高纯氢公司风险管理规划.docx
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1、泓域/高纯氢公司风险管理规划高纯氢公司风险管理规划目录一、 项目基本情况3二、 产业环境分析8三、 必要性分析10四、 公司概况11公司合并资产负债表主要数据12公司合并利润表主要数据12五、 风险管理措施的分类12六、 评价应对方案以及实施成本的评估15七、 控制型风险管理措施的目标17八、 控制型风险转移18九、 内部风险抑制18十、 纯粹风险概念22十一、 财产损失度量23十二、 责任损失度量26十三、 衡量对待风险的态度30十四、 对待风险的态度和行为31十五、 风险识别方法33十六、 风险分析概述38十七、 风险形成的机制39十八、 风险管理的定义42十九、 风险管理的目标45二十、
2、 风险的含义46二十一、 风险的特征48二十二、 发展规划49二十三、 法人治理52二十四、 SWOT分析62二十五、 项目风险分析71二十六、 项目风险对策73一、 项目基本情况(一)项目承办单位名称xx集团有限公司(二)项目联系人闫xx(三)项目建设单位概况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的
3、信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用,建立了工会组织,并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度,进一步规范厂务公开的内容、程序、形式,企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展,以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心,坚持战略导向、问题导向和需求导向,持续深化教育培训改革,精准实施培训,努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推
4、进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。(四)项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前,公司已具备产品大批量生产的技术条件,并已获得了下游客户的普遍认可,为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来,我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下,本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业,伴随着提质增效等长效机制政策的引导,本产业将进入持续健康发展的快车道,项目产品亦随之快速升级发展。高纯氢气是指纯
5、度等于或高于99.999%的氢气。高纯氢气是一种无色无臭可燃气体,用途广泛,包括电子、精细化工、冶金、食品加工、建材浮法玻璃制造、空间技术、色谱分析和科研等诸多领域,都有高纯氢气的身影。(五)项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx(待定),占地面积约63.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。项目建筑面积68666.51,其中:主体工程44325.79,仓储工程11818.80,行政办公及生活服务设施7291.07,公共工程5230.85。(六)项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设
6、期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资28288.10万元,其中:建设投资23115.80万元,占项目总投资的81.72%;建设期利息264.97万元,占项目总投资的0.94%;流动资金4907.33万元,占项目总投资的17.35%。2、建设投资构成本期项目建设投资23115.80万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用19931.70万元,工程建设其他费用2609.32万元,预备费574.78万元。(七)资金筹措方案本期项目总投资28288.10万元,其中申请银行长期贷款10815.29万元,其余部分由企业自筹。(八)项目预期经济效益规划目标1、营业收入(SP):
7、52900.00万元。2、综合总成本费用(TC):43889.75万元。3、净利润(NP):6572.56万元。4、全部投资回收期(Pt):6.07年。5、财务内部收益率:16.83%。6、财务净现值:7413.99万元。(九)项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期项目建设期限规划12个月。(十)项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42000.00约63.00亩1.1总建筑面积68666.51容积率1.631.2基底面积23520.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩347.842总投资万元28288.102.1建设
8、投资万元23115.802.1.1工程费用万元19931.702.1.2工程建设其他费用万元2609.322.1.3预备费万元574.782.2建设期利息万元264.972.3流动资金万元4907.333资金筹措万元28288.103.1自筹资金万元17472.813.2银行贷款万元10815.294营业收入万元52900.00正常运营年份5总成本费用万元43889.756利润总额万元8763.417净利润万元6572.568所得税万元2190.859增值税万元2056.9510税金及附加万元246.8411纳税总额万元4494.6412工业增加值万元15657.0013盈亏平衡点万元2380
9、2.62产值14回收期年6.07含建设期12个月15财务内部收益率16.83%所得税后16财务净现值万元7413.99所得税后二、 产业环境分析以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领,实施产业强县战略,推进新型工业化进程,实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区,打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台,以项目建设为发展支撑,深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展,形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末,力争全部工业总产值突破500亿元;规模以上企业数量每年新增15家以上,达到220家以上,规上工业增加值增速达到9%以上。(一)着力推进园区率
10、先发展以规划为引领,完善基础设施建设,加快招商引资进度,以“工业新城生态园区”为目标,助力产业转型发展、率先发展。(二)加快传统产业转型升级“十三五”期间,配合产业转型升级,逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加工制造等技术含量低、高耗能低产出行业,实现传统特色制造业高端化发展。(三)推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动,大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业,为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末,新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。高纯氢气是指纯度等于或高于99.999%的氢气。高纯氢气是一种无色无臭可燃气体,用途广泛,包括电子、精细化工
11、、冶金、食品加工、建材浮法玻璃制造、空间技术、色谱分析和科研等诸多领域,都有高纯氢气的身影。欧美日等发达国家高纯氢行业起步时间比较早,现已形成了了美国APCI、Praxair、日本昭和电工、英国BOC、法国液化空气公司等大型跨国企业,这些企业技术实力和综合竞争力较强,在国际市场中具有较强的竞争实力。且由于我国高纯氢需求量大、劳动力成本低,外资企业纷纷在我国投资建厂,对我国竞争力本就不强的本土企业形成竞争。由于行业起步晚,并在技术、资金、设备等方面受到限制,中国高纯氢本土生产企业规模普遍较小,缺乏大型企业,再加上运输成本等因素的影响,多数企业仅在区域内进行战略布局,如盈德气体集团有限公司、上海浦
12、江气体有限公司、上海宝钢气体、凯美特气、苏州金宏气体等,这些企业通常在其生产基地周围进行业务拓展,在区域内占有率相对较高。但就全国市场来看,由于运输成本较高、运输能力有限,目前国内本土企业在全国市场上的份额还较小,在国际市场中缺乏知名度和影响力,整体竞争实力较差。未来,国家环保政策必然会越来越严格,鼓励清洁能源是大势所趋,包括氢能源在内的清洁能源将得到政策和国家资金上的更多支持,这将利好包括高纯氢行业在内的氢产业。更为关键的是,随着中国电子、精细化工、冶金、空间技术等高纯氢行业的不断发展,中国高纯氢的市场规模将进一步扩大,从而刺激高纯氢行业加强技术研发,改进生产工艺和生产技术,提高生产效率和产
13、品纯度,降低生产成本,这一方面可以推动高纯氢价格下降,降低下游客户的使用成本,有利于高纯氢的推广使用;另一方面,可以提升国内高纯氢生产企业竞争力,降低对外资产品的依赖度。三、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市
14、场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,保持公司在领域的国内领先地位。四、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx集团有限公司2、法定代表人:闫xx3、注册资本:1130万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2011-4-127、营业期限:2011-4-12至无
15、固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额10701.618561.298026.21负债总额4557.743646.193418.30股东权益合计6143.874915.104607.90公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入29770.9323816.7422328.20营业利润5326.394261.113994.79利润总额4301.293441.033225.97净利润3225.972516.262322.70归属于母公司所有者的净利润3225.97
16、2516.262322.70五、 风险管理措施的分类风险管理措施可以归纳为3大类11种。1、控制型风险管理措施控制型风险管理措施是通过避免、消除和减少意外事故发生的机会以及控制损失幅度来减少期望损失成本。控制型风险管理措施主要包括风险回避、损失控制(降低)和控制型风险转移(分担).风险回避就是退出会产生风险的活动。风险回避可能包括退出一条产品线、拒绝向一个新的地区市场拓展,或者卖掉一个分部等。损失控制就是采取措施降低风险的可能性或影响,或者同时降低两者。它几乎涉及各种日常的经营决策,控制型风险转移就是通过转移来降低风险的可能性或影响,或者分担一部分风险,常见的技术包括购买保险产品、从事避险交易
17、或外包一项业务活动。2、融资型风险管理措施融资型风险管理措施的着眼点在于风险损失一旦发生后,获得用于弥补损失的资金,其核心在于将消除和减少风险的成本分摊在一定时期内,以避免因随机的巨大损失发生而引起财务上的波动。其中,风险自留(承受)是指不采取任何措施去干预风险的可能性或影响,将风险的影响在公司内部的财务上分摊。而保险、套期保值和其他合约化风险转移手段更多的是将风险转移给他方。3、内部风险抑制控制型风险管理措施和融资型风险管理措施都是从降低期望损失的角度来控制风险的,而内部风险抑制的作用在于降低未来结果的变动程度,即降低方差,这使得风险管理者对未来的判断更有把握。对于重大风险,公司通常要根据风
18、险的类型和成因,从一系列应对方案中选择适当的风险管理策略组合,来控制和防范对应的风险。一般情况下,对战略、财务、运营和法律风险可采取风险承担、风险规避、风险转移、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行管理的风险,可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。回避应对方案意味着所确定的应对方案都不能把风险的影响和可能性降低到一个可接受的水平,降低和分担应对方案把剩余风险降低到与期望的风险容限相协调的水平,而承受应对方案则表明固有风险已经在风险容限之内。在实践中,风险管理者通常将各种风险管理措施进行一定的优化组合,使得在成本最小的情况下达到最佳的风险管理效果。对于许多风险而言,适当
19、的应对方案是很明显的和很好接受的。例如,对于不能计算可利用性的风险,一个典型的应对方案就是实施一项业务持续性计划。对于其他的风险,可采用的方案可能不那么明显,且需要调查和分析,例如,对于降低竞争者在品牌价值方面活动的影响的应对方案可能需要管理当局进行市场调研和分析。在确定风险管理的过程中,风险管理者应该考虑以下几个方面的问题:(1)潜在应对方案措施对风险的可能性和影响的效果,以及哪个应对方案与主体的风险容限相协调。(2)潜在应对方案措施的成本与效益。(3)除了应付具体的风险之外,实现主体目标可能的机会。(4)对于重大风险,主体通常从一系列应对方案中考虑潜在的应对方案,它使应对方案的选择更具深度
20、,并且对现状提出了挑战。六、 评价应对方案以及实施成本的评估分析固有风险和评价应对方案的目的在于使剩余风险水平与主体的风险容限相协调。通常,任何一个应对方案都将带来与风险容限相一致的剩余风险,而有时应对方案的组合能带来最优效果。在分析应对方案的过程中,管理者可以考虑过去的事项和趋势以及潜在的未来情景。在评价备选的应对方案时,管理者通常要利用与衡量相关目标相同的或适合的计量单位。公司应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度,即公司愿意承担哪些风险,明确风险的最低限度和不能超过的最高限度,并据此确定风险的预警线及相应的对策。确定风险偏好和风险承受度时,要正确认识和把握风险与收益的平衡,防止和
21、纠正忽视风险,片面追求收益而不讲条件、范围,认为风险越大收益越高的观念和做法;同时也要防止单纯为规避风险而放弃发展机遇的做法。这样,在确定风险评价管理措施之后,公司管理者可以对单个风险和应对方案措施以及他们的相应容限的一致性有一个合理的评价。公司应定期总结和分析已制定的风险管理措施的有效性和合理性,并结合实际不断修订和完善。其中,公司应重点检查风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效,并提出定性和定量的有效性标准。资源总是有限的,因而主体必须考虑选备风险管理方案的相关实施成本与效益。这些成本要对照它们所创造的收益来衡量,设计和实施一个应对方案(过程、人和技术)的初始成本要考虑,维
22、持应对方案的成本也要考虑。成本和相应的收益可以定量或定性地度量,使用的度量单位通常与确定相关目标和风险容限所使用的一致。对实施风险管理所做的成本与效益计量的精确度水平各不相同。一般来说,处理方程式的成本计量比较容易,在很多情况下可以非常精确地予以量化。主体通常要考虑与开展一项应对方案相关的所有直接成本,以及可以实际计量的间接成本。与使用资源相关的机会成本偶尔也会纳入考虑的范围。主体在某些情况下很难量化风险管理的成本。量化的挑战来自估计与一个特定应对方案相关的时间和效果,如获取有关客户偏好的变化、竞争者的行动等市场信息或其他外部生成的信息就是这种情况。效益通常涉及更多的主观评价。例如,有效培训计
23、划的效益一般很明显,但是难以量化。然而在许多情况下,一项风险管理的效益可以在与实现相关目标有关的效益的背景下予以评价。在考虑成本-效益关系时,把风险看作是相互关联的,有助于管理者汇集和降低主体的风险,制度风险分担应对方案。举例来说,在通过保险分担风险时,管理者把风险组合到一个险种之下可能是有利的,因为把组合后的风险投保到一个财务协议之下通常可以降低定价。七、 控制型风险管理措施的目标在风险成本最低的前提下,控制型风险管理技术的目标分为两种:(1)在事故发生前,降低事故的发生概率。(2)在事故发生时,控制损失继续扩大,将损失减少到最低限度。这两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况,从而帮助组织回
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