2022××村清产核资报告 .doc
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1、村清产核资报告 镇农村集体资产清产核资领导小组办公室: 根据农业部农村集体资产清产核资办法XX县区农委关于全面开展农村集体资产清产核资的通知的要求,村上成立清产核资工作小组,于2018年4月8日开展村农村集体资产清产核资工作。重点对现金、银行存款进行了盘点核对,固定资产进行了现场指认核实,分理出了经营性资产、非经营性资产,对债权债务全面进行了清理和确认公开,对所有者权利进行了核对,对资源性资产全面进行了清查,查清了资源的分布、构成情况,工作已基本结束,现将情况报告如下: 一、基本情况 1.村级资产负债所有者权益情况 村辖3个村民小组、176户、768人。村集体经济组织有1个核算单位。财务账簿设
2、置上设总分类账、银行存款账、现金流水账、固定资产账明细和债权债务明细账等,村务监督委员会机构健全,对资产进行监督,村级财务有村主任审批入账,管理符合制度要求。 二、清产核资情况 至2017年12月31日,村级资产(原值)7357157.68元,负债626585.21元,所有者权益6730572.47元。在资产中,流动资产99288.83元。其中:货币资金95378.83元;应收款项3910元;其他应收款0元。固定资产5588828.62元。其中:可经营性资产9200元;(铡草机一台,价格9200元);非经营性资产5579628.62元;(房屋建筑物1768782.95元;其他3810845.6
3、7元);在建工程1669040.23元。负债626585.21元,(应付款357136.81元);所有者权益6730572.47元,(资本800507.55元;公积公益金5931652.82元;未分配收益-1587.9元(收入0元,支出1587.9元)。 2.村社资源性资产情况(1)村级资源性资产情况 至2017年12月31日,村级资源1299.61亩。农用地759.17亩;建设用地428.17亩;未利用地112.28亩。在农用地中,耕地38.88亩,林地7.79亩,草地422.26亩,农田水利设施用地181.93亩,其他农用地(设施农用地)116.1亩。在建设用地中,公共管理与公共服务用地0
4、亩,农村宅基地226.15亩,交通运输和水利设施用地202.01亩(交通运输用地202.01亩,水工建筑用地0亩)。 (2)社级资源性资产情况 至2017年12月31日,社级资源2831.62亩(仅有农户承包、非承包耕地)。一社907.77亩,二社760.09亩,三社1163.76亩。 三、主要做法及成效(提炼做法,成效主要写解决了哪些问题,明晰了农村产权,规范了财务管理等)1.做法: (1)强化组织领导。召开成员会议,确立工作目标,了解工作范围。 (2)强化宣传培训:对村参加清产核资工作的人员惊醒业务培训:宣传到位,争取广大农村群众的理解和支持,调动广大基层干部群众参与的积极性。 (3)序时
5、推进进度。做到全面、真实、准确,不遗不漏。 2.成效: (1)制定工作方案确立工作目标,有利于有计划地实施工作,明确的了解工作范围和时间节点,有利于工作的有序进行和有效开展。 (2)对清产核资工作人员进行培训,有助于掌握“三资”管理的政策规定以及开展工作的方法和措施,为做好清产核资工作提供了保证。同时大力的宣传是为了统一思想,消除顾虑。 (3)本村对资产、资金、资源进行逐笔逐项清查,清查一项登记一项,做到全面、真实、准确。有助于清产工作顺利进行。 四、存在的问题 (1)村级资产情况复杂,管理难度大(2)村级管理不健全(3)一些债权清理难度大 五、对存在问题的整改措施和建议(重点对经营性资产和资
6、源,可进行量化资产的资产提出意见和建议。) (一)坚持实事求是原则,全面资产清查 对于本单位一些历史遗留问题和众多不清晰地资产,本村秉着实事求是的原则,对村级资产进行全面清查,按照实物盘点同核查财务结合起来的原则,对本单位的固定资产、负债及收支等情况进行全面清理和核对。不但能有效完成清产核资工作,还有助于以后管理工作的顺利进行。 (二)村级财务管理的建立健全 对于一些管理不善的地方,明确管理者的职责,对于管理者进行明确分工,强化监督,加强工作调度和督促,及时总结宣传典型经验。 (三)把握政策,汲取经验 在清产核资工作中,收到历史遗留和债务人死亡和搬迁,导致债权清理难度较大,对此情况,要认真学习
7、发放的文件,把握政策,对工作中遇到的各类问题,要认真做好分析,加强分类指导,及时制定对策措施。 村清产核资小组 第二篇:清产核资报告*公司 清产核资报告 总公司: 我公司年月初对公司所有的资产进行了全面仔细的清查,清查的具体情况报告如下: 一、清产核资的基本情况年月日为清产核资的基准日; 二、清产核资结果 (一)至*月*日止,我公司账面上的货币资金为元。其中现金余额元,银行存款余额元,货币资金总额共计元。账实相符,未发生短款,盘点的数字真实可靠。 (二)存货账面数元。全部属于低值易耗品,无库存血浆及耗材。通过实地盘点,其中已调出的待摊销低值易耗品价值元,全部调往广西贺州,无法使用的待摊销低值易
8、耗品价值元,在用的待摊销的低值易耗品价值*元,共计元。 (三)债权 1、至月日止,我公司应收账款账面余额元。其中总公司应付我公司的血浆款元,*公司应付我公司的*款。 2、其他应收款账面余额*元,好花红乡卫生院欠款*元;以上两项债权均已超过*年。至*月*日止,其他应收款已计提的坏账准备* 元,计提坏账准备的比例为*。 3、预付账款账面贷方余额*元,属于前欠惠水吴大钢结构有限公司承包的采浆业务用房扩建工程的尾欠款 (四)固定资产账面余额*元。年初固定资产原值*元,本年度新增固定资产*元,处置越野车一辆,减少固定资产原值*元,故至*月*日止,固定资产原值*元。其中现有固定资产原值*元,已调出固定资产
9、原值*元,分别调往广西贺州和陆川以及重庆。至*月*日止,我公司固定资产已计提折旧*元。 (五)土地使用权完整真实,我公司占地面积*平方米,尚可使用的年限为*年(*个月)。至*月*日止,无形资产账面价值*元,其中土地使用权*元,许可证*元,摊销期限*年(*个月)。土地使用权已摊销*个月,已摊销金额*元;特许权费用已摊销*个月,摊销金额*元;土地使用权和许可证费用已摊销金额共计*元,故无形资产净值*元。 (六)至*年*月*日止,我公司的递延所得税资产余额为*元。 (七)负债 1、应付职工薪酬*元。其中应付*月份员工工资*元,应付工会经费*元。 2、应交税费借方余额*元。其中预缴税务机关的所得税发生
10、的借方余额*元,本期计提所得税费用贷方发生额*元。故至*月*日止应交税费为借方余额*元。 3、其他应付款*元。其中应付XX县区人民政府疫苗*元,献浆员就餐费超支出现借方余额*元。 (八)公司实收资本账面余额*元。 (九)至10月31日止,我公司账面累计亏损(利润)数*元。其中本年亏损(盈利)*元,以前年度累计亏损数(盈利)*元 (十)其他 *公司 *年*月*日 第三篇:清产核资关于开展农村集体资产清查工作的 实施方案 为切实加强全区农村集体资产管理工作,全面摸清农村集体经济组织的资产存量,进一步提高集体资产的经营效益,强化集体资产的监管能力,保障广大村(居)民的合法权益、维护社会稳定,结合全区
11、实际,制定本实施方案。 一、指导思想 以中国特色社会主义理论体系为指导,全面贯彻落实科学发展观,以维护和发展广大农民的根本利益为目的,以健全和规范农村集体资产管理制度为出发点,切实加强农村集体资产管理工作,进一步推进社会主义新农村建设,为建设文明富裕、安定和谐的新东港提供强有力的基础保障。 二、清产核资工作的主要任务 全面清查各村(居)集体经济组织资产状况,核实村级集体资产负债情况,界定资产权属,防止村(居)集体经济组织资产流失,确保集体资产的保值增值。 (一)摸清存量。全面清查、核实各村(居)集体经济组织的资产、负债和所有者权益,摸清村级集体资产现状。 (二)明晰结构。集体资产可分为经营性、
12、非经营性和资源性三大类。其中,集体所有的货币资金、应收款、商铺、厂房、机械设备等属经营性资产;土地、山林、“四荒”等属资源性资产;办 1公楼、学校、农村合作医疗、敬老院、硬化村道、硬化排水渠等属非经营性资产。 (三)核实产权。以村级集体经济组织为单位,对集体现有账内资产、账外资产以及土地的权属进行核实、登记,明确其所有权的归属关系。 (四)理顺关系。对村(居)集体的债权、债务进行清理、确认。对清产核资中暴露的问题,要按有关规定进行账务处理,规范理顺各类承包合同。 三、工作措施和时间要求 全区农村集体资产清查工作分四个阶段进行: 第一阶段:工作准备阶段(2008年2月1日至3月15日) (一)成
13、立机构。各镇、街道要成立农村集体资产清查工作领导小组,落实办公场所,配备足够人员,确保资产清查工作正常开展。 (二)宣传动员。召开动员大会,使镇(街道)、村干部明确集体资产清查的目的、意义和具体要求,提高基层干部的思想认识,保障此项工作顺利有序地进行。加强农村集体经济组织清产核资重要性和有关政策的宣传,争取广大群众的积极参与和大力支持。 (三)培训人员。在资产清查前,区和各镇、街道农村集体资产清查工作领导小组要对有关业务人员进行清产核资业务培训,明确清产核资的具体要求和步骤,统一工作方法,掌握有关的政策界限。 (四)调查摸底。各村级集体经济组织对集体所有的资产进行清查登记,理清账面固定资产管理
14、现状,初估账外其他资产(如硬化村道、在建工程等),全面掌握集体资产实际情况,并填好有关表格,如实上报。 (五)搞好试点。在调查摸底的基础上,区里将选取有代表性的村进行农村集体资产清查工作试点,在试点的基础上,剖析问题,总结经验,为在全区全面开展农村集体资产清查工作奠定基础。 第二阶段:全面实施阶段(2008年3月16日至7月30日) (一)统计调查1.统计调查内容 (1)法律规定属于集体所有的耕地、“四荒”和农村的宅基地等资源性资产; (2)集体所有的厂房、商铺等从事生产经营活动的经营性资产;(3)集体所有的建筑物、交通运输工具、机械机电、办公设备等非经营性资产; (4)国家、社会及个人无偿拨
15、款、资助、补贴和捐赠的财物及其形成的资产; (5)现金、银行(信用社)存款和有价证券;(6)应收、应付款; (7)依法属于集体所有的其他资产。 2.工作的方法 3(1)清查登记。由农村(居)集体经济组织以财务会计资料为基础,结合实际情况,对没有纳入会计核算资料的集体资产,进行全面的自清自查,并填写“农村集体资产清查表”。 (2)现金以实地盘点为基数,核准基准日(全区统一清查基准日为2008年3月1日)的账面数。 (3)银行存款以基准日银行对账单、银行定期存单为准,若存在未达账项,要编制银行存款余额调节表加以调整。 (4)应收款按权责发生制为原则,以基准日应收未收为准,依据合同、协议计算并取得债
16、务人的确认。符合坏账条件的债权依法予以核销,因诉讼等原因处于不确定状态的债权必须在清查表备注中单独说明情况。 (5)应付款主要包括投标或经营押金、应付工程款、应付土地转让款、应付青苗款和其它应付款项。大额应付款必须发出询证函取得债权人的确认。应付给村民小组或村民的土地补偿款、青苗补偿款、安置补助款,以有关合同、协议为依据逐笔清查并与对方核对,基准日前未登记入账的,要补充登记入账。 (6)借款包括银行和信用社借款、单位借款、个人借款,所有借款必须取得合同或债权人的确认。 (7)集中清理农村经济合同文本。对村级集体经济组织承包合同进行全面地清理登记,彻底清理清查历史遗留的未兑付或未兑现的合同,依法
17、调整不规范合同;对村级签订的所有经济合同,镇、街道合同管理站必须进行鉴证和备案;建立健全镇街道、村(居)4农村经济承包合同管理台帐,有条件的要录入微机,实行网络化管理。 (8)在建工程以已支付的工程款为准,但经核实已完工工程有应付、未付工程款的要挂账,同时相应增加在建工程价值;未完工的在建工程要分成经营性和非经营性两类。以基准日为准,已完工并已结算但未结转的在建工程或实际已投入使用的在建工程,应先转作固定资产,再进行清查。 (9)固定资产分经营性固定资产和非经营性固定资产两大类。经营性固定资产包括厂房、商铺、机械设备和其它经营用固定资产;非经营性固定资产包括办公楼、学校、幼儿园、敬老院、硬化道
18、路、桥梁、硬化排水沟渠、泵站、办公设备等。对应报废的固定资产要先进行清理,账上原非经营性固定资产中有生产经营性质的要转作经营性固定资产,再进行清查。所有账上固定资产以账面净值计价(价值重估的除外),经营性固定资产未提足折旧造成价值明显虚增的,要补提折旧,调整账面净值。 (10)产权登记按经营性资产、非经营性资产和资源性资产进行分类登记。经营性资产应分为商铺、厂房等类别进行登记;非经营性资产按清查表的分类进行登记;资源性资产要按照土地(耕地、荒地、山地)、鱼塘、经济林、非经济林等资源的实际面积进行登记。农村集体经济组织的资产由各镇、街道根据农村集体经济组织提供的权属证明材料进行登记。 (11)组
19、织核对复查,核定资产存量。在各村级集体经济组织自查申报的基础上,由镇、街道农村集体资产管理领导小组组织力 5量,逐个对村级集体经济组织进行全面核对和复查,进一步核定资产存量。 (12)填报资产清查表。通过自查、复查,取得各项资产、负债的证明材料之后,根据复查确定的数据,各镇、街道按清查单位编制资产负债表一式三份,镇街道、被清查单位各执一份存档,上墙公布一份。 (二)核实产权 各镇、街道农村集体资产清查工作领导小组成员、包村干部对村级集体经济组织填报的土地、山地、鱼塘、“四荒”等账外固定资产等进行核实,依据有关规定,分清山界、地界,核实资产所有权属。在核实权属工作中,坚持农村集体所有的原则;坚持
20、谁投资、谁收益、谁拥有产权的原则;坚持尊重历史事实、平等协商、依法界定的原则;坚持力求准确、合理,依据充分的原则。对个别性质交叉、构成复杂的资产,如耕地、“四荒”等,本着严格法律政策界限,尊重历史事实,有利于管理发展的原则,实事求是地进行核实。 (三)登记造册,建立台账 各镇、街道对已核实确认的土地、“四荒”等逐一登记,建立台账;对账外固定资产进行登记入账;对各种承包合同分类登记,建立承包合同登记簿,做好档案管理,按村居分类归档;对资源性的资产、村道、宅基地等由有关业务部门制图存档;在资产登记中,核实资产总量和核实产权后,由镇、街道依法进行登记。 第三阶段:检查验收阶段(2008年8月1日至8
21、月31日) 6各镇、街道对农村集体资产清查工作进行总结,汇总好有关文件、表格和数据,立卷归档,接受区清查领导小组的验收。 第四阶段。统计汇总阶段(2008年9月1日至9月30日)区农村集体资产清查小组对各街道上报的数据进行汇总。 四、工作要求 (一)统一思想,提高认识。加强农村集体资产管理是落实科学发展观和建设社会主义新农村的重要体现。区和各镇、街道应把农村集体资产清查工作作为当前农村工作的重要内容来抓,切实加强领导。镇、街道主要领导亲自抓、负总责,分管领导到点到位具体落实,确保全区农村集体资产管理工作顺利进行。 (二)加强领导,健全组织。区里成立农村集体资产清查工作领导小组,由区委、区政府、
22、区纪委领导,分别任组长和副组长,成员由区监察局、政府办公室、教育局、财政局、农业局、统计局、审计局、国土分局、林业局、水利局、海洋与渔业局、农机局、民政局、畜牧局等部门及镇、街道负责人组成,农村集体资产清查工作领导小组办公室设在区农业局。各镇、街道也要成立相应机构,落实人员,各村(居)要成立工作小组。同时,区里成立督导组,派驻各镇街道协助搞好清查核资工作。 (三)严格程序,稳妥进行。农村集体资产清查是规范资产管理的有效机制,在工作中必须做到“三个民主”(民主管理、民主决策、民主监督)和“四个统一”(表格统 一、时间统 一、制度统 一、方法统一),严格按方案要求和程序有序进行。同时,加强经7管人
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