABCD A、企业向职工发放工资1200 元B、企
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