荆州市荆州区财政支出绩效再评价报告.docx
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1、荆州市荆州区财政支出绩效再评价报告项目名称:2017年农机深松整地补助项目项目编号:鄂正绩评字(2018)第 号项目单位:荆州市荆州区农业局主管部门:荆州区财政局评价机构:湖北正大会计师事务有限责任公司二一八年九月本次绩效评价结果评价准则指标分值评价得分评价等级投入2018良(B)过程2019良(B)产出3028良(B)效果3030优(A)综合绩效10095优(A)绩效评价工作组与项目实施无直接利益冲突评价工作组组长: 段建武副组长: 袁军评价小组成员:李元放、裘新成、肖海海、张蓉、陶余梦 目 录摘要1一、评价结论和绩效分析1二、经验教训和建议3前言5一、项目基本情况6(一)项目立项背景6(二
2、)项目绩效目标6(三)项目预算资金情况7(四)项目实施情况7二、绩效评价工作情况8(一)绩效评价目的8(二)绩效评价框架8(三)绩效评价工作过程11(四)证据收集方法14(五)本次绩效评价的局限性15三、绩效分析及评价结论15(一)绩效分析151.投入(18分)152.过程(19分)173.产出(28分)204.效果(30分)215、绩效目标完成情况分析22(二)评价结论23四、经验教训和建议24(一)主要经验及做法25(二)存在的问题25(三)建议和改进举措26五、其他需说明的问题27(一)关于评价责任的说明27(二)关于评价局限性的说明27附件:282017年农机深松整地作业项目绩效评价报
3、告书摘 要概述为落实中央政策,进一步深化预算体制改革,切实加强财政资金的管理,充分发挥财政资金的使用效益,结合“2017年农机深松整地补助项目”资金的使用情况,评价小组根据中华人民共和国预算法、财政部财政支出绩效评价管理暂行办法(财预2011285号)、湖北省财政项目资金绩效评价操作指南、省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知(鄂财绩发20178号)等文件的要求,对“2017年农机深松整地补助项目”的投入、过程、产出及效果四个方面进行科学、客观、公正评价。“2017年农机深松整地补助项目”荆州区四个乡镇(管理区)2万亩农田深松作业项目由省级财政专项补助资金拨款,项目由荆州区农
4、业局委托“荆州区农机安全监理和技术推广站”负责项目实施,通过荆州区财政局政府采购平台邀标,确定“荆州市富农农机专业合作社”实施2万亩农田深松整地作业项目施工。项目按照“同一地块三年深松一次”的原则,集中连片、科学规划、逐步实施;实施农机深松整地作业,改善农村生产环境,增强土壤蓄水保墒能力,提高耕地质量和粮食综合生产水平,实现粮食增产、农业增收、农民增收等目标。绩效评价的方式包括现场评价和非现场评价方式。现场评价是指评价工作组到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有关情况进行核实,并对收集的资料和掌握的信息进行分类整理、科学分析,根据综合分析的结果得出评价结果,撰写绩效评价报告。非现
5、场评价是指评价工作组根据项目单位提交的项目绩效报告和其他相关资料进行讨论、分析,提出评价意见。本次评价采用现场评价的方式。一、评价结论和绩效分析(一) 评分结果项目绩效评价综合得分为95分。其中投入得分18分,过程得分19分,产出得分28分,效果得分30分。(二) 主要结论 1、 投入。项目投入评价得分为18分,评价等级为良(B)。项目实施单位提交的项目材料、项目设立过程基本符合有关要求,但未见立项有关资料、可行性报告。抽检了四个乡镇(管理区)资金情况,应收到省财政厅专项补助资金80万元,实际到位资金80万元(2018年1月29日荆州区农机安全监理和技术推广站一次付给荆州市富农农机专业合作社)
6、,到位率100%。2、 过程。项目过程评价得分为19分,评价等级为良(B)。荆州区农业局根据(鄂农计发【2017】7号)省农业厅关于印发湖北省2017年农机深松整地作业补助试点工作实施指导意见的通知及(鄂财农发201719号)湖北省财政厅关于拨付2017年中央农机购置补贴资金的通知要求,荆州区农机安全监理和技术推广站按照政府采购规定对该项目进行采取,从项目工程造价预算核定、资格审查申报、招(投)标、签订监理合同、施工合同等基本达到要求。评价工作小组抽检项目有关资料时,未见农机项目资金管理办法。3、产出。项目产出评价得分为28分,评价等级为良(B)。荆州区“2017年农机深松整地补助项目”涉及四
7、个乡镇(农场),其中:弥市镇1万亩、李埠镇0.5万亩、太湖农场0.3万亩、菱角湖农场0.2万亩。抽检了三个乡镇(农场),工程均已保质保量完成,完成率100%。该项目为省级专项补助资金,拨款金额80万元,实际支出80万元,无结余。4、效果。项目效果评价得分为30分,评价等级为优(A)。荆州区“2017年农机深松整地补助作业”的实施,促进土壤蓄水保墒,增强抗旱防涝能力,改善了作物根系的生长条件,促进根系粗壮、下扎较深、分布优化,提高抗倒伏能力,充分吸收土壤的水分和养分,促进作物生产发育,提高粮食产量及农民收入。受益农户满意度:本次绩效评价共向荆州区弥市镇、李埠镇、菱角湖农场共计发放调查问卷113份
8、,收回有效问卷113份,“2017年农机深松整地补助项目”的总体评价满意度为100%,该项目实施后,改善农民耕地质量满意程度度为100%;农民产量增长的满意程度度为100%;农民生产条件改善的满意程度度为100%;农民生活条件改善的满意程度度为100%;农民收入增长的满意程度度为100%;国家扶持力度的满意程度度为100%。二、经验教训和建议(1)主要经验及做法1、项目目标和建设内容。“2017年农机深松整地补助项目”作业,根据农机深松整地作业质量要求,符合农业行业标准深松机作业质量(NY/T 2845-2015) “深、平、细、实”,即作业应打破犁底层,深度要大于25厘米,不超过35厘米。若
9、采用凿(铲)式深松机,相邻两铲间距不得大于2倍深松深度;作业后要做到田面平整、土壤细碎,基本无漏松,深浅一致,上实下虚,达到待播状态。按照 “同一地块三年深松一次”的原则,集中连片、科学规划、逐步实施;实施农机深松整地作业,改善农村生产环境,耕地土壤保水保障能力进一步增强;提高耕地质量和粮食综合生产水平,实现粮食增产、农业增收、农民增收。“2017年农机深松整地补助项目”为省级专项补助项目,项目的建设主要是对荆州区境内季节性干旱严重,土壤保墒能力差,全年不种植水稻的旱田实施作业。涉及弥市镇、李埠镇、太湖农场、菱角湖农场四个乡镇(农场)2万亩深松整地。2、项目组织情况。根据(鄂农计发【2017】
10、7号)省农业厅关于印发湖北省2017年农机深松整地作业补助试点工作实施指导意见的通知下达后,区农业局委托荆州区农机安全监理和技术推广站负责实施,项目聘请工程招标代理,采取邀标方式,确定项目施工单位荆州市富农农机专业合作社,并签订了施工合同。3、项目资金管理。项目资金由荆州区农机安全监理和技术推广站专户专账,分管站长具体负责审批。遵循“先作业后补助、先公示后兑现”原则进行。2017年11月5日完工,2018年元月18日完成农机深松整地补助资金80万元拨付工作。4、项目制度健立。在项目的监管上,建立了项目内控制度:一是项目管理制度,从项目申报、批复、实施、完工验收并把相关材料汇编成册,规范管理;二
11、是采购管理制度,按政府采购规定,聘请工程采购代理机构进行政府采购活动,符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求规范实施;三是合同管理制度,必须本着重合同、守信誉的原则,严格执行合同所规定的义务,确保合同的实际履行或全面履行情况;四是财务管理制度,对原始单据的真实性、完善性、合法性进行审核,写明事由、领导审批签字后方可申报;五是专项资金管理制度,按照国家有关法律、法规、财务规章制度和项目实施方案的规定,确保项目资金专款专用,任何单位和个人不得以任何形式挤占和挪用,不得用于项目实施方案规定用途之外的项目以及国家规定不得列支的其他费用。(2)存在的问题1、农机深松整地
12、开工时间早于施工合同签订时间。检查项目作业资料发现,区农业局与荆州市富农农机专业合作社于2017年9月15日签订施工合同,从深松整地作业监测平台监测数据反映,“2017年农机深松整地项目”弥市镇在2017年8月11日已开工。开工时间早于合同签订时间。根据招标投标法实施条例第五十七条规定,“招标人和中标人应当依照招标投标法和本条例的规定签订书面合同,合同的标的、价款、质量、履行期限等主要条款应当与招标文件和中标人的投标文件的内容一致”。2、未签订项目监理合同情况。评价小组抽检项目资料,未见工程项目监理合同。根据“建设工程质量管理条例”第三十八条“监理工程师应当按照工程监理规范的要求,采取旁站、巡
13、视和平行检验等形式,对建设工程实施监理”。3、无市农业局考评资料。2017年11月5日按监测平台数据完成面积21670.59亩,审核通过面积20610.86亩(2万亩)。区农机安全监理和技术推广站进行验收,验收5人签字,有区农机安全监理和技术推广站工作总结及自评报告,无市农业局考评资料。4、专人管理建设项目资料,整理-装订-归档。从财务方面对相关人员普及应需要收集的重要资料,基本工作流程,保证建设项目资料完整性。严格按照约定时间开展项目实施工作。(3)建议和改进举措1、规范工作程序,按要求制定实施方案,明确目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等,是项目能否顺利和成功实施的重要保障和依据。2、
14、建立健全项目管理制度、政府采购制度、合同制度,严格按制定制度执行,强化制度约束,坚持制度管权,管事,管人。项目完工并出具工程监理报告及上级主管部门绩效考评报告。3、建立健全档案制度,完工项目建设资料应集中归档,专人管理。对负责该项目相关人员培训、普及应需要收集的重要资料、基本工作流程、现场及完工竣工验收报告等,保证建设项目资料完整性。前言开展绩效评价的背景通过借鉴西方国家绩效评价发展经验,我国绩效评价工作已进行了一定程度的实践探索,2003年10月11日党的十六届三中全会决定指出,财政要建立预算绩效评价体系。为贯彻落实财政部绩效管理工作的一系列规定,2012年湖北省财政厅出台了湖北省省级财政项
15、目资金绩效评价实施暂行办法的通知(鄂财绩发20125号),2013年湖北省人民政府出台了省人民政府关于推进预算绩效管理的意见(鄂政发20139号),湖北省财政厅印发关于开展2013年省级财政项目支出绩效自评工作的通知(鄂财函201450号),2014年湖北省财政厅印发湖北省财政项目资金绩效评价操作指南(鄂财函2014376号)。随着各项制度的逐步完善,我省绩效评价体系和制度已步入常态。逐步完善“2017年农机深松整地补助项目”绩效评价工作,对于财政专项经费管理,提高财政资金使用效益,促进质量监督工作可持续发展具有重要意义。评价委托关系我们接受荆州市荆州区财政局的委托,抽查了荆州区四个乡镇(农场
16、)“2017年农机深松整地项目”情况,收集项目实施材料,同时前往抽查弥市镇、李埠镇、菱角湖农场项目实施地,通过现场评价方法进行绩效评价,从2018年08月06日至2018年08月31日,历时25天,投入6人,对“2017年农机深松整地项目”进行绩效评价。一、项目基本情况(一)项目立项背景 为进一步改善耕地质量,提高粮食综合生产能力,促进农民持续增收,根据省农业厅关于印发的通知(鄂农计发20177号)文件精神,实施农机深松整地工作。农机深松整地作业项目是政府投入、农民受益的强农惠民政策。主要为荆州区境内季节性干旱严重,土壤保墒能力差,全年不种植水稻的旱田,“同一块地三年深松一次”的原则,进行统筹
17、规划,按照集中连片、整乡整村推进的原则,逐步实施。开展农机深松整地作业,一是促进土壤蓄水保墒,增强抗旱防涝能力。深松达到30cm的地块比未深松的每公顷可多蓄水400m3左右,作物耐旱时间延长10天左右。二是改善了作物根系的生长条件,促进根系粗壮、下扎较深、分布优化,提高抗倒伏能力,充分吸收土壤的水分和养分,促进作物生产发育,提高粮食产量,三是实现农业增收、农民增收,不断推进荆州区农业快速健康可续发展。(二)项目绩效目标1、为进一步改善耕地质量,提高粮食综合生产能力,促进农民持续增收。根据省农业厅关于印发湖北省2017年农机深松整地作业补助试点工作实施指导意见的通知(鄂农计发20177号)及湖北
18、省财政厅关于拨付2017年中央农机购置补贴资金的通知(鄂财农发201719号)文件精神,省农业局2017年继续在荆州区开展农机深松整地试点工作,下达工作任务2万亩,补助资金80万元。区农业局按项目工作要求,决定由荆州区农机安全监理和技术推广站具体负责本项目的实施。经过一年的工作努力,已完成面积21670.59亩,审核通过面积为20610.86亩。荆州区“2017年农机深松整地项目”超额完成610亩,提前完成农机深松整地作业。2、项目建设依托项目村现有基础条件,尊重农民意愿,改善农村生产环境,增强土壤蓄水保墒能力,提高耕地质量和粮食综合生产水平,实现粮食增产、农业增收、农民增收等目标进行。3、农
19、民群众生产生活条件得到明显改善,效益明显。通过财政奖补项目建设密切党群干群关系,未出现因违反农机深松整地财政奖补政策而上访的情况。全区村民对项目建设满意度达到100%。4、所有项目建设不会产生新的村级债务。所有项目建设不会增加农民负担。(三)项目预算资金情况1、项目资金来源:荆州区“2017年农机深松整地项目”资金为省级专项补助资金,共计拨款80万元,于2017年11月5日完工,荆州区农机安全监理和技术推广站2018年1月29日支付荆州市富农付农机专业合作社80万元,资金到位率100%。2、项目资金使用概况:“2017年农机深松整地项目”项目资金使用情况表项目地点面积(万亩)金额(万元)李埠镇
20、0.520弥市镇140太湖农场0.312菱湖农场0.28合计280 评价小组抽查李埠镇、弥市镇、菱湖农场三个乡镇(农场),合计抽查资金68万元,抽查资金比例达到85%。(四)项目实施情况1、项目实施单位:本项目实施单位为荆州区农机安全监理和技术推广站。“2017年农机深松整地项目”项目主要改善农村生产环境,增强土壤蓄水保墒能力,提高耕地质量和粮食综合生产水平。2、项目实施地点:该项目实施地点分布在李埠镇、弥市镇、菱湖农场。3、项目主要内容:“2017年农机深松整地项目”主要是对荆州区境内季节性干旱严重,土壤保墒能力差,全年不种植水稻的旱田实施作业,“同一块地三年深松一次”的原则,进行统筹规划,
21、按照集中连片、整乡整村推进的原则,逐步实施。项目建设依托项目村现有基础条件,尊重农民意愿,改善农村生产环境,增强土壤蓄水保墒能力,提高耕地质量和粮食综合生产水平,实现粮食增产、农业增收、农民增收等目标进行。二、绩效评价工作情况(一)绩效评价目的评价目的是对“2017年农机深松整地项目”实施结果进行绩效评价,进一步规范和加强一事一议项目资金的管理,提高财政资金使用绩效,根据荆州区农机安全监理和技术推广站的要求进行此次绩效评价,同时也可在实践中检验绩效评价工作文件的针对性和可操作性,推动绩效评价的制度建设。此外,本次绩效评价还力争实现以下目的:1、贯彻落实财政部财政支出绩效评价管理暂行办法(财预2
22、011285号)、省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知(鄂财绩发20178号)等文件精神,按照省级财政项目资金管理要求,设计合理的指标体系和评价标准,采取科学规范的评价方法,对“2017年农机深松整地项目”从投入、过程、产出和效果四个方面进行科学、客观、公正的评价,为合理分配资金、优化支出提供依据。 2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据,也为逐步建立“预算编制有目标,预算执行有监控,预算完成有评价,评价结果有反馈,反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。3、通过绩效评价总结前段工作的经验教训,为进行项目修正和进一步推进预算绩效管理,提高项目建设水平,发挥财政
23、资金效益提供重要的参考依据,也为将来质量监督工作提供借鉴。(二)绩效评价框架1. 绩效评价原则本次绩效评价,我们遵循科学规范原则、公开公正原则、分级分类原则、绩效相关原则。(1)科学规范原则。我们将严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,采用定量与定性分析相结合的方法,对“2017年农机深松整地项目”进行绩效评价。同时在反映产出、效果等方面的末级明细指标细化、量化程度较高,如:实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率等,均可取得量化的数据为基础进行评分,降低评价人员的主观影响。(2)公正公开原则。本次绩效评价符合真实、客观、公正的要求,依法公开并接受监督。(3)分级分类原则。本次绩效评价
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