巴塞尔新资本协议实施知识问答手册134.docx
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1、巴塞尔新资本协协议实施知识问答手册(浓缩版)招商银行新资本本协议办公室室 编著二零零九年 元元月前 言本手册将以新资资本协议上述述三大支柱的的内容为主线线展开,但为为了提高手册册知识普及的的效果,问题题的编排上并并没有采用新新资本协议的的行文顺序,手手册的基本结结构如下: 第一部分将引导导读者了解巴巴塞尔新资本本协议相关的的背景知识,有有助于读者更更好地理解手手册的整体结结构安排; 第二部分至第四四部分是读者者了解银行风风险管理的起起点,将介绍绍风险管理的的一些基本概概念,包括风风险的定义、资资本的定义、风风险与资本的的关系三大部部分内容; 第五部分的主要要目的是让读读者从整体上上对新资本协协
2、议及我国银银监会在风险险计量方面的的主要要求形形成框架性理理解,因此将将主要介绍上上述第一支柱柱对信用风险险、市场风险险以及操作风风险在风险计计量方面的整整体方法论体体系,而并不不会涉及过于于细节的技术术问题; 第六至第八部分分分别介绍新新资本协议以以及我国银监监会针对新资资本协议实施施在风险计量量结果应用、资资本验证、风风险治理结构构等三方面的的内容; 第九部分将介绍绍新资本协议议第二支柱和和第三支柱的的主要内容,由由于银监会目目前对第二和和第三支柱的的监管指引尚尚未正式出台台,因此该部部分仅介绍新新资本协议的的内容; 第十部分和第十十一部分将围围绕新资本协协议在我国银银行业的实施施状况以及
3、我我行的实施安安排而展开,希希望我行员工工能够通过了了解这两部分分内容加深对对我行实施新新资本协议这这一重大决策策的认同感,并并在今后的工工作中积极协协助推进这一一巨大工程的的开展。另外,由于银监监会对我国商商业银行实施施新资本协议议的实施细则则正在制定过过程中,截止止2009年年3月仅公布了了第一批五个个监管指引,因因此本手册的的内容将以新新资本协议的的要求为主要要依据,对于于银监会已经经出台相关细细则的内容则则以银监会的的要求为准,为了避免混淆,每个问题的回答中都说明了其依据。目录目 录第一部分认识识巴塞尔新资资本协议61、什么是巴巴塞尔新资本本协议?制定定这一协议的的目的是什么么?62、
4、巴塞尔新新资本协议和和1988年旧旧协议之间有有怎样的关系系?73、巴塞尔银银行监管委员员会是什么?有哪些主要要成员?主要要的职责是什什么?74、巴塞尔新新资本协议的的整体框架是是什么?7第二部分认识识风险9(一)风险是是什么各类风险险的定义95、什么是银银行风险?96、什么是信用用风险?97、什么是市市场风险?108、什么是操操作风险?109、什么是银银行账户利率率风险?1010、什么是是集中度风险险?1011、什么是是流动性风险险?11(二)风险来来自哪里风险暴露定定义1112、什么是是交易账户、银银行账户?1113、银行账账户和交易账账户的主要风风险包括哪些些?1114、新资本本协议以及
5、银银监会对银行行账户的分类类有何要求?1215、什么是是一般公司风风险暴露?1216、什么是是中小企业风风险暴露?1217、什么是是专业贷款风风险暴露?1318、什么是是金融机构风风险暴露?1319、什么是是主权风险暴暴露?1320、什么是是零售风险暴暴露?1421、什么是是股权风险暴暴露?1422、什么是是资产证券化化风险暴露?15第三部分认识识资本1623、什么是是账面资本?1624、什么是是监管资本?1625、什么是是经济资本?17第四部分风险险与资本的关关系1826、管理风风险对银行有有什么重要性性?1827、风险和和资本之间存存在什么关系系?1828、什么是是预期损失?如何抵御预预期
6、损失?1929、什么是是非预期损失失?如何抵御御非预期损失失?2030、什么是是风险加权资资产、资本充充足率和最低低资本要求?2031、什么是是资本的压力力测试?2132、新资本本协议对压力力测试有哪些些基本要求?21第五部分风险险计量及资本本计算23(一)信用风风险的计量2333、新资本本协议第一支支柱对信用风风险的总体要要求是什么?2334、新资本本协议框架下下银行可以采采取什么方法法量化银行账账户信用风险险?2435、什么是是标准法?2436、什么是是内部评级法法?什么是内内评法的初级级法和高级法法?2437、内部评评级法适用于于哪些风险暴暴露?是不是是所有的上述述信用风险暴暴露都要应用
7、用内部评级法法?要遵循什什么原则?2438、内部评评级法的核心心风险参数(风风险因素)有有哪些?2539、什么是是违约概率?2540、什么是是违约损失率率?2541、什么是是违约风险暴暴露?2542、什么是是期限?25(二)信用风险缓缓释2643、什么是是信用风险缓缓释,它对资资本有什么影影响?2644、标准法法下合格的信信用衍生工具具有哪些?2645、内部评级初初级法下合格格的信用风险险缓释工具有有哪些?2646、内部评评级高级法下下合格的信用用风险缓释工工具有哪些?2647、什么是是抵质押品?2648、什么是是净额结算?2749、什么是是保证担保?2750、什么是是信用衍生工工具?27(三
8、)市场风险的的计量2751、第一支支柱对内部模模型法计量市市场风险资本本的范围有何何要求?2752、新资本本协议框架下下银行可以采采取什么方法法量化市场风风险?2753、什么是是市场风险标标准法?2854、什么是是市场风险的的内部模型法法?2855、商业银银行使用内部部模型法需要要满足哪些定定性要求?2856、采用内内部模型法计计量市场风险险资本需要满满足哪些定量量要求?2957、商业银银行采用内部部模型法还必必须定期开展展压力测试,对对压力测试主主要有哪些一一般性的要求求?2958、什么是是止损限额(Stop Loss Limit)?2959、返回检检验(Bacck Tessting)是是什
9、么?对内内部模型返回回检验的结果果有什么含义义?3060、流动性性风险是否需需要计提资本本?流动性风风险管理体系系的主要内容容是什么?31(四)操作风风险的计量3261、对操作作风险可以采采用哪些计量量方法计算资资本需求?3262、什么是是操作风险的的基本指标法法?3263、什么是是操作风险的的标准法?3364、采用标标准法需满足足哪些条件?3365、什么是是高级计量法法,商业银行行使用高级计计量法有什么么定性要求?3466、什么是是风险与内控控自我评估(RCSA)?3467、什么是是损失事件类类型?3468、什么是是关键风险指指标(KRII)?3569、什么是是业务持续性性计划(BCCP)?
10、35第六部分资本本计量方法的的验证3670、为什么么要对资本计计量方法进行行验证?验证证的目标是什什么?3671、资本计计量方法验证证的范围是什什么?3772、验证工工作分为哪几几个阶段?3773、什么是是定量验证方方法、定性验验证方法?3774、什么是是信用风险内内部评级体系系的验证?主主要包括哪些些内容?3775、什么是是市场风险内内部模型验证证?主要包括括哪些内容?37第七部分对银银行风险管理理组织架构及及职能职责方方面的要求3876、董事会会和高级管理理层在银行资资本管理方面面的职能职责责是怎样的?3877、信用风风险的管理方方面对各相关关部门有哪些些职责要求?3878、市场风风险的管
11、理方方面对各相关关部门有哪些些职责要求?3979、操作风风险管理方面面对各相关部部门有哪些职职责要求?39第八部分新资资本协第二支支柱和第三支支柱41(一)新资本本协议第二支支柱对监管当当局监督检查查的要求4180、第二支支柱的主要内内容和目标是是什么?4181、监督检检查的四项主主要原则是什什么?4182、内部资资本充足率评评估程序(IICAAP)是是什么?4283、“原则则一”要求银行应应当定期对其其风险管理程程序进行检查查,以确保其其完整性、准准确性和合理理性,检查的的范围包括什什么?4284、“原则则二”要求监管当当局对银行的的内部资本充充足率进行定定期检查,定定期检查的内内容和具体方
12、方法方式包括括什么?4285、什么是是超额资本?银行为什么么要保持超额额资本?43(二)新资本协议议第三支柱对对信息披露的的要求4386、什么是是第三支柱市场约束束?4387、披露的的目的是什么么?4388、披露的频率率如何?4489、披露的的基本原则是是什么?4490、新资本本协议对哪些些风险类别的的披露提出了了明确要求?44第九部分中国银行业业实施进展4591、银监会会对银行资本本的主要监管管要求是什么么?4592、我国哪哪些银行要实实施新资本协协议?4693、银监会对中中国银行业实实施新资本协协议的整体时时间安排是怎怎样的?4694、银监会会针对新资本本协议实施的的法规/监管指引体体系是
13、怎样的的?4695、银监会会目前针对新新资本协议实实施发布了哪哪些政策法规规/监管指引?47第十部分招行行的新资本协协议实施4896、我行实实施新资本协协议的总体目目标是什么?4897、我行实实施新资本协协议规划的项项目群有哪些些?4898、哪些部部门需要参与与到新资本协协议实施的工工作中?4999、我行实实施新资本协协议的组织架架构是怎样的的?49100、招行行在信用风险险方面的实施施目标是什么么?为了实现现这些目标需需要开展哪些些方面的工作作?49101、招行行在市场风险险方面的实施施目标是什么么?为了实现现这些目标需需要开展哪些些方面的工作作?50102、招行行在操作风险险方面的实施施目
14、标是什么么?为了实现现这些目标需需要开展哪些些方面的工作作?50第二部分 认识风险第一部分 认识巴塞尔新资资本协议1、 什么是巴塞尔新新资本协议?制定这一协协议的目的是是什么?答:巴塞尔新资资本协议是巴巴塞尔银行监监管委员会在在1988年巴巴塞尔资本协协议(也称为为1988年旧旧协议)的基基础上制定的的第二版国际际银行资本协协议,在经历历了长达5年的修订后后,于20004年6月正式推出出。该协议以以国际活跃银银行的实践为为基础,详细细地阐述了监监管当局对银银行集团的风风险监管理念念和方法建议议,针对以资资本管理为核核心的风险管管理提出了银银行需要达到到的最低标准准,并通过对对商业银行资资本充足
15、率的的约束,来激激励商业银行行建立完整而而全面的风险险管理体系,以以达到保证全全球银行体系系稳健经营的的目的。制定新协议主要要是为了推动动国际银行业业采用更好的的风险管理方方法,进一步步加强国际银银行系统的安安全和稳定,同同时保持国际际间银行资本本充足率管理理的一致性,从从而避免国际际银行间的不不公平竞争。新资本协议的重重要意义在于于它不仅为银银行的内部风风险管理提供供了可供参考考的统一框架架和标准,同同时也为各国国及地区的银银行监管当局局提供了有力力的监管工具具和标准,在在国际交往日日益频繁的现现代社会,新新资本协议被被越来越多的的国家和地区区银行所采纳纳。2、 巴塞尔新资本协协议和1988
16、8年旧协议议之间有怎样样的关系?答:巴塞尔新资资本新协议是是1988年旧旧协议的修改改版,新协议议保持了与旧旧协议的连贯贯性,同时又又有新的发展展,汲取了国国际金融业的的经验和教训训。从整体结结构上看,新协议在在88年协议的的基础上清晰晰确定了三大大支柱内容:一是最低资资本要求,二二是监督部门门对资本充足足率的监督检检查,三是市市场约束。在在最低资本要要求方面,在在旧协议涵盖盖的信用风险险和市场风险险的基础上,增增加了对操作作风险的资本本要求;另外外,新协议为为三大风险的的计量规定了了由简到繁的的几种方法,一一方面提高了了资本监管的的风险敏感度度,另一方面面也为银行的的风险管理留留下了充分的的
17、自由空间。同同老协议相比比,新协议更更具前瞻性,同同时也更注重重各种因素的的平衡和协调调。3、 巴塞尔银行监管管委员会是什什么?有哪些些主要成员?主要的职责责是什么?答:巴塞尔银行行监管委员会会(以下简称称“委员会”)是由十国国集团的中央央银行行长在在国际货币与与银行市场刚刚刚经历了剧剧烈的动荡之之后,于19974年底设设立的银行法法规与监管事事务委员会。该该委员会在11975年2月召开首次次会议,并随随后每年定期期召集三至四四次会议。委员会成员由比比利时、加拿拿大、法国、德德国、意大利利、日本、卢卢森堡、荷兰兰、瑞典、瑞瑞士、英国、美美国和西班牙牙组成。各国国由中央银行行和该国负责责审慎银行
18、监监管的当局(如如果中央银行行不负责银行行监管)作为为代表。20009年3月月,中国、澳澳大利亚、巴巴西、印度、韩韩国、墨西哥哥和俄罗斯成成为巴塞尔委委员会的新成成员,至此,巴巴塞尔委员会会成员扩大为为20国。4、 巴塞尔新资本协协议的整体框框架是什么?答:巴塞尔新资资本协议由三三大支柱构成成,一是最低低资本要求,二二是监管当局局的监督检查查,三是市场场约束(如下下图):第一支柱是最低低资本要求,即即最低资本充充足率达到88。第一支支柱要求银行行对信用风险险、市场风险险和操作风险险建立相应的的风险量化和和管理体系,并并对风险量化化方法的选择择给银行以较较大的自由度度,目的是使使银行对风险险更敏
19、感,使使其运作更有有效。第二支柱是监管管当局的监督督检查。其基基本原则是监监管机构应该该根据银行的的风险状况和和外部经营环环境,要求银银行保持高于于最低水平的的资本充足率率,确保银行行有严格的内内部体制确保保风险和资本本有效匹配,有有效管理资本本需求。第三支柱是市场场约束。要求求银行通过有有效及时的信信息披露提高高信息的透明明度,使外界界对银行的财财务、管理等等有更好的了了解。新协议议第一次引入入了市场约束束机制,让市市场力量来促促使银行稳健健、高效地经经营以及保持持充足的资本本水平。其中第二支柱是是第一支柱有有效的配套实实施手段,第第三支柱有效效补充其他两两大支柱。第二部分 认识风险(一)
20、风险是什么各类风险的的定义5、 什么是银行风险险?答:风险,通常常指多种不确确定因素对盈盈利性造成的的负面影响。银银行遭遇的不不确定性及银银行经营结果果的不确定性性就是银行风风险。例如,宏宏观经济环境境的变化对银银行经营有着着全面、广泛泛、深入和显显著的影响;银行客户的的诚信行为对对银行有着深深刻、潜在和和巨大的影响响;市场利率率和汇率等指指标对银行有有着最直接的的影响;甚至至银行员工每每天的工作行行为和电脑系系统运行状态态等很多方面面都对银行有有着不可忽略略的影响。这这些多方面的的因素对于银银行经营产生生的影响在本本质上是不确确定的,其影影响的结果也也是不确定的的,不确定性性是风险形成成的根
21、源。6、 什么是信用风险险?答:信用风险是是指交易对手手未能履行约约定契约中的的义务而给银银行造成经济济损失的风险险。典型的表表现形式包括括借款人发生生违约或信用用等级下降。借借款人因各种种原因未能及及时、足额偿偿还债务/银行贷款、未未能履行合同同义务而发生生违约时,债债权人或银行行必将因为未未能得到预期期的收益而承承担财务上的的损失。信用用等级下降也也是信用风险险的一种表现现形式,虽然然这并不意味味着违约的必必然发生,但但发生违约的的可能性会增增加。7、 什么是市场风险险? 答:广义的市市场风险存在在于银行的交交易和非交易易业务中,指指因市场价格格的不利变动动而使银行表表内和表外业业务发生损
22、失失的风险。具具体包括利率率风险、汇率率风险、商品品风险、股票票价格风险和和期权风险等等。8、 什么是操作风险险?答:操作风险是是指由不完善善或有问题的的内部程序、员员工、信息科科技系统,以以及外部事件件所造成损失失的风险。新新资本协议以以及银监会商商业银行操作作风险监管资资本计量指引引中所指的的操作风险包包括法律风险险,但不包括括战略风险和和声誉风险。9、 什么是银行账户户利率风险?答:银行账户利利率风险是指指利率水平、结结构等要素的的变动所导致致银行账户资产、整整体收益和经经济价值遭受受或有损失的的风险。银行行账户利率风风险主要有重重新定价风险险,基准风险险,收益率曲曲线风险和期期权性风险
23、四四种类型。10、 什么是集中度风风险?答:集中度风险险是指任何可可能造成巨大大损失(相对对于银行的资资本、总资产产或总体风险险水平)、威威胁银行健康康或核心业务务能力的单个个风险暴露或或风险暴露组组合所产生的的风险。信用用集中风险通通常是银行中中最实质的风风险集中。出出现信用集中中风险的情形形包括:(一)交易对手手集中风险,由由于银行对同同一个交易对对手或多个风风险高度相关关的交易对手手具有较高的的风险暴露而而产生的风险险;(二)地区集中中风险,银行行对同一地区区交易对手具具有较高的风风险暴露而产产生的风险;(三)经济行业业集中风险,银银行对同一经经济行业具有有较高的风险险暴露而产生生的风险
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