婴幼儿奶粉项目财务分析的价格及选取原则.docx
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1、婴幼儿奶粉项目财务分析的价格及选取原则xxx(集团)有限公司目录第一章 项目基本情况3一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目实施的可行性4四、 项目建设选址6五、 建筑物建设规模6六、 项目总投资及资金构成6七、 资金筹措方案7八、 项目预期经济效益规划目标7九、 项目建设进度规划7第二章 行业背景分析10第三章 财务分析的价格及选取原则12一、 财务分析的价格体系12二、 财务分析的取价原则14第四章 公司简介17一、 基本信息17二、 公司简介17三、 公司主要财务数据18第五章 宏观环境分析20第一章 项目基本情况一、 项目名称及建设性质(一)项目名称婴幼儿奶粉项目(二
2、)项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位(一)项目承办单位名称xxx(集团)有限公司(二)项目联系人何xx(三)项目建设单位概况面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、
3、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用,建立了工会组织,并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度,进一步规范厂务公开的内容、程序、形式,企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展,以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心,坚持战略导向、问题导向和需求导向,持续深化教育培训改革,精准实施培训,努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产
4、管理能力和风险控制能力。三、 项目实施的可行性(一)符合我国相关产业政策和发展规划近年来,我国为推进产业结构转型升级,先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发,促进行业加快结构调整和转型升级,有利于本行业健康快速发展。(二)项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。(三)公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发,公司已经建立了丰富完整的产品生产线,配备了行业先进的染整设备,形成了门类齐全、品种丰富的工艺,可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式,建立了一
5、支团结进取的核心管理团队,形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解,能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整,为公司稳健、快速发展提供了有力保障。(四)建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础,根据公司发展战略的要求,通过对研发测试环境的提升改造,形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心,项目各项建设条件已落实,工程技术方案切实可行,本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力,具备实施的可行性。四、 项目建设选址本期项目选址位于xxx(以最终选址方案为准),占地面积约87.00亩。项目拟定建设区域地
6、理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。五、 建筑物建设规模本期项目建筑面积96160.32,其中:主体工程59509.16,仓储工程19941.79,行政办公及生活服务设施8400.29,公共工程8309.08。六、 项目总投资及资金构成(一)项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资37920.33万元,其中:建设投资28529.09万元,占项目总投资的75.23%;建设期利息827.20万元,占项目总投资的2.18%;流动资金8564.04万元,占项目总投资的22.58%。(二)建设投资构
7、成本期项目建设投资28529.09万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用24214.94万元,工程建设其他费用3477.98万元,预备费836.17万元。七、 资金筹措方案本期项目总投资37920.33万元,其中申请银行长期贷款16881.54万元,其余部分由企业自筹。八、 项目预期经济效益规划目标(一)经济效益目标值(正常经营年份)1、营业收入(SP):78500.00万元。2、综合总成本费用(TC):67361.78万元。3、净利润(NP):8116.82万元。(二)经济效益评价目标1、全部投资回收期(Pt):6.87年。2、财务内部收益率:14.17%。3、财务净现
8、值:218.57万元。九、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划24个月。十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积96160.32容积率1.661.2基底面积33640.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩312.862总投资万元37920.332.1建设投资万元28529.092.1.1工程费用万元24214.942.1.2工程建设其他费用万元3477.982.1.3预备费万元836.172.2建设期利息万元827.202.3流动资金万元8564.0
9、43资金筹措万元37920.333.1自筹资金万元21038.793.2银行贷款万元16881.544营业收入万元78500.00正常运营年份5总成本费用万元67361.78""6利润总额万元10822.43""7净利润万元8116.82""8所得税万元2705.61""9增值税万元2631.55""10税金及附加万元315.79""11纳税总额万元5652.95""12工业增加值万元19867.89""13盈亏平衡点万元36563.9
10、3产值14回收期年6.87含建设期24个月15财务内部收益率14.17%所得税后16财务净现值万元218.57所得税后第二章 行业背景分析婴幼儿奶粉是根据婴幼儿不同生长阶段的生长发育需要添加的配方奶粉。年龄不超过12个月的小儿为婴儿,年龄在1-3岁的小儿为幼儿,年龄段不同,所需营养和生理特性不同,因此奶粉的营养元素需要根据年龄段设计、调整、优化。我国人口众多,纯母乳喂养的婴儿占比率不足30%,随着二胎政策的全面开放,新生婴儿数量增长迅速,对婴幼儿奶粉的需求不断扩大,婴幼儿奶粉行业发展态势趋向良好。近年来,我国婴幼儿奶粉行业的市场规模持续上升,2019年我国婴幼儿奶粉市场规模达2580亿元,预计
11、2020年我国婴幼儿奶粉行业市场规模将接近3000亿元,增长速度虽在放缓,但整体上呈上升趋势。随着国民消费结构不断升级,育儿观念不断改变,对婴幼儿奶粉的细分产品要求越来越高,未来高品质、功能型的有机奶粉以及高端化科学配方奶粉将成为婴幼儿奶粉行业新的增长点。从我国婴幼儿奶粉的进出口量来看,我国婴幼儿奶粉进口量远大于出口量,且进口数量和进口金额保持连年增长趋势,2018年我国婴幼儿奶粉的进口量约为32万吨,进口金额为48亿美元,2019年我国婴幼儿奶粉进口量为35万吨,进口金额为52亿美元,进口量和进口金额同比增长分别为7%,9%。而出口量则十分少,2019年我国婴幼儿奶粉出口量不足2万吨,出口金
12、额约为4亿美元,近几年来我国婴幼儿奶粉的出口量虽呈现扩张趋势,但相较于进口量,婴幼儿奶粉的出口量扩张速度十分低。从我国婴幼儿奶粉的进口来源国来看,我国婴幼儿奶粉主要从欧盟国家、澳大利亚、瑞士、韩国等国家进口,其中从欧盟国家进口的婴幼儿奶粉数量最多,2019年我国从欧盟国家进口婴幼儿奶粉数量达5万吨左右,占比总进口量的72%。就单个国家而言,从荷兰的进口量最多,占比总进口量的31%,其次是新西兰,2019年我国从新西兰进口的婴幼儿奶粉数量占比总进口量的20%。从国内市场上的婴幼儿奶粉品牌来看,我国婴幼儿奶粉品牌由国外品牌占主导地位,国产品牌的竞争力较弱,尤其是在一二线城市。随着国产婴幼儿奶粉的配
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