冬虫夏草项目.doc
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1、人工种植冬虫夏草项目风险与效益可行性分析报告北京宏生景源农业科技发展有限公司2011.11.11目 录项目风险数据分析报告编制说明一、 项目风险数据分析报告编制依据和原则二、 项目风险数据分析报告研究方法三、 其它事项第一章 项目基本概况一、 项目概况二、 企业的机构部门三、 企业的营业执照四、 企业法人代码证书五、 税务登记证六、 法人身份证明七、 土地租赁合同八、 银行开户许可证九、 贷款卡十、 技术转让合同、产品回收合同十一、 其它证明材料第二章 项目分析一、项目介绍二、市场前景分析三、融资计划四、还款计划五、项目融资评审第三章 财务分析一、赢利能力分析二、项目财务数据报表三、经济效益分
2、析四、结论第四章 社会效益分析一、北冬虫草为人类健康提高生活质量二、冬虫夏草时医用、食用的高级药膳三、人工种植冬虫夏草的普及及其社会效益第五章 融资风险分析一、风险与风险管理二、项目融资风险管理的定义理解三、项目融资风险管理的特点第六章 项目风险及对策一、政策风险二、市场风险三、资金风险四、价格风险五、客户风险六、管理风险七、信用风险八、财务风险九、财务风险管理理念十、加强和完善企业财务管理工作第七章 企业文化一、企业宗旨与经营理念二、企业精神三、企业目标和方向四、人才观念第八章 结论和授信建议一、结论二、授信建议项目风险数据分析报告编制说明一、项目风险数据分析报告编制依据和原则编制依据:1、
3、国家和地方的经济和社会发展规划2、国家的相关法律、法规和政策3、国家有关部门指定和发布的先行的各种标准和规范4、其它有关依据资料编制原则1、政策性原则2、规范性原则3、重要性原则4、鼓励创新原则二、项目风险数据分析报告研究方法本报告立足国内外市场,在对数据全面深入剖析中,大量采用定量分析的方法,报告以大量数据位依托,各种图表为表现形式加以简要点评,直观的展示出行业发展的趋势、风险因素、存在问题及如何风险,为银行金融机构、政府咨询公司、生产商及代理分销商提供专业级的市场参考与导向。其它事项报告目的:解决种植业发展战略规划、投资、银行贷款等产业分析的数据匮乏、风险如何应对等问题;报告的适应对象:政
4、府产业规划、农业科技院、银行信贷科、投资咨询公司、企业产业战略规划部门等;报告有效期:从出具报告之日起两年内有效。 第一章 项目基本概况一、 项目概况项目名称: 北京宏生景源农业科技发展有限公司法 人: 赵宏生项目负责人:陈寿干(身份证号码:X)技术负责人:丁加年(身份证号码:)项目内容: 人工种植北虫草(蛹虫草)公司地点: 北京市顺义区赵全营镇赵全营村生产基地: 北京市顺义区赵全营镇赵全营村注册资金: 一百万人民币(100万元)融资资金: 一百万人民币(100万元)融资期限: 一年项目支持方:湖北省武汉市中天瑞科技发展有限公司该项目已经由本公司法人指定的代表丁加年与项目支持方湖北省武汉市中天
5、瑞科技发展有限公司签订了技术、产供销一条龙服务的合同书(附合同书复印件)二、 企业的机构部门1、总经理室(总经理、副总经理各一名)2、财务室(总账、现金、出纳各一名)3、业务技术部(业务员、技术员、销售员各一名)4、营销部第二章 项目分析一、 项目介绍“滋补虫草”也就是北冬虫夏草,简称北虫草,也叫蛹虫草,因其市场价值极高,堪比黄金。日韩等国称为“中国神草”。金虫草含有30多种人体所需的微量元素,经中国医学科学院药物研究室分析室、中国科学院沈阳分院理化测试中心等权威部门的检测表明,金虫草的营养及药物成分如虫草素、虫草多糖、蛋白质、SOD酶和微量元素等还要高于冬虫夏草。目前市场上的野生冬虫夏草由于
6、过度开采,环境破坏严重资源越来越少,加上商业炒作,市场价格奇贵,动辄每公斤市场价格达数万元至数十万元,甚至每根就达万元以上,能消费得起的人少之又少。人工栽培的金虫草的药理成分和野生相同,而且价格要低于野生虫草,完全可以成为大众消费的保健品、药食品,就药效来说,人工栽培的滋补虫草并不比野生的冬虫夏草效果差,而性价比要远远高于野生的虫草。二、 市场前景分析近几年来,北冬虫夏草供不应求,价格亦呈上升趋势,引用中国科学院郭教授的一句话:“野生冬虫夏草已被国家保护,人工栽培技术前景十分广阔”。目前随着人民生活水平的提高,追求高质量生活水平的要求及愿望日益增强,现在一些发达国家,美国、日本、韩国以及我国的
7、台湾、香港、澳门、广州等地区的人们,每天的生活习惯都离不了高营养、具有保健功能的食品。目前,香港、深圳、广州市民每天用北虫草泡汤,条件好的每日三餐都用。现在天津、北京、重庆市民的销售量也在逐步提升,这充分说明了人们的健康意识在提升,消费观念、营养结构也在加强,而且我国北方地区的人民也已经意识到健康对人的重要性,也在研究如何调整饮食结构,达到科学饮食,吃出健康,奉献社会的目的。所以北虫草的市场前景非常乐观。北虫草是冬虫夏草的简称也叫蛹虫草,主要分布在我国河北、江苏、广东、四川、吉林、辽宁、陕西等省份,其主要化学成分、药理药效与野生的冬虫夏草极为相似。经过中国医学院药物研究院等权威部门检测表明,北
8、虫草的一些主要营养及药物成分,如虫草素、虫草多糖、蛋白质的子实体及虫体可作为冬虫夏草入药,已被列入中国虫草药汇编。现代医学表明,北虫草不仅含有丰富的蛋白质(是猪、牛、羊肉的1.5倍以上),而且还含有三十多种人体所需的微量元素,北虫草具有催眠、镇静、益肝肾、补虚损、防癌、抗癌、止血、化痰、平喘等多种功效,与人参、鹿茸并成为重要宝库中的三大补药,同时还具有“三降一升一无”的特殊功能。即降胆固醇,降甘油三脂降低密度脂蛋白,升高密度脂蛋白的特点。一无则是对人体无任何副作用,所以长期服用北虫草对人体的健康是非常有好处的。北虫草它是利用真菌(冬虫夏草真菌)经过人工训化而生产出的一种药食两用真菌,任何食用菌
9、类食品都不能取代,它具有较高的营养价值,显著的医疗保健功能,它的诞生也是对人类健康的一大贡献,它的市场空间是巨大的,开发利用前景十分广阔,北虫草是一种营养价值、保健价值、药用价值较高的“补药”。据了解,国家已确定“北虫草的子实体及其虫体可作为冬虫夏草入药”。在虫草属的60多种品种中,惟有冬虫夏草和北虫草的医疗价值最大、经济价值最高,所以,在冬虫夏草野生资源大幅度减少,且无法进行商品化人工栽培、市场极度匮乏的情况下,北虫草就成了国内外真菌界、医药界、保健食品界、生物界等各行业(学科)多年来开发的重点。三融资计划该项目融资人民币100万元,融资一年。项目所需资金到位后,为该项目投入正式运作注入勃勃
10、生机和活力。企业将立即成立项目资金专项管理机构,由企业法人代表亲自负责,做到组织落实、专款专用,保证每一笔资金都做到事前申请,经法人批准签字后才能到财务部门领取手续,保证每项资金落在实处,绝不多花、乱花一分。本次资金落实后,企业将利用自身优势和资金优势,并逐步将此优势转化为专业优势,争创行业一流。四、还款计划每年付息,到期还本。(具体按与投资公司签订协议为准)五、项目融资评审1、项目评审的内容(1)国际国内市场情况的分析预测。(2)审核项目的经济状况。主要是:建设项目经济效益及成本、财务现金流量、资产负债及平衡等;核实有无遗漏或不应记录的内容(包括应交纳的各种税、税率、税额和费用是否符合国家有
11、关规定)。(3)还款能力。2、项目评审的意见及结论(1)对项目的政策性、建设的必要性及工程技术的可靠性的总体评审结论。(2)对项目负责人情况做出评审结论。没有明确项目负责人的建设项目,要引导建设项目树立现代企业制度意识,组建规范化的项目负责人。项目负责人的基本情况于部门提交的可行性研究报告有出入的,应予以指出。(3)对总投资做出评审结论,对工作深度不够或资料不全、内容不祥的部分要补做工作。(4)对项目负责人自有资金及筹措资金的数额、方式、利率及有关资金落实情况做出评审结论。(5)对经济效益的预算做出评审结论,根据项目负责人的资信程度、还款方式以还款年限的长短做出承贷或不予承贷的评审意见。3、规
12、范评审报告格式评审报告的重点内容应放在对项目产品市场风险、资金条件、财务计划、经济效益、还贷来源和项目风险度的分析上,并尽可能运用直观清楚的图表加以说明,做到数据可靠,分析有据。对于项目必要性、技术评价可适当简化。有关资料参数需详细说明的,可作为附件附上。4、量化融资项目风险度风险因素应涉及项目建设条件、资金结构、项目经济效益及还贷能力、担保方式及担保能力等方面,在定性分析风险因素基础上计算确定项目风险程度。第三章 财务分析一、赢利能力分析1、内部收益率按照,内部收益率系指项目计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率。本项目投资内部收益率计算结果分别为88.81%均超过设定的基准收益率12%
13、。2、净现值按照方法与参数的规定,净现值系指按设定的折现率(一般采用基准收益率ic)计算项目计算期内各年净现金流量的现值之和。3、投资回收期(Pt)按照方法与参数的规定,投资回收期(Pt)系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间。本项目投资回收期经计算五个月可收回全部投资。二、项目财务数据报表建设投资估算表序号工程或费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中:外币比例%1固定资产费用2500016000280002无形资产费用其他效益费用(生产耗材)100%3.1其他资产费用(流动资金)4预备费(前期交通费等)500050004.1基本预备费16000160004.2涨价预备费5
14、建设投资合计2500028000100%比例%0%100%100%0%100%总成本(全年生产要素法)单位:元序号项 目合 计建设期运营期0121外购原材料费960002外购燃料及动力费3工资及福利费4修理费5其他费用900006经营成本 管理费用7折旧费10%8摊销费(技术转让费)160009利息支出30%10总成本费用合计其中:可变成本固定成本11付现成本项目报告总投资现金流量表%内部收益率 88.81%折现率12%净现值 城市维护建设费率7现值指数 1.35231教育附加费率3获利指数 2.35231修理费率13静态投资回收期动态投资回收期总投资收益率 473%总利润元利润和利润分配表序
15、号项目合计建设期运营期1营业(销售)收入2营业税金及附加3总成本费用4耗材费用5利润总额(1-2-3+4)6弥补以前年度亏损(风险系数)7应纳税所得额(5-6)所得税税率25%25%25%8所得税9净利润(7-8)10期初未分配利润11可供分配的利润(9+10)12提取法定盈余公积金200002000013可供投资者分配的利润(11-12)14应付优生股股利15提取任意盈余公积金16应付普通股股利(13-14-15)17各方投资利润分配18未分配利润(16-17)19息税前利润(利润总额+利息支出)20息税折旧摊销前利润(息税前利润+折旧+摊销)三、经济效益分析根据企业规划和行业情况,并原则上
16、根据中国财政部颁布的会计准则、会计制度和有关的法律规定,对该项目进行有关的效益预测。本预测中数据,是通过调查国内该行业的有关资料,并通过分析统计,制定出的相关比例,具有宏观性和满足统计规律的特点。在该项目的预测中,能够比较好地、大致地反映项目的收益价值状况,但在项目具体实施的过程中,还有大量的、次要的不确定因素,甚至有时还会出现重大偶然因素,这些因素都会影响到该项目的收益,所以具体实施可能与本预测存在一定的差异是正常的。本项目财务评价在计算期内产品销售价格及成本,均不考虑通货膨胀因素。固 定 资 产 投 入厂房建设工程费500m2元货架300个元瓶子20万个0.4590000元(含运输)空调1
17、2台800096000元(含安装调试)冰箱1台400004000元日光灯400张104000元(含配件)冷库1座成本40000元灭菌高压锅1台50005000元(含运输)摇滚机1台10001000元纯净水净化器1组合10001000元各项电器设备安装25000元各种试管量具电子称等2000元运输汽车50000元办公设备50000元总部技术转让费16000元其它费用28000元计:77万元二、 十万瓶蚕蛹虫草耗材活蚕蛹10万2=20万配料10万0.5=5万水电费10万0.2=2万塑料纸皮筋10万0.1=1消毒液10万0.05=0.5万接种人员工资10万0.2=2万日常管理10万0.2=2万其它费
18、用10万0.15=1.5万计34万元成本:77万耗材:34万 计111万三、 利润分析按10万瓶计算 生产周期为4560天销售利润(一期) 10万15元=150万全年生产(六期) 150万6=900万减去固定成本111万 900111=789万减去每期耗材346=204万 789万204万=585万减去各种风险60万(每期10万) 585万60万=525万(纯利)注1:国务院有支持三农政策 每平米奖600元500 m2600=30万元(应获奖金)注2:如果第一批为愿达到预期目标,第二批即可扩大建筑面积至1500 m2 便可获国家支持政策90万元 1500m2600=90万元(应获奖金)四、结论
19、1、该项目建设目标明确,符合国家产业政策,符合当地经济发展与行业发展的需要,项目管理系统健全,能够达到国家相关的管理标准,具有良好的社会效益。2、经过计算,年内项目的收益是可行的。综上所述,该项目立项明确,具有良好的经济和社会效益,盈利能力较好,风险相对较低。第四章 社会效益分析一、北冬虫草为人类健康提高生活质量我国已进入小康社会,人们已不再为温饱发愁。在经济收入不断提高的情况下,许多有识之士已注意到提高生活质量,当今我们正处在高新技术迅猛发展时期,生活崇尚回归自然,返朴归真,世界性的“绿色工程”方兴未艾,人类对于自身健康问题,作了慎重而有价值的反思与总结,从单纯治疗疾病的简单思维中解放出来,
20、提出了新的命题与新的要求。开始注重如何解决亚健康状态与提高生存质量的问题,这是医学领域中认识上的重大飞跃,北冬虫夏草的诞生符合这一趋势发展的需要,并正在发挥着应有的积极作用。作为世界上唯一的一种动植物的结合体,冬虫夏草为人类的健康作出了巨大贡献。千百年来被誉为“东方珍宝”的虫草,极尽了“健康使者”之功效。在祖国的医药学宝库中,冬虫夏草是一朵奇葩。人工种植的北冬虫夏草继承沿袭了野生冬虫夏草的无私奉献使命为提高人类健康生活质量,发挥着巨大潜能,为社会发展、人类健康提供了巨大的效益。二、冬虫夏草是医用、食用的高级药膳冬虫夏草在国外医学界享有极高的美誉,与人参、鹿茸并列为中国三大补药,被外国人称之为“
21、东方传奇式珍宝”,是我国传统的出口创汇商品。它的医用、食用历史十分悠久,在我国已有1000多年的历史。冬虫夏草作为药食兼用的一类珍奇真菌,除了具有重大的医疗功效外,还具有巨大的食疗保健价值,它是制作药膳的十分理想的原料。它药性平和,补而不燥,疏而不峻,缓而不滞,滋而不腻;既补虚强身,又祛病延年。药性比人参、鹿茸更加平衡,是我国800多种中药中唯一能达到阴阳双补作用的良药。它可以和许多中药材配伍使用,组成各种高效的治疗方剂,而不会产生过犹不及等副作用,迄今尚未见到因服用冬虫夏草而出现虚不受补的情况,实为治病补益之佳品。正因为如此,才使得冬虫夏草成为了一种优良的药膳原料。冬虫夏草用于药膳,在我国源
22、远流长。从古至今,随着社会的进步,虫草药膳也在不断的创新完善之中。发展到今天,已经形成了一个比较系统、科学、全面的药膳体系。从原料利用来说,既可利用鸡、鸭、鱼、肉等常见原料,也可利用各种山珍海味;从药物配伍来说,可与人参等几十种常见滋补强壮之类的中药搭配使用;从制作方法来说,既可运用蒸、煲、熬、烧、炒、炸等方法烹调;也可制作饺子、馄饨等饭食;还可煮粥,制成药茶(泡茶或熬茶);可泡制成众多的健身酒。可说是内容丰富,品种齐全,花样繁多,各具特色。其色香味形俱佳,疗效可靠全面,令人赞不绝口。食者在品尝稀世美味佳肴的同时,还收到了祛病健身的良好效果,可说是一举多得。有时,食用虫草药膳的价值之大。多年来
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