第10章商业银行中间业务与管理 2013商业银行业务与经营教学课件.ppt
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1、第十章第十章商业银行的中间业务商业银行的中间业务 u本章教学内容:本章教学内容:u中间业务概述中间业务概述u无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务u不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务u含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务u租赁类中间业务租赁类中间业务u商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价11/19/2022本章学习目标本章学习目标了解中间业务的种类理解和掌握、代理类、担保类、信用卡业务、资产证券化的内容理解中间业务定价的方法11/19/2022第一节 商业银行中间业务概述w一、中间业务的含义一、中间业务的含义w w 根据20
2、01年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定:中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。11/19/2022w中间业务的特点:中间业务的特点:w表外性w多样性w风险差异性中间业务无风险的中间业务无风险的中间业务有风险的中间业务有风险的中间业务表外业务表外业务11/19/2022w2009年底,18家全国性商业银行的中间业务收入比重14.76%w2009年底,美国银行业的非利息收入对经营利润的贡献达47.6%,w欧盟成员国50%,w香港、台湾地区接近30%。11/19/2022二、中间业务的种
3、类和内容二、中间业务的种类和内容(一)(一)根据巴塞尔委员会对表外业务广义根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别,和狭义概念的区别,按照是否构成银行或有资产按照是否构成银行或有资产和或有负债,可以将表外业务分为两类:和或有负债,可以将表外业务分为两类:w1 1、或有债权、或有债权/债务类表外业务:债务类表外业务:w贷款承诺、担保、金融衍生业务贷款承诺、担保、金融衍生业务w2 2、金融服务类表外业务:、金融服务类表外业务:w代理类、信托类、信息咨询类、支付结算代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等类等11/19/2022 (二)(二)从商业银行开展中间业务的功能从商业银行开展中间业务的
4、功能和形式角度,和形式角度,商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。将中间业务分为九大类。l(1 1)支付结算类中间业务)支付结算类中间业务 l(2 2)银行卡业务)银行卡业务 l(3 3)代理类中间业务)代理类中间业务l(4 4)担保类中间业务)担保类中间业务 11/19/2022w(5 5)承诺类中间业务)承诺类中间业务w(6 6)交易类中间业务)交易类中间业务w(7 7)基金托管业务)基金托管业务 w(8 8)咨询顾问类业务)咨询顾问类业务 w(9 9)其它类中间业务)其它类中间业务 11/19/2022 (三)按照风险大小和是否含有期权期货(三)按照风险大
5、小和是否含有期权期货性质将中间业务分为性质将中间业务分为3 3大类。大类。w1 1、无风险、无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务w咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类w2 2、不含期权期货性质风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中间业务w交易类、支付结算类、银行卡类交易类、支付结算类、银行卡类w3 3、含期权期货性质风险类中间业务、含期权期货性质风险类中间业务w担保类、承诺类、金融衍生业务担保类、承诺类、金融衍生业务11/19/2022w三、表外业务风险及其管理三、表外业务风险及其管理w案例:巴林银行的倒闭案例:巴林银行的倒闭表外业务有哪些风险?如
6、表外业务有哪些风险?如何控制?何控制?11/19/2022w表外业务的风险表外业务的风险信用风险信用风险市场风险市场风险操作风险操作风险流动性风险流动性风险法律风险法律风险11/19/2022w表外业务的风险管理:表外业务的风险管理:表外业务宏观风险管理表外业务宏观风险管理表外业务微观风险管理表外业务微观风险管理有效监管设立表外业务风险管理委员会设立表外业务风险管理委员会制定完善的交易制度制定完善的交易制度运用适当的风险管理模型运用适当的风险管理模型完善内部控制完善内部控制11/19/2022四、资产证券化四、资产证券化(一)含义(一)含义 P213P213 商业银行将具有共同特征的,流动性较
7、差的,但能产商业银行将具有共同特征的,流动性较差的,但能产生现金流的创利资产,在金融市场上以发行证券的方式出生现金流的创利资产,在金融市场上以发行证券的方式出售。售。(二)资产证券化运作流程(二)资产证券化运作流程1 1、确定目标,组成资产池、确定目标,组成资产池2 2、设立特殊目的的信托机构、设立特殊目的的信托机构3 3、完善交易结构,进行信用增强、完善交易结构,进行信用增强4 4、资产证券的评级、资产证券的评级5 5、安排证券销售,向发起人支付、安排证券销售,向发起人支付6 6、挂牌上市交易及到期支付。、挂牌上市交易及到期支付。11/19/2022 贷款证券化所得资金用于银行贷款证券化所得
8、资金用于银行 新贷款和其他资产中新贷款和其他资产中企业家庭部门贷款顾客企业家庭部门贷款顾客 银行(原始贷款发行银行)银行(原始贷款发行银行)购买信用担保购买信用担保 出售出售 贷款贷款 信用担保公司信用担保公司 信用担保信用担保信用评级公司信用评级公司 评定信用等级评定信用等级 信托公司信托公司 发行债券发行债券 债券承销商债券承销商 定价和推销定价和推销 投资者投资者 (机构和个人)(机构和个人)资产证券化流程图资产证券化流程图 11/19/2022商业银行的资产证券化的商业银行的资产证券化的目的是什么?目的是什么?11/19/2022(三三)资产证券化的目的资产证券化的目的 (1 1)提高
9、资本充足率)提高资本充足率 (2 2)提高流动性)提高流动性 (3 3)降低利率风险)降低利率风险 (4 4)获取服务费收入)获取服务费收入 (5 5)资金来源多样化)资金来源多样化 11/19/2022第二节第二节 无风险无风险/低风险类低风险类中间业务中间业务 无风险无风险/低风险类中间业务主要是指商低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金,以中业银行不运用或较少运用自己的资金,以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务,并收取手续费。此类管、咨询等金融服务,并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质,
10、中间业务真正体现了中间业务的最基本性质,即中介、代理或居间业务,风险低、成本低、即中介、代理或居间业务,风险低、成本低、收入稳定、安全。收入稳定、安全。11/19/2022一、咨询顾问类中间业务一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势,转让、出售信息,提人才、信誉等方面的优势,转让、出售信息,提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务,供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务,并收取一定的服务费。并收取一定的服务费。分类:分类:评估型咨询:评估型咨询:贷款项目评估、信用等级评估等贷款项目评估、信用等级评估
11、等中介型咨询:中介型咨询:资信调查、专项调查等资信调查、专项调查等综合型咨询:综合型咨询:管理咨询、企业并购、财务顾问、投管理咨询、企业并购、财务顾问、投资银行业务等资银行业务等11/19/2022二、代理类中间业务二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务,提供金融服务代为办理客户指定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用,是典型的中间业务。包括:并收取一定费用,是典型的中间业务。包括:l代理收付业务代理收付业务l代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务l代理保险业务代理保险业务l代理政策性银行业务代理政策性
12、银行业务l代理中国人民银行业务代理中国人民银行业务l代理商业银行业务代理商业银行业务l代理其他业务代理其他业务11/19/2022三、保管类中间业务三、保管类中间业务 w保管类中间业务是商业银行利用自身的设施(如保保管类中间业务是商业银行利用自身的设施(如保管箱、保管库)接受客户的委托,代为保管各种贵管箱、保管库)接受客户的委托,代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等,并收取一定手续费。档案资料、设计图纸等,并收取一定手续费。w保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。w租金按年计收,保证金通常在申请
13、租箱时一次性交租金按年计收,保证金通常在申请租箱时一次性交付,主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。付,主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。11/19/2022四、基金类中间业务四、基金类中间业务 w基金类中间业务包括:基金类中间业务包括:w基金管理:基金管理:银行设立基金管理公司,负责具体投银行设立基金管理公司,负责具体投w资操作和日常管理资操作和日常管理w基金托管:基金托管:安全保管、资金清算、款项划拨、监安全保管、资金清算、款项划拨、监督督w基金代销:基金代销:代基金管理人销售基金代基金管理人销售基金11/19/2022第三节第三节不含期权期货性质不含期权期货性质风险类中间业务风险类中间业
14、务 w不含有期权风险类中间业务是指商业银行在不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向向客户提供此类中间业务时承担一定的风险,但银行客户提供此类中间业务时承担一定的风险,但银行和客户所承担的义务是对称的,客户不拥有单独决和客户所承担的义务是对称的,客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。定是否履行合同的权利。w 无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。11/19/2022一、交易类中间业务一、交易类中间业务 w交易类中间业务指商业银行为满足客交易类中间业务指商业银行为满足
15、客户保值或自身风险管理等方面的需要,利户保值或自身风险管理等方面的需要,利用合适的金融工具进行的资金交易活动。用合适的金融工具进行的资金交易活动。w包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、包括代客债券买卖、外汇买卖、结售汇、黄金买卖。金融衍生品买卖黄金买卖。金融衍生品买卖w商业银行还可以介入银行在开展此项商业银行还可以介入银行在开展此项业务时不仅可以获得差价或手续费收入,业务时不仅可以获得差价或手续费收入,还可以吸收到保证金存款。还可以吸收到保证金存款。11/19/2022二、支付结算类中间业务二、支付结算类中间业务 w结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因结算支付类中间业务是指由商业银行为
16、客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。费业务。w通过结算工具、结算方式来开展此类业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。w结算工具:用于结算的结算工具:用于结算的各种票据各种票据,包括本票、支票、,包括本票、支票、汇票等。汇票等。w结算方式:信用证、汇款、托收、委托收款、网上银结算方式:信用证、汇款、托收、委托收款、网上银行等行等w具体内容:金融企业会计具体内容:金融企业会计w二个重要概念:二个重要概念:w备用信用证备用信用证w国际保理国际保理11/19/2022三、银行卡业务(不讲)三、银行卡业务(不讲)ww银行卡是
17、由经授权的金融机构(主要指商业银行)银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。等全部或部分功能的信用支付工具。w 信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡、准贷记卡两类。同学们手上的信用卡与贷记卡同学们手上的信用卡与贷记卡有何区别?信用卡业务有哪些有何区别?信用卡业务有哪些风险?风险?11/19/2022第四节第四节含期权期货性质含期权期货性质风险类中间业务风险类中间业务 含期权性质风险类中间业务是指商业银行向客含
18、期权性质风险类中间业务是指商业银行向客户提供此类中间业务时需要承担较大的风险,会形户提供此类中间业务时需要承担较大的风险,会形成银行潜在的债权债务关系,并且银行应承诺购买成银行潜在的债权债务关系,并且银行应承诺购买方的要求,保证将来按照事先约定的条件履行承诺。方的要求,保证将来按照事先约定的条件履行承诺。包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、包括金融衍生产品、不可撤销承诺、备用信用证、保函等担保类业务。保函等担保类业务。11/19/2022一、担保类中间业务一、担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的
19、业务。提供担保,承担客户违约风险的业务。主要包括主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。等。备用信用证:备用信用证:是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证,即开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时,受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票),并提交票),并提交开证申请人履行义务的声明或证明文件,即可取得开证行有赔付。11/19/2022 备用信用证(备用信用证(standby letter of standby letter of credit)credit)实
20、际上是一种银行担保,客户对受益人负有偿付或其他义务时,银行通过备用信用证向受益人承诺,如果客户未按协议规定履行义务,开证行代替客户向受益人进行偿付。银行以自己的信用为其客户进行担保,从而获得手续费收入。备用信用证既可用作一般的非融资性担保,也可用于融资性担保。因此,在国际上备用信用证常用于替代银行保函,也用于贷款担保。甚至用在发行债券,发行商业票据和资产销售方面。11/19/2022w开立备用信用证的具体要求:开立备用信用证的具体要求:w 1 1、对申请备用信用证的客户严格的、对申请备用信用证的客户严格的信用分析。信用分析。w 2 2、开具备用信用证的额度限制。、开具备用信用证的额度限制。11
21、/19/2022保函保函保函的概念:保函的概念:保函(保函(Letter of Guarantee,Letter of Guarantee,缩写为缩写为L/G)L/G)是银行是银行应作为申请人的客户要求,向债权受(益人)开出的承应作为申请人的客户要求,向债权受(益人)开出的承担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完担付款责任的一种书面担保文件。当申请人不能及时完成对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时,保成对受益人承诺的责任而又拒不付款或无力付款时,保函开立银行向受益人作出偿付。函开立银行向受益人作出偿付。按索偿条件:有条件保函和见索即付保函按索偿条件:有条件保函和见索即付保函保函
22、的类型:保函的类型:11/19/20221 1、信用保函、信用保函 信用保函是指银行以银行信用替代商业信用促信用保函是指银行以银行信用替代商业信用促使商业交易顺利进行的保函。使商业交易顺利进行的保函。包括投标保函、履约保函、预付保函、借款包括投标保函、履约保函、预付保函、借款保函、租赁保函、付款保函、加工装配业务进口保函、租赁保函、付款保函、加工装配业务进口保函、承包工程保函、质量维修保函和留置金保保函、承包工程保函、质量维修保函和留置金保函。函。其中投标、履约、预付款三种保函又占了信其中投标、履约、预付款三种保函又占了信用保函业务量的大多数,是国际商会第用保函业务量的大多数,是国际商会第32
23、5325号出版号出版物物合约保证书统一规则合约保证书统一规则推举的三种基本类型推举的三种基本类型的保函。的保函。11/19/2022w2 2、融资保函、融资保函 w 融资保函是指银行利用其资信为申请人取融资保函是指银行利用其资信为申请人取得某种资金融通的便利,避免其垫付一笔资金。得某种资金融通的便利,避免其垫付一笔资金。向受益人保证申请人将在收到有关发货单据达向受益人保证申请人将在收到有关发货单据达合同金额一定比例(如合同金额一定比例(如90%90%或或100%100%)时,逐步)时,逐步开始偿还款项及利息。融资保函包括延期付款开始偿还款项及利息。融资保函包括延期付款保函、透支保函、海关保函、
24、保释金保函。保函、透支保函、海关保函、保释金保函。11/19/2022保函的内容:保函的内容:关系人、开立保函的依据、担保标的、担保金额、担关系人、开立保函的依据、担保标的、担保金额、担保期限、责任条款和索赔办法、其他。保期限、责任条款和索赔办法、其他。保函有风险吗?保函有风险吗?违约风险、文字风险、汇率风险、效益风险、国家风险违约风险、文字风险、汇率风险、效益风险、国家风险如何控制风险?如何控制风险?1 1、对申请备用信用证的客户严格的信用分析、对申请备用信用证的客户严格的信用分析2 2、开具备用信用证的额度限制。、开具备用信用证的额度限制。11/19/2022二、承诺类中间业务二、承诺类中
25、间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺,包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。前者是附有客户在取得借款前必须履行的特定条款,在银行承诺期内,客户如果没有履行条款,则银行可撤消该项承诺。后者是银行不经客户允许不得随意取消的借款承诺,具有法律约束力,包括票据发行便利、回购协议等。11/19/2022票据发行便利票据发行便利(Note Issuance Facilities,Note Issuance Facilities,缩写为缩写为NIFSNIFS)含义含义 P271P271 又称票据发行工具或票据发行融资,是银行对票又称票据发行工
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