上海大学报销指南1.0版.doc
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1、上海大学报销指南1.0版目 录一、各类业务办公地点、联系电话2二、上海大学开户银行信息3三、上海大学外汇银行账号信息3四、上海大学增值税专用发票信息3五、财务报销流程、步骤4六、原始票据41.原始票据的类型42.原始票据受理的基本要求43.报销时不予受理的票据5七、报销支款单61.上海大学报销支款单62.怎样填写报销支款单?7八、支出内容和报销范围7(一)学院、部门经费7(二)项目经费9九、报销时应携带的其他相关材料101.资料费102.印刷费、打印费103.版面费、出版费104.市内差旅费115.国内差旅费116.国际合作交流费127.会议费138.修缮费139.测试化验加工费1410.劳务
2、费1411.设备购置及使用费1412.办公用易耗品购置/办公用品1513.实验实习材料费1614.实习、毕业设计指导费1615.学生活动费1616.答辩、评审费1617.专家咨询费16十、借款业务161什么是借款?162借款流程163如何办理借款及冲销?17十一、经费卡挂失、补卡流程18一、 各类业务办公地点、联系电话 业务类型校本部延长校区嘉定校区各类业务咨询行政楼108室业务大厅电话-报销(进卡、转账、借款、冲销、 设备购置等)行政楼108室业务大厅电话北大楼202室 电话综合楼107室电话学生事务、外汇业务、税务咨询行政楼108室业务大厅电话-查询银行到账、开具发票、项目结题、大额现金预
3、约行政楼108室业务大厅电话北大楼202室 电话-预算业务行政楼108室业务大厅电话-财务处对外报销时间校本部及延长校区:周一至周四 上午 8:00-11:15 下午 13:00-16:00 周五 上午 8:00-11:15 (注:每个月的最后两个工作日进行财务结账,停止办理各类报销业务)嘉定校区:每周二 上午 8:00-11:15 下午 13:00-16:00二、 上海大学开户银行信息宝山校区 单位名称:上海大学银行账号:-开户银行:中国农业银行上海市宝山区大场支行银行行号:8延长校区单位名称:上海大学银行账号:-开户银行:中国农业银行上海市闸北区共和支行银行行号:7嘉定校区单位名称:上海大
4、学银行账号:-开户银行:中国农业银行上海市嘉定支行银行行号:7三、 上海大学外汇银行账号信息Account NameShanghai University Account NumberBank NameJingan Sub-branch, Shanghai Pudong Development Bank, Shanghai, P.R.China.Bank AddressNo.669, West Beijing Road, Shanghai, P.R.China.Swift NO.SPDBCNSHXXX四、 上海大学增值税专用发票信息单 位 名 称: 上海大学纳税人识别号:637X地 址、电 话
5、:上海市延长路149号021-开户行及账号:农行闸北共和支行-五、 财务报销流程、步骤1、 流程图2、步骤 (1) 整理原始票据,提供相关材料(若尚未获得发票,须先办理借款)(2) 计算金额,填写在相应的“支出内容”栏(3) 填写“支款单”其他要素(4) 经费负责人审批签字(5) 登录信息门户网站进行报销预约,财务处办理报销业务六、原始票据1. 原始票据的类型1) 发票:由税务局统一监制,套印“全国统一发票监制章”、“国家(地方)税务局监制”字样,须加盖开票单位的发票专用章;2) 资金往来结算票据或收据:由财政局统一监制,套印“财政票据监制章”、“财政部监制”字样, 须加盖开票单位的财务专用章
6、。2. 原始票据受理的基本要求1) 票据要求真实、合法、准确、完整。 报销手工发票请先登录手工发票所在省市税务网站查询发票真伪,并在报销时附上打印的查询结果。若本市开具的发票,可在上海财税网进行发票真伪查询,查询网址 国内飞机票(即航空运输电子客票行程单)请先自行验真,查询显示的行程单应与你所持有的行程单(包含金额)一样,并在报销时附上打印的查询结果。春秋航空的机票可在春秋航空网进行真伪查询,查询网址http:/www.china- /CheckFlight;其他航空公司的机票可在信天游网进行真伪查询,查询网址 国际飞机票,2013年起使用航空运输电子客票行程单(简称行程单)作为国际客票报销凭
7、证。国际旅行航程超过四段时,按规定行程单需要显示连续编号。2) 发票的付款方名称(俗称台头)必须填写“上海大学”,不能填写“个人”。3) 发票的兑奖联必须完整保留。4) 票据的全部联次使用复写纸(无碳复写)一次性如实开具。5) 票据内容不能擅自添加、涂改、合计金额计算准确、大小写一致,不得涂改、挖补。6) 购货发票应详细填写品名、数量、单价、金额,货物较多无法一一填写的,需附上供货单位出具的清单或电脑小票。7) 办理业务所取得的票据,应该在票据取得的合理会计年度内办理报销。3. 报销时不予受理的票据1) 票据上方未印有税务或财政部门的票据监制章。2) 票据开具内容与开票单位经营范围不符,或内容
8、不完整(如无数量、单价、金额和经济业务内容)。3) 未加盖开具单位财务专用章或发票专用章。4) 金额大小写不符,或金额挖补、涂改。5) 同车号出租车票。6) 手开发票未用复写纸三联复写。7) 发票兑奖联已撕。8) 发票内容笼统开具“办公用品”、“日用品”、“文具”、“材料”等字样、以代码冠名、开具的发票中单位为“批”的而未提供有效购货清单。9) 票据为未成年人火车票、飞机票10) 假发票等其他不符合财务规定的发票。七、报销支款单1. 上海大学报销支款单报销支款单一式两联复写,第一联白联为结算联,财务报销使用;第二联红联为存根联,报销人自行保管留存。上海大学报销支款单分为两类:(1)学院(部门)
9、经费 (2)项目经费2. 怎样填写报销支款单?1) 在学院(部门)处,填写所属学院或部处。2) 在经费卡项目代号处,填写完整的经费卡号,包括字母、连接符和数字(经费卡号的第三个字段-*-代表经费立项年限)。同一类经费卡(即编号前三位相同的经费卡)的报销内容,可填写在一张上海大学报销支款单。3) 在附件处填写所附票据张数。每张报销支款单的附件控制在50张内。4) 在相应的报销内容栏,填写报销发票金额。5) 在报销金额(大小写)处,填写所报销发票的总金额,要求字迹清晰、工整,大小写金额一致。如有错误不能涂改,需重新填写支款单。6) 在结算方式处,打“”选择相应的方式。选“支票”的需提供完整正确的供
10、货方名称;选“汇款”的需提供完整正确的供货方名称,账号,开户银行信息;选“进卡”(指:用票据报销的费用)需在报销支款单下方的“农行借记卡”信息栏依次填写进卡人的教职工工号(在读研究生学号)、姓名及进卡金额;选“内转”的需要填写转入部门(项目)的经费卡号。选“薪酬”的一张“人员经费发放明细表”必须单独填写一张“报销支款单”。7) 填写部门(项目)负责人、报销(经办)人姓名、联系电话。报销经办人、部门(项目)负责人不得为同一人。填写完整的报销支款单样张:八、支出内容和报销范围(一)学院、部门经费1、办公用品:是指不纳入固定资产管理的日常办公用品(低值耐用品、一次性消耗品)、文具纸张、报刊杂志、清洁
11、用品等支出,含笔、夹、取暖器、电话机、档案袋、信封、纸张、计算器、名片、办公饮用水、纸杯等。2、资料、印刷、打印费:是指因业务需要用的资料、书刊、讲义、考试试卷的装订印刷费、复印打印费、购买书籍、电子资料的费用等。3、论文、版面、出版费:是指论文的版面费、审稿费;图书、调查问卷材料、调研报告和研究成果的出版费等。4、电话、网络费:是指各学院、部门的电话费、传真费、网络通信费等。5、邮寄费:是指信函、包裹、货物等物品的邮寄费、机要费、快递费。6、市内差旅费:是指在上海市开展调研、参加会议、培训等活动所产生的交通费用。如:上海市的公交车票、地铁票、出租车票、会务费、住宿费等。7、国内差旅费:是指离
12、开上海市在国内开展调研、参加会议、培训等活动所必需的费用。其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、会务费等。8、交通工具运行维护费:是指学校公务车辆的燃料费、通行费、维修费、保险费、养护费、交通工具的租用等费用。9、实习、毕业设计费:是指本专科生为完成专业所需实习、毕业设计所需的材料费、资料费、实验实习、毕业设计论文费、指导费、答辩费、评审费。10、实验实习材料费:是指完成业务活动但不纳入固定资产管理范围的专用材料支出。包括教学实验实习所需材料、药品试剂、动物、植物、养殖、标本、样品的采集费、低值易耗品、工具以及艺术专用耗材和用品等。11、体育材料费(体育学院专用):是指购买体育学院教
13、学、训练、比赛用体育耗材用品的费用。12、培训费:是指各类培训支出。包含教师因业务需要,批准外出进修所发生的进修费、住宿费、交通费、伙食补助费;职工因工作需要经进行的业务学习、培训发生的学费等费用。13、公务接待费:是指接待来访宾客的各类接待费用,包括餐费、住宿费、交通费等费用。14、会议费:是指学校各部处、单位、各学院(系)单独或联合主办、举办或承办的各类工作、业务会议以及组织的各类活动(以下简称会议)所发生的费用。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。15、国际合作交流费:是指本校师生出国(回国)、赴港澳台地区的国际旅费(含保险)、住宿费、伙食费、
14、公杂费、签证费、护照费以及邀请国外学者来华访问交流的国际旅费(含保险)、食宿、讲课费等。16、维修费、修缮费:是指固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用等支出。包括行政后勤办公用一般设备、教学科研专用设备的维修费、维护费、软件升级;房屋、道路水电修缮、维护如水电材料;网络系统管网的维护等。17、水电煤等能源费(学校专用):是指单位业务活动产生的日常水费、电费、煤气费、燃油费等。18、答辩、评审费:是指研究生论文答辩费、评审费、答辩秘书费。19、劳务费:是指我校支付给外单位(含个人)的费用,包括临时聘用人员、稿费、翻译费、评审费、讲座费、搬运费、清洁工费等。2
15、0、学生活动费:是指为开展学生活动所发生的文印费、交通费、文体活动材料费等。21、设备购置:是指购置或自制按会计制度纳入固定资产管理的一般家具、办公设备;各类专门用途的教学、科研、体育设备购置、运输、安装费、自制专用仪器设备的材料、配件购置和加工费;各类交通工具的支出(含车辆购置税);各类图书、电子读物和资料的费用。(二)项目经费1、资料费:是指购置书籍、电子资料等费用。2、印刷费:是指资料、调查问卷材料、调研报告和研究成果等的装订印刷费、誊写费、复印打印费。3、出版费:是指论文的版面费、审稿费;图书、调查问卷材料、调研报告和研究成果的出版费等。4、市内差旅费:是指在上海市开展调研、参加会议、
16、培训等活动所产生的交通费用。如:上海市的公交车票、地铁票、出租车票、会务费、住宿费等。5、国内差旅费:是指离开上海市在国内开展调研、参加会议、培训等活动所必需的费用。其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、会务费等。6、国际合作交流费:是指本校师生出国(回国)、赴港澳台地区的国际旅费(含保险)、住宿费、伙食补助费、公杂费、签证费、护照费以及邀请国外学者来华访问交流的国际旅费(含保险)、食宿、讲课费等。7、会议费:是指组织(开展)项目开题、专题学术研讨、成果鉴定、咨询以及协调项目或课题等活动而召开的小型会议费用。会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费
17、等。8、维修费:是指项目研究所用固定资产的安装费、维护费、修理费等,包括设备安装、调试及零星土建工程费,以及直接为课题研究所发生实验室改装费及设备维修费。9、实验材料费:是指购买与实验实习有关,但不纳入固定资产管理范围的专用材料支出。包括教学实验实习所需材料、药品试剂、动物、植物、养殖、标本、样品的采集费、工具、耗材等。10、测试化验加工费:是指课题研究过程中支付给外单位(包括课题依托单位内部独立核算单位)的检验、测试、化验、加工等所支付的费用。11、(专家)咨询费:是指项目研究过程中发生的支付给临时聘请的咨询专家的费用。12、劳务费:一般情况,是指在课题研究开发过程中支付给课题组中没有工资性
18、收入的相关人员(如在校研究生)和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。特殊情况:项目经费管理办法规定可支付给课题组中有工资性收入的相关人员。13、数据采集费(适用于:文科科研):项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等所需费用。14、设备费:是指项目研究过程中发生的设备购置或租赁设备而发生的费用。15、设备购置和使用费:是指购买和使用收集资料、采集分析数据所需器材的费用,使用费包括资料录入费、资料查询费、上网费和软件费。16、燃料动力费:是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。17、知识产权事务费:是指办理商标注册、
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