2022年2022年金融班-王松忠--商业银行信用风险管理分析综述 2.pdf
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1、1 江西农业大学 2014 2015学年第二学期期末考试答题纸课程名称:商业银行经营管理开课单位:经管学院商业银行信用风险管理分析综述摘要:随着金融业的不断发展和市场竞争的加剧,风险管理成为商业银行经营管理的核心,信用风险管理更是重中之重。商业银行信用风险管理中信用风险分析是重要一环,笔者认真阅读了数篇关于银行信用风险的论文,学习了学者对于商业银行相关问题的阐述,颇有感悟,并对南昌市地区的商业银行信用风险也做了相关简单的调查,并认真查阅了南昌市地区的商业银行的官方资料,本文从信用风险管理的内涵出发,立足南昌市地区的商业银行,以小见大,对我国商业银行信用风险管理的现状作深入探讨和综述,重点分析商
2、业银行信用风险管理中面临的内外部制约因素,对未来提高信用风险管理水平提出个人拙见。关键词:商业银行信用风险风险管理在商业银行面临的各种风险中,信用风险无疑是最古老也是最重要的一种风险形式。根据麦肯锡公司的研究,以银行实际的风险资本配置为参考,信用风险占银行总体风险暴露的60%,而市场风险和操作风险仅各占20%。可见,对信用风险的管理是商业银行风险管理的首要目标。具体到我国,信贷业务一直是商业银行的核心业务和最主要收入来源,长期以来银行领域积累了大量不良贷款,信用风险极其突出,并且这种状况目前仍然没有得到有效缓解和控制。因此,信用风险管理领域的研究和实践无论对我国商业银行个体还是对整个金融体系的
3、安全而言都具有十分重要的战略意义。一、商业银行信用风险管理的内涵要对商业银行信用风险管理进行分析,首先要对信用风险管理的概念有个全面的认识。美国风险管理的权威解释者威廉斯和汉斯在风险管理与保险一书中认为,风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制,以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低程度的科学管理方法。信用风险管理是风险管理的一个分支,特指针对债权人、债务人或称权利人、义务人之间由于违约及违约可能性造成的风险所实施的管理。具体来讲,信用风险管理是指通过对信用风险进行识别、估计和处理,预防、回避、分散或转移经营中的信用风险,从而减少或避免经济损失,保证经营安全,其目的就是在一定收益水平下使
4、信用风险最小化,或者说是在一定的风险水平下使收益最大化。二、我国商业银行信用风险管理的现状分析(一)总体概况风险的测度与评估是风险管理的核心,但风险管理水平的提高与优化又是一个系统工程。不得不承认,我国银行业在这一个过程中面对众多约束,例如外部社会经济信用环境欠佳,内部组织与制度不完善,金融市场结构失衡,缺乏必要有效的管理手段等等,而与此同时对银行的监管则逐步趋于规范和严格。2002 年我国商业银行全面实行贷款的五级分类方法,对每笔贷款按是否具有偿还能力归入正常、次级、关注、可疑和损失五个不同的级别,关注、可疑和损失这三类构成不良贷款。商业银行通过贷款分类及时掌握贷款信息,针对不同状态的贷款采
5、取监督、限制、催收等不同的措施预防损失并尽可能将损失降低到最小水平。表1 给出了上市商业银行2006 年底的不良贷款率情况。根据我国银行业标准,不良贷款率不能超过5%,目前上市商业银行中除深发展外,其余均已达到这一标准。中国银行由于以前年度的不良贷款率较高,尽管较之2005 年已有较大幅度下降,但在行业内还处于较低水平。总体来说,我国规模较大的商业银行不良贷款率和拨备覆盖率已达到一个相对比较稳定的水平,但部分中小商业银行、城市商业银行、农村信用社的不良贷款问题依旧严峻。此外,部分商业银行根据风险度管理理论构建了自己的风险管理框架。如工行、建行、农行等都采用风险度管理的思路建立了自己的风险管理框
6、架,制定了风险管理办法,开发了自己的模型和信息系统。(二)制约因素分析银行信用风险需要采用先进的风险测度模型和技术,而就目前我国金融业发展的现状来说,商业银行信用管理的技术水平仍然比较落后。而且,由于目前国内缺乏转移信用风险的必要市场和工具,商业银行一般只能发放贷款并一直持有至到期日。直到2005 年 4 月,人民银行和银监会联合颁布信贷资产证券化试点管理办法,我国才开始进行资产证券化的试点,其他的信用风险转移工具短期内还难以出现。受限于不成熟的外部环境,我国商业银行目前尚不具备实施模型化的现代信用风险管理技术的条件,具体表现在:1.银行缺乏基础的历史数据库,信用风险模型的基础就建立在大量的数
7、据分析之上,对风险因素的各个参数实施估计,需要大量的历史统计数据。例如各种财务数据,违约率,违约回收率,信用等级转移概率等等,而我国商业银行目前都不能提供此类数据。虽然部分银行较早就注意到了数据库建设的重要性,已有几家银行初步建立了贷款数据库,但是还没有技术对这些数据进行分析和真正利用。例如,交通银行已经于自1998 年开始建立贷款信息数据库,该数据库到现在至少也已经包括了几万笔贷款的记录信息.2.我国股票市场发展滞后,而且规范性差,投机性过于严重,无法为银行信息识别提供正确的信号。投资者投资买卖股票的着眼点不是企业效益和长期发展,而是股票在市场上的价差价的涨跌与波动,更多时候是人为炒作的结果
8、,它不能较客观地反映企业真正资产价值和经营业绩的变化。这样的话,利用股票市场的信息来观测企业违约可能性,将会产生极大的偏差。这也是当前我国众多基于上市公司建立的信用风险判别模型不能在实践中发挥有效作用的原因。3.我国债券市场极不发达(特别是企业债),降低了银行利用债券信用价差、债券履约情况、债券信用评级等信息来计算贷款价值和信用转移概率的可能性。由于信贷资产是一种缺乏流学院:经济管理学院班级:金融1202班姓名:王松忠学号:20122890装订线名师资料总结-精品资料欢迎下载-名师精心整理-第 1 页,共 3 页 -2 动性的资产,有关信息无法直接从市场观测获得。而债券和贷款都是债务型融资工具
9、,它们在风险溢价、违约概率等方面有极大的相似性,利用债券这种可在市场上交易的金融工具的有关信息去近似估计贷款的信用风险是可行而合理的。3.我国外部信用评级业发展滞后,缺乏成熟的评级机构,不能提供信用评级的外部参照系统,独立的外部信息披露与监督机制不健全。4.银行内部评级体系是信用风险管理的主要依托,是银行贷款定价和风险战略调整的重要依据。然而从内部评级体系的四大发展阶段看,我国目前尚处于刚刚进入第三阶段打分法阶段,内部评级体系建设中还存在众多问题和不足,表现在定性与定量、指标设计、指标界定、赋值与权重、信用级次等方面。同时,商业银行的内部信用级别设置偏少,一般都为六级,信用级别之间跨度很大,不
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