会计日常工作及岗位责任书.doc
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1、项目会计日常工作及岗位责任书为明确项目会计工作职责,发挥会计的核算与监控职能,保证公司项目资金、成本管理处于正常受控状态,实现项目效益目标。公司会计签订会计日常工作及岗位责任书。会计工作事项及岗位责任:三、项目收入及成本支出管理1、按月度资金计划及工程实际完成量向甲方(业主)收取工程进度款。2、在项目经理、商务经理的具体领导下,组织收集组成项目收入的各种信息资料,并归集整理存档。主要有:月项目完成工作量统计报表(附有甲方、监理的签字确认);工程变更洽商增减账项文书;项目增加费用即索赔损失补偿书。3、对工程项目的招投标及中标文件、工程量计算清单、报价、暂估价及市场信息价、施工总包合同书、工程项目
2、内部招投标、中标文件、工程预算书、责任成本、工程项目内部经营承包责任书(合作项目工程经济承包责任书)、项目各业务部门及人员经济责任制文件、工程项目各种资源消耗总量控制指标等等。项目会计要全面掌握,做到心中有数。4、对工程项目的每一笔支出要寻根溯源,进行收支比照核实分析:(1)对民工劳务费的收支管理:要将施工合同书及报价清单中的人工费的收入与民工劳务费签订合同数及实际发生数进行对比,做好量价比照分析保证完成工程数量结算准确。要包死总量,执行市场价(中标价、谈判价)。在支付民工劳务费索取发票的同时,要附有:月、季劳务费结算账单(按完工百分比确定月、季劳务费应付账款),考勤表,工资发放单及民工队使用
3、材料节(奖)超(罚)核算账单等。要严防民工队恶意讨薪及套现现象发生。民工劳务费为含税价,要提供税控发票和完税凭证。(2)对工程材料费的收支管理:工程所需材料物资一律按清单总量控制使用,材料采购要有计划并进行招投标,择优选择供应商。进场材料(含甲供料,设备等)一律由项目材料人员、商务人员、生产技术人员、民工队(使用材料单位)使用材料要实行限额领用制度,要有总量控制。采取节奖超罚的工程材料使用承包责任制。要按施工节点,分阶段考核材料使用情况。对超出总量控制指标的,一律采取“断供”措施,及时查找原因,待核实纠偏并落实责任后,重新启动供应链和总量(调整后)控制措施。每月材料的收、发、存的动态报表,必须
4、附有收料单、领用单及完成工程量应耗料清单(指标)等。各种单据必须经项目负责人、民工队(使用材料单位)负责人签字确认,重要的材料物质(如钢筋、混凝土、设备等)还应有业主代表的签字确认。最后项目经理行使一支笔制度,进行总签字把关。这样的会计凭证及核算程序才是合法有效的。工程使用的钢管模架支撑等周转材料要按工程材料管理程序,严把数量和材质关,对使用周转材料的民工队(使用单位)进行承包考核,凡发生周转材料丢失和损坏赔偿的,按周转材料供应商收取的赔偿价款从民工队(使用单位)劳务费或其他款项中抵扣。(3)对工程机械费的收支管理:要严格按施工组织设计,统筹安排机械作业,费用控制严格执行预算合同价,采取总量控
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