国美电器有限公司经营管理制度-财务系统分册一二三部分20470.docx
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1、国美电器经经营管理手手册(V2.00 2000511117)财务系统分分册国美电器有限公司经营管理手册财务系统分册第一部分 财务中心心组织架构构图中心总监中心干事网络管理部研究开发部稽核部投资者关系部上市事务部投资管理部国美电器会计管理部综合管理部收入管理部资金管理部物流财务部中心副总监中心副总监中心副总监音像财务部结算管理部税务管理部第二部分 财务中心心职责财务中心1. 全面执行国国家财务会会计制度和和各项经济济法规,真真实、及时时、准确、完完整、客观观、清晰地地记录和反反映公司的的各项经营营活动和资资金循环;2. 根据公司发发展战略和和业务开展展,制定、推推行并不断断完善各项项财务制度度,
2、保证公公司的各项项财务制度得到贯彻落落实;3. 推行和完善善财务系统统统一领导导、上级监监控、分级级管理、独独立核算的的管理体系系;4. 预测、规划划公司的经经营目标,规规范公司的的经营行为为;5. 参与公司经经营决策,提提高公司经经营质量和和投资效益益;6. 参与公司各各项经营活活动,不断断提高公司司整体管理理水平;7. 负责提供财财务信息的的归集、分分类、整理理、传递和和存档,协协调税务、银银行等对外外关系,提提供公司资资金运营效效率;提高高资金收益益率,降低低资金成本本;8. 规范公司经经营合同,理理顺与供应应商往来债债权债务关关系,支持持、规范、监监管公司进进销存业务务;9. 推进内部
3、稽稽核体系的的建立,防防微杜渐,促促进分部提提升经营质质量,约束束经营行为为;10. 负责公司内内部信息化化建设,推推动公司网网络平台EERP系统统的功能完完善,充分分利用信息息化手段,提提升公司经经营管理效效率;11. 指导公司资资产收购的的进行尽职职调查工作作,提供投投资决策分分析,处理理并购后财财务资金事事宜;12. 协调审计机机构、负责责做好上市市公司定期期、非定期期审计报告告安排,慎慎重披露公公司财务信信息;13. 加强投资者者关系维护护,负责证证监会、大大区证管办办、香港联联交所及其其驻北京办办事处等证证券管理部部门的关系系维护;对对证券行、基基金公司、投投资公司中中介机构等等方面
4、进行行协调与沟沟通;14. 加强融资业业务,了解解公司经营营发展所需需的资金要要求,规避避经营管理理风险,加加强资金收收益;15. 结合音像公公司实际,制制定音像公公司各项财财务管理制制度、会计计核算制度度和结算制制度,制定定相应的实实施细则和和实施办法法;16. 树立服务意意识,最大大限度满足足公司管理理的相关需要;17. 完成总裁交交办的其它它工作。会计管理部部1. 拟订并根据据公司会计计核算制度度,制定相相应的实施施细则和实实施办法并并检查、指指导分部加加以贯彻执执行;2. 制定会计稽稽核、内部部控制制度度;3. 对分部的会会计核算制制度的执行行情况及帐帐目管理的的真实性、准准确性进行行
5、督导、抽抽查、规范范;4. 组织公司年年终财务决决算工作;5. 加强会计科科目的管理理,分析、处处理科目发发生额异常常情况,规规避经营活活动中的财财务风险;6. 总部及相关关公司帐目目的会计处处理及报表表的编制;7. 设计公司内内部管理及及外部报表表模块,负负责汇总、合合并公司报报表;8. 建立数据资资料库,为为公司的经经营管理提提供真实、准准确的数据据参考;9. 定期、不定定期对公司司的经营状状况、财务务状况进行行分析,向向公司管理理层提供分分析报告;10. 建立分析框框架及体系系,指导各各个子公司司进行财务务分析;11. 制定档案管管理制度,对对总部及各各分部的档档案管理安安全性进行行监督
6、;12. 建立发票管管理制度,指指导、检查查分部开展展相关工作作;13. 设计公司考考核数据的的编制口径径,并组织织公司各项项考核数据据的编制、分分析、报送送;14. 组织编制公公司的财务务预算方案案,对财务务预算工作作进行分析析、监督和和指导;15. 制定公司的的费用的审审核、审批批授权;16. 负责费用计计划、费用用定额的监监督、检查查、考核,负负责费用审审批报销制制度的落实实、检查;并定期对对费用进度度执行情况况进行分析析、通报;17. 负责对分部部计划外费费用的审核核及上报审审批;18. 负责总部各各项费用的的日常审核核;按预算算负责本中中心费用的的控制、并并跟踪使用用状况;19. 完
7、成公司领领导交办的的其他工作作。综合管理部部1. 负责拟订财财务系统人人员编制方方案,定期期统计财务务人员在编编、入职、离离职情况并并督促本系系统各岗位位人员招聘聘到位;2. 拟订在职财财务人员培培训方案并并组织培训训及培训考考核,确保保财务人员员具备相应应工作胜任任能力;制制定财务人人员业务标标准、行为为规范,不不断提高财财务人员的的业务素质质;3. 完善库存商商品盘点制制度,并按按制度按月月推进库存存商品盘点点工作,落落实盘点问问题;4. 完善资产管管理制度,加加强资产管管理,按季季度推进资资产盘点及及帐务核对对,保证资资产安全和和完整;5. 对商品物流流环节提供供管理建议议、问题分分析,
8、促进进商品流转转质量的提提升;对资资产维护、使使用、保养养等方面提提供管理建建议;6. 对库存商品品及资产组组织不定期期的抽查盘盘点,检查查分部抽查查的完整性性和真实性性;7. 负责审计报报告相关问问题的核实实、回复、通通报,了解解、分析分分部会议纪纪要中反映映的问题,并并负责督促促相关部门门进行指导导和解决;8. 组织拟定财财务系统的的绩效考核核方案、定定期提报考考核数据,按按时完成公公司绩效考考核管理;9. 完成公司领领导交办的的其它工作作。税务管理部部1. 代表公司建建立总部及及各分部的的良好税企企关系;2. 搜集相关财财税法规,为为筹划和实实施方案提提供信息支支持;3. 参与制定会会计
9、核算制制度,对各各类经营活活动流程、公公司各类合合同的签订订等从税务务的角度提提出建议; 4. 设计合理化化的纳税筹筹划方案,对对财税风险险防范机制制与防范策策略的研究究;5. 企业整体税税负分析及及涉税业务务分析;6. 负责组织公公司各个纳纳税主体的的年终所得得税汇算清清缴工作;7. 企业战略的的财税规划划及税务计计划与目标标的制定实实施,包括括纳税规模模与支出结结构、时期期计划安排排及各税务务指标的目目标值;8. 规范公司的的纳税申报报制度,管管理监控公公司的纳税税情况和税税收优惠政政策的实现现情况及财财政扶植资资金的收回回情况,根根据公司与与政府部门门签订的返返还协议计计算应收返返还,用
10、以以考量、跟跟进分部的的实收率; 9. 全国公司纳纳税申报与与税款缴纳纳的执行;10. 编撰内部学学习刊物,登登载有用的的法规、案案例供公司司参阅;11. 建立完善有有效的税务务培训体系系;12. 对税务制度度的执行效效果、筹划划方案的执执行效果进进行评价;13. 完成领导交交办的其他他任务。收入管理部部1. 参与公司采采购合同范范本的拟订订,对范本本条款合法法性、可操操作性提出出意见;对对全国采购购合同是否否符合公司司合同管理理授权、准准确性进行行审核,对对采购合同同另行约定定条款的合合法性、可可操作性进进行审核并并提出意见见;2. 汇总、核对对、分析、测测评各年度度采购合同同政策,确确保合
11、同政政策有效执执行;核查查各分部合合同政策在在ERP系系统中录入入准确性、以以保障收入入计算及系系统报表的的准确性;3. 妥善保管全全国采购合合同、备忘忘录等相关关书面文件件,保证全全国合同的的完整性和和保密性; 4. 拟订全国合合同管理流流程,理顺顺合同审批批、签定、审审核、盖章章流程,监监控分部贯贯彻执行;对全国采采购合同及及业务拓展展部、ITT部等总部部各部门签签定的合同同加盖合同同专用章,并并对专用章章进行妥善善保管;5. 加强与公司司战略合作作伙伴、重重点供应商商的财务沟沟通与协作作,供应商商与国美间间的财务流流程的对接接,以期提提高收入收收取速度,保保障国美与与供应商之之间债权、债
12、债务清晰;6. 拟定合同专专用章的保保管及使用用管理规定定,对各分分部合同专专用章保管管安全性,使使用的合法法性进行监监控,指导导、监督;7. 收入管理EERP系统统建设,需需求的提报报、测试及及实施的安安排,疑难难问题的解解答与处理理,分部EERP使用用的培训工工作;8. 制定并规范范各项非商商品销售收收入核算制制度,确保保公司利润润不流失;9. 制定并规范范各项非商商品销售收收入对帐、确确认、收取取流程,保保障各项收收入收取的的及时性与与准确性;10. 制定或修订订能够满足足公司日常常管理及管管理层决策策需求的报报表体系;11. 对分部各项项收入应收收金额计算算的合理性性、合法性性、真实性
13、性、及时性性进行核查查、出具核核查结果、发发布核查通通报;12. 组织确认、汇汇总总部收收取的收入入计算及时时、准确;积极主动动配合营销销、协调供供应商进行行收入的确确认与收取取;及时准准确地进行行收入的分分配并下发发相关文件件;13. 通过相关报报表的数据据,掌握收收入收取情情况,分析析欠收原因因,督促相相关部门积积极制定相相关收取措措施,加快快收入的收收取速度,保保证公司利利润的及早早实现;14. 审核、汇总总全国综合合分析报表表数据,分分析、比较较各品类、品品牌综合毛毛利实际达达成情况; 15. 组织、实施施公司文件件、制度的的传达与培培训,保证证分部能正正确理解并并有效执行行新文件、新
14、新制度;监监控各分部部收入组收收入管理工工作规范、有有序地开展展;考核各各分部收入入组各项工工作完成情情况,进行行通报、考考评、奖惩惩;资金管理部部1. 负责公司资资金集中管管理体系的的建设和完完善,制订订资金内部部管理监控控制度,并并组织实施施。以安全全性、流动动性、效益益性为目标标管理资金金;对资金金内控管理理效果负责责;2. 负责制订全全公司的融融资计划,并并组织实施施。继续完完善公司融融资体系,维维护与金融融机构的关关系,以满满足经营资资金需求为为目标。对对公司融资资计划落实实情况负责责;3. 负责制订公公司消费信信贷、分期期付款、联联名卡、支支付手段、上上门收款等等金融业务务的计划和
15、和规则,组组织实施。以以促进销售售,降低各各项财务费费用为工作作目标。对对以上业务务的执行效效果负责;4. 在保证公司司资金流动动性和安全全性的前提提下,研究究闲置留存存资金运营营方案,运运用各种理理财手段和和投资方式式,提高公公司资金的的综合收益益,以实现现运营收益益为工作目目标。并对对收益及风风险情况负负责;5. 完成领导交交办的其他他任务。结算管理部部1. 根据公司发发展需要,负负责制定并并完善公司司的结算模模式和结算算管理制度度,确保公公司结算良良好运作;2. 负责完善、细细化公司货货款支付管管理授权;3. 负责结算管管理部日常常工作的开开展,人员员管理和分分部结算管管理工作的的指导;
16、4. 负责公司网网上业务体体系的建立立、完善,并并监督、指指导实施;5. 负责供应商商资质评定定、分析管管理体系的的建设、完完善、实施施;6. 负责直接与与供应商财财务进行对对接,制定定操作指导导;7. 负责公司采采购合同结结算条款的的修改、完完善,并参参与谈判工工作;8. 负责建立、完完善公司与与供应商定定期对帐制制度及拟订订实施细则则,并监督督执行情况况;9. 负责组织管管理各分部部与供应商商的对帐工工作,对对对帐结果进进行核查、分分析;10. 负责与其他他部门协调调、沟通,解解决结算问问题;11. 完成中心领领导交办的的其他任务务。物流财务部部1. 根据国家会会计制度和和政策法规规,记录
17、和和反映物流公司的的各项经营营活动;2. 根据公司发发展需要不不断完善物物流公司财财务核算制制度;3. 充分利用国国家政策为为公司进行行合理税收收筹划,使使公司利益益最大化;4. 负责物流公公司商品的的出入库、调调价、结算算等业务的的处理;5. 及时为分部部开具增值值税发票,及及时办理退退税折让证证明,收取取供应商税税票;6. 负责物流直直供品牌各各项收入的的收取;7. 负责物流代代付款品牌牌各项收入入的还原;8. 对分部物流流品牌商品品的结算进进行监督、指指导;9. 负责与直供供品牌供应应商核对往往来帐;10. 负责及时与与分部核对对内部往来来帐;11. 负责财务信信息的归集集、统计、分分析
18、和存档档;12. 完成公司上上级领导交交办的其他他工作。音像财务部部1. 制定音像公公司各项财财务管理制制度、会计计核算制度度和结算制制度,并制制定相应的的实施细则则和实施办办法,结合合实际修订订各项财务务管理制度度;2. 指导、检查查各分部的的会计核算算工作,保保证公司会会计核算制制度的贯彻彻落实;3. 负责音像总总部日常会会计核算工工作,按时时出具总部部财务报表表;4. 负责汇总、合合并公司的的财务报表表,为公司司领导提供供各种财务务数据;5. 定期、不定定期对公司司的经营状状况、财务务状况进行行分析,向向企业管理理者提供财财务报表和和分析报告告;6. 组织编制半半年度费用用计划及审审核、
19、报批批;7. 费用计划执执行情况考考核,定期期对费用支支出、计划划执行情况况进行分析析;8. 负责总部与与分部往来来账项的核核对及管理理;9. 规范公司的的纳税申报报制度,管管理、监控控公司的纳纳税情况和和税收优惠惠政策的实实现情况;10. 负责组织公公司年终财财务决算工工作及企业业所得税汇汇算清缴工工作;11. 贯彻落实资资金集中管管理,实施施集团网银银,对资金金进行实时时监控和管管理;12. 实施资金预预算管理,对对公司资金金预算执行行及运行状状况进行定定期分析,并并出具分析析报告;13. 落实公司结结算制度、结结算流程及及其流程的的规范;14. 负责与供应应商各项往往来账款的的核对、管管
20、理与结算算;15. 负责总部采采购合同的的审核、归归档管理;16. 负责商业折折扣及其他他收入的计计算、收取取及管理;17. 制定库存商商品管理制制度及相关关操作流程程,并贯彻彻实施;18. 负责库存商商品的监控控,定期对对库存商品品余额及周周转、滞销销、残次等等情况进行行分析;19. 负责制定盘盘点制度、盘盘点流程及及其贯彻实实施和规范范;20. 审核各分部部盘点方案案、盘点结结果处理及及跟踪,出出具盘点分分析、通报报;21. 完成公司领领导交办的的其他工作作。网络管理部部1. 负责公司内内、外部网网络平台的的规划、搭搭建、实施施及后期的的广域网络络(含网络络设备)及及网络安全全建设的具具体
21、实施维维护工作;2. 针对公司需需求开展网网络技术方方案的选型型和实施工工作及所需需相关硬件件设备的建建议工作;3. 负责总部网网络系统的的升级改造造实施工作作,通过改改造解决总总部本地庞庞大网络的的数据交换换瓶颈,即即提高数据据传输、交交换的处理理速度,加加强网络吞吞吐性能等等;4. 加强IT设设备中网络络设备的实实物监管工工作,建立立对全国网网络设备的的统一管理理和有机调调配机制,完完善公司对对于网络设设备的精细细化管理;5. 负责全国数数据专线的的技术管理理,加强对对总部、分分部数据专专线所采用用的硬件设设备、技术术方案和维维护方案的的确立及具具体实施工工作;6. 对公司技术术人员网络络
22、技术、硬硬件设备等等工作实施施培训;7. 负责公司视视频会议系系统的日常常管理、维维护等工作作,对于新新开分部及及重点地区区建立视频频会议系统统,针对公公司视频会会议系统日日常出现的的各种故障障,进行及及时的解决决并整理相相应用户手手册,对系系统使用者者进行相关关使用培训训;8. 负责维护总总部语音系系统相关硬硬件设备,并并根据合同同与设备厂厂商、网络络运营商进进行沟通和和联系,以以保障具体体实施工作作的开展,负负责全国语语音系统多多方面的升升级和改造造过程;9. 负责全国数数据专线的的商务管理理工作,以以及全国电电信网络改改造的商务务谈判及协协调工作,在在网络改造造过程中,从从商务方面面最大
23、限度度争取电信信运营商给给予的优惠惠政策,降降低公司此此部分费用用支出;10. 负责公司总总部弱电工工程的方案案拟定、商商务方案的的确立和具具体工程的的实施监督督工作,分分部(含门门店、配送送中心)弱弱电工程的的初步审定定工作。审审定范围主主要涵盖商商务价格、技技术指标认认定和工程程验收等方方面的初审审工作;11. 负责新分部部的IT设设备配发初初审,根据据新开发分分部的人事事编制及其其它确认信信息,确定定设备的配配发明细及及数量。督督促分部IIT设备(除除网络、视视频设备之之外)统计计、更新及及调配;12. 内部客户端端操作系统统版本的统统一工作,以以确保公司司平台软件件系统的顺顺利实施。研
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