2020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 -德勤.pdf
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1、2020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告2 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告目录目录01高管薪酬篇高管薪酬篇 调研样本及数据来源说明调研样本及数据来源说明 高管薪酬调研发现高管薪酬调研发现01股权激励篇股权激励篇 调研样本及数据来源说明调研样本及数据来源说明 股权激励调研股权激励调研发现发现32020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。高管薪酬篇高管薪酬篇4 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2020-2021年度河南省
2、A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告高高管薪酬调研管薪酬调研样本及数据来源说明样本及数据来源说明数据来源数据来源截止2020年12月,Wind数据库、披露年报和招股说明书等公开信息资料的A股上市公司,有效样本合计95家家统计口径统计口径样本披露高管薪酬数据以税前数据为主,极少量未在年报中明确注明为税前或税后的样本数据,默认为税前数据以便于统计分析,由此可能带来一定的不准确性,德勤在此提示本报告数据谨做研究参考数值修约误差数值修约误差本报告中部分图标数值为百分数的,各项之和可能不等于1,是由于数值修约误差所致,未做机械调整52020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2
3、022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。调研调研样本行业及上市板块分布样本行业及上市板块分布样本公司行业分布样本公司行业分布样本公司上市板块分布样本公司上市板块分布441232211273采矿业电力、热力、燃气及水生产和供应业建筑业交通运输、仓储和邮政业金融业科学研究和技术服务业农、林、牧、渔业水利、环境和公共设施管理业文化、体育和娱乐业信息传输、软件和信息技术服务业制造业沪市主板, 30, 32%创业板, 23, 24%深市主板, 10, 11%中小企业板, 28, 29%科创板, 4, 4%注:样本公司行业分布大部分集中在制造业,其他行业样本量相对较少,受极端数据影响较大62020-202
4、1年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。调研调研样本公司性质分布样本公司性质分布说明:说明:调研样本企业性质根据Wind企业性质分类,具体定义如下:中央国有企业:大股东/实际控制人属于国务院国资委,中央国家机关或者中央国有企业/事业单位;地方国有企业:大股东/实际控制人属于地方各级国资委、地方各级政府/部门或者地方国有企/事业单位;民营企业:非公有制企业,特点为无国有资本,非国家控股;外资企业:中外合资企业:由外国公司或其他经济组织或个人与中国公民或其他经济组织,按法律规定共同投资设立、共同经营;外商独资企业:指外国公司或其他经济组织或个人
5、,依照中国法律在中国境内设立的全部资本由外国投资者投资的企业;集体企业:指以生产资料的劳动群众集中所有制为基础,实行共同劳动,在分配形式上以按劳分配为主(部分企业实行按劳分配和按资分配相结合)的集体经济组织;公众企业:特点为无实际控制人。样本公司样本公司性质性质分布分布50.4%23.2%8.5%2.6%0.9%0%10%20%30%40%50%60%民营企业59家地方国有企业22家中央国有企业10家公众企业3家外资企业1家7 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告河南河南省省A股上市公司高管薪股上市公司高管薪酬调研关键酬调
6、研关键发现发现10.0%人工成本占营业收入比人工成本占营业收入比 2020年河南A股上市公司人工成本占收入比重为10.0% 信息传输、软件和信息技术服务业业的人工成本支付压力持续领先0.92元元总人工成本利润率总人工成本利润率 全行业人工成本利润率均值增长至0.92元 大部分行业的人工成本利润率均呈现上升趋势102万元万元人均营业收入人均营业收入 2020年河南A股上市公司人均营业收入达102万元 超半数行业人均营业收入连续增长100万元万元高管最高薪酬均值高管最高薪酬均值 2020年全行业高管薪酬均值持续走高,达到100万元 高管薪酬占利润比为1.2%高管薪高管薪酬均值之酬均值之最最 行业之
7、最:金融业、农、林、牧、渔业高管薪酬均值较高 上市板块之最:深市主板高管最高薪酬稳居领先地位8倍倍薪酬差距薪酬差距 2020年河南A股上市公司高管与员工间薪酬差距约为8倍 超六成行业高管和员工薪酬差异逐年拉大82020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。-39.0%0.0%-15.7%5.2%9.7%4.8%2.7%-5.9%-0.1%-0.2%0.4%-6.8%-50.0%-40.0%-30.0%-20.0%-10.0%0.0%10.0%20.0%0.0%10.0%20.0%30.0%40.0%全行业总人工成本占营业收入比全行
8、业总人工成本占营业收入比201820192020年均复合增长率近三年整体人工支付压力呈下降趋势,其中采矿业和建筑业整体的人工成本支付压力下降幅度较大2020年全行业总人工成本占收入的比为10.0%,各行业指标区间(6.4%,26.9%)较2019年(6.3%,25.0%)较为平稳1.信息传输、软件和信息技术服务业 2.科学研究和技术服务业 3.水利、环境和公共设施管理业4.金融业的人工成本支付压力较高,其中信息传输、软件和信息技术服务业持续领先。2020年较2019年有所上升,2020年达到26.9%2020年年河南河南A股上市公司人工成本占股上市公司人工成本占收入比重为收入比重为10.0%高
9、管薪酬篇高管薪酬篇全行业总人工成本占营业收入比全行业总人工成本占营业收入比注:总人工成本占营业收入比=支付给职工及为职工支付的现金/营业收入本指标用以衡量公司支付的人工成本占公司营业收入的比重。指标越高,人工成本支付压力越大92020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2020年年河南河南A股上市公司人均营业收入达股上市公司人均营业收入达102.1万元万元高管薪酬篇高管薪酬篇全行业人均营业收入全行业人均营业收入注:人均营业收入比=总营业收入/员工总数本指标用以衡量公司的人均产出。指标值越高,人均产出越大仅有两类行业人均营业收入年
10、均复合增长率为负,其中采矿业、水利、环境和公共设施管理业的人均收入增幅远超全行业平均水平建筑业虽然人均收入波动较大,但是三年来实现的人均收入始终领跑全行业2020年全行业人均收入达到102.13万元,较2019年有所增长,近三年全行业复合增长率为8.6%69.8%8.4%0.6%3.8%9.4%5.6%-8.0%27.7%5.3%-3.7%3.5%8.6%-50.0%-30.0%-10.0%10.0%30.0%50.0%70.0%0.0050.00100.00150.00200.00250.00300.00350.00全行业总人均营业收入(单位:万元)全行业总人均营业收入(单位:万元)2018
11、20192020年均复合增长率102020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。2020年全行业人工成本利润率年全行业人工成本利润率均值均值提高提高至至0.92元元高管薪酬篇高管薪酬篇全行业总人工成本利润率全行业总人工成本利润率注:总人工成本利润率=净利润/支付给职工以及为职工支付的现金本指标通过每投入1元人工成本所获得的净利润衡量公司总人工成本投入产出。指标值越高,人工成本投入产出越高总人工成本利润率变动幅度较大,农、林、牧、渔业人工成本利润率2020年有爆发增长(其中爆发增长原因为牧原股份2020净利润爆发增长),建筑业的人工
12、成本利润率下降尤为明显全行业人工成本利润率整体呈上升趋势 ,采矿业逐年下降 (3.50) (2.50) (1.50) (0.50) 0.50 1.50 2.50全行业总人工成本利润率全行业总人工成本利润率201820192020112020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。-3%-2%-1%0%1%2%3%4%5%6%全行业高管薪酬费用率全行业高管薪酬费用率2018201920202020年年全行业全行业高管高管薪酬费用率薪酬费用率为为1.24%高管薪酬篇高管薪酬篇全行业高管薪酬费用全行业高管薪酬费用率率注:高管薪酬费用率=高
13、管薪酬总额/净利润本指标通过公司支付高管薪酬总额占净利润的比重,衡量高管付薪效率。指标值越低,高管付薪效率越高。近三年全行业高管薪酬费用率复合增长率为-21%,2020年高管薪酬费用率为1.24%建筑行业高管费用率相较其他行业整体较高随着国家加速推进科技成功转化,相关激励机制逐步到位,科学技术研究和技术服务业的高管付薪效率逐渐提高122020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。金融业整体较高金融业整体较高高管薪酬篇高管薪酬篇全行业高管最高薪酬全行业高管最高薪酬均值均值2020年近四成行业高管的最高薪酬均值突破百万大关,金融业高管
14、薪酬最高达到280万全行业高管最高薪酬均值连续三年稳定增长态势,2020年全行业高管薪酬均值达到100万元,金融业整体较高从变化情况来看,除采矿业、科学研究和技术服务业年均复合增长率小于0以外,整体上均呈现上涨态势,交通运输、仓储和邮政业、农、林、牧、渔业和金融业增速显著,分别为59%、57%、31%-18.44%4.44%33.73%58.69%30.87%-8.78%57.18%12.77%12.49%17.21%6.03%8.69%-60%-40%-20%0%20%40%60%80%050100150200250300全行业高管最高薪酬均值(单位:万元)全行业高管最高薪酬均值(单位:万元
15、)201820192020年均复合增长率注:农、林、牧、渔业样本较少,高管高收入不能代表整体行业水平132020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。超超六成六成行业高管和员工薪酬行业高管和员工薪酬差异整体增加差异整体增加高管薪酬篇高管薪酬篇全行业高管与员工薪酬差距系数全行业高管与员工薪酬差距系数超六成行业高管和员工薪酬差异逐年拉大,全行业近三年高管和员工薪酬差距系数稳步上升,2020年达到薪酬差距系数为8.1电力、热力、燃气及水生产和供应业高管与员工薪酬差距最小,且近三年呈现下降趋势农、林、牧、渔业的高管与员工薪酬差距最大,20
16、20年超过40倍,全行业2020年高管与员工薪酬差异约为7倍-19.32%-4.74%57.68%44.90%25.08%-8.94%67.05%-6.22%6.93%19.43%9.77%9.86%-50%-30%-10%10%30%50%70%90%0510152025303540全行业高管与员工薪酬差距系数全行业高管与员工薪酬差距系数201820192020年均复合增长率142020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。深市主板高管最高薪酬稳居领先地位深市主板高管最高薪酬稳居领先地位高管薪酬篇高管薪酬篇各上市板块高管最高薪酬
17、均值各上市板块高管最高薪酬均值2020年各个板块高管最高薪酬均值均超过70万,2020年除创业板和科创板外各上市板块高管最高薪酬超过百万2020年深市主板高管最高薪酬均值超过147万元,稳居领先地位,沪市主板和中小企业板最高薪酬均值超过100万,高于创业板和科创板从变化情况来看,近三年来深市主板和科创板的高管最高薪酬涨幅较大(科创版上市公司较少)12.4%4.5%207.9%35.2%18.2%-50%0%50%100%150%200%250%020406080100120140160创业板沪市主板科创版深市主板中小企业板各上市板块高管最高薪酬均值(单位:万元)各上市板块高管最高薪酬均值(单位
18、:万元)201820192020年均复合增长率152020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。外资企业高管外资企业高管最高薪最高薪酬保持酬保持领先地位领先地位高管薪酬篇高管薪酬篇各公司性质高管最高薪酬各公司性质高管最高薪酬均值均值近三年不同性质公司的高管薪酬均呈增加趋势外资企业以高管最高薪酬均值734万元保持领先地位,远超全行业高管最高薪酬均值,且其年均复合增长率业达到43.56%(外资企业为双(外资企业为双汇发展)汇发展)总体来看,高管最高薪酬均值逐年增加,大部分维持在100万内12.17%7.84%13.88%43.56%2
19、6.48%15.92%0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%50%0100200300400500600700800地方国有企业公众企业民营企业外资企业中央国有企业全性质各公司性质高管最高薪酬均值(单位:万元)各公司性质高管最高薪酬均值(单位:万元)201820192020年均复合增长率162020-2021年度河南省A股上市公司高管薪酬和股权激励调研报告 2022。欲了解更多信息,请联系德勤中国。总经理薪酬平均总经理薪酬平均水平领先水平领先其他岗位,最高薪酬由董事长获得其他岗位,最高薪酬由董事长获得高管薪酬篇高管薪酬篇全行业各典型岗位高管薪酬全行业各典型岗位高管薪酬总经理薪
20、酬平均水平(139.6万元)大幅领先其他岗位,且薪酬涨幅最大最高薪酬由董事长获得(1,002.5万元),近三年年均复合增长率为7.4%;财务总监与董事会秘书最高薪酬水平基本相近分位值分位值董事长董事长财务总监财务总监董事会秘书董事会秘书最大值536.43734.58218.18424.1890分位158.15126.0691.49104.0675分位95.4781.8060.0564.2050分位58.3559.6734.9242.0025分位36.0036.4421.0427.42最小值8.0020.647.162.40平均值平均值76.8184.8646.9957.32172020-202
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