商业银行中间业务与管理..ppt
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1、2022/11/19第九章第九章商业银行的中间业务商业银行的中间业务 u本章教学内容:本章教学内容:u中间业务概述中间业务概述u无风险无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务u不含期权期货性质风险类中间业务不含期权期货性质风险类中间业务u含期权期货性质风险类中间业务含期权期货性质风险类中间业务u租赁类中间业务租赁类中间业务u商业银行中间业务产品的定价商业银行中间业务产品的定价商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19商业银行业务与经营商业银行业务与经营本章学习目标本章学习目标了解中间业务的种类理解和掌握、代理类、担保类、信用卡业务、资产证券化的内容理解中间业务定价的方法2022/
2、11/19一、一、商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述w中间业务的含义中间业务的含义 w中间业务是指银行所从事的,按通行会计准则不列入银行资产负债表,不影响资产负债总额,但会改变银行当期损益的经营活动。w作为商业银行三大业务之一的中间业务,在经济全球化和金融一体化的推动下正快速发展,其发展水平已成为衡量商业银行综合实力的重要标准。w 商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19为什么要大力发展中间业务为什么要大力发展中间业务w可以分散商业银行的经营风险可以分散商业银行的经营风险w可以增强商业银行的竞争力可以增强商业银行的竞争力w可以提高商业银行的资源利用效率并增加收益可以提高商
3、业银行的资源利用效率并增加收益w满足客户对金融产品多样化和个性化的需求满足客户对金融产品多样化和个性化的需求2022/11/19中外商业银行中间业务发展状况比较中外商业银行中间业务发展状况比较w(一一)国外银行业中间业务发展状况国外银行业中间业务发展状况w涉及领域广泛涉及领域广泛w西方发达国家商业银行提供的中间业务品种达西方发达国家商业银行提供的中间业务品种达10301030余种,余种,w美国经济学家乔治美国经济学家乔治.斯科特:斯科特:“如果你病了,你如果你病了,你去找医生;如果你遇到纠纷,你去找律师;如去找医生;如果你遇到纠纷,你去找律师;如果你还有什么问题,你就去找银行家。果你还有什么问
4、题,你就去找银行家。”2022/11/19中外商业银行中间业务发展状况比较中外商业银行中间业务发展状况比较w收入所占比重高收入所占比重高w2006年国际清算银行年国际清算银行国际金融市场发展报告国际金融市场发展报告:w发达国家商业银行中间业务收入一般占总收入的发达国家商业银行中间业务收入一般占总收入的40-50%。甚至高达。甚至高达70-80%。w汇丰:中间业务收入占比2003年的38%-2007年的57%w德意志银行:2003年的43.88%-2007年的75.4%w美国银行:2007年52.63%排名银行名称非利息收入占比%1美国银行53%2摩根大通50%3花旗银行37%4富国银行47%5
5、高盛86%6摩根.士丹利97%7匹兹堡金融服务集团39%8合众银行46%9通用汽车金融服务公司67%10太阳信托银行43%11第一资本银行23%12五三银行43%13BB&T银行43%14纽约梅隆银行79%15美国运通公司82%均值53%美国前美国前15家银行非利息收入占比家银行非利息收入占比(2010年)2022/11/19我国商业银行中间业务的立法确认我国商业银行中间业务的立法确认:1995:1995年年我国商业银行中间业务的发展阶段我国商业银行中间业务的发展阶段:1995至至2000年为存款导向阶段年为存款导向阶段2000年以后,逐步过渡到收入导向阶段年以后,逐步过渡到收入导向阶段(二)
6、中国银行业的中间业务(二)中国银行业的中间业务2022/11/19(1)量、质取得较大发展。目前,各商业银行已开)量、质取得较大发展。目前,各商业银行已开办中间业务品种达办中间业务品种达300多个,为社会提供了方便快多个,为社会提供了方便快捷服务,也为银行带来可观的利润。捷服务,也为银行带来可观的利润。(2)业务种类主要局限于传统中间业务。我国商业)业务种类主要局限于传统中间业务。我国商业银行开展的中间业务主要为支付结算类、代理类银行开展的中间业务主要为支付结算类、代理类和担保类等传统中间业务和担保类等传统中间业务,承诺类和交易类中间业承诺类和交易类中间业务业务量较少务业务量较少,基金托管、咨
7、询顾问类中间业务更基金托管、咨询顾问类中间业务更少。在已办理的承诺、交易、基金托管、咨询顾少。在已办理的承诺、交易、基金托管、咨询顾问等类中间业务中问等类中间业务中,多是一些简单的业务多是一些简单的业务,高技术高技术含量、高层次的中间业务开展较少。含量、高层次的中间业务开展较少。(3)收入占比不高收入占比不高我国部分上市银行营业收入构成占比2010名称利息净收入占比非利息净收入占比手续费及佣金净收入汇兑净收益公允价值变动损益投资收益其他业务收入非利息净收入占比合计工商银行80%19%001%020%农业银行83%16%1%00017%建设银行78%20%01%1%022%中国银行70%20%0
8、03%7%30%交通银行82%14%1%01%3%18%中信银行86%10%3%00014%浦发银行91%8%1%0009%招商银行80%16%2%02%020%光大银行86%13%1%-1%1%014%民生银行84%15%1%00016%兴业银行88%11%001%012%深发展88%9%1%01%1%12%华夏银行93%6%1%0007%北京银行93%6%001%1%7%南京银行87%9%0-1%4%013%中国工商银行中间业务收入变动情况中国工商银行中间业务收入变动情况年份年份中间业务收入中间业务收入(亿元亿元)中间业务收入占营业收入比重中间业务收入占营业收入比重1998199820.6
9、620.661.14%1.14%1999199920.5520.551.23%1.23%2000200030.2330.231.68%1.68%2001200139.339.32.38%2.38%2002200258.6658.666.41%6.41%2003200356.2456.244.53%4.53%2004200482.0882.085.89%5.89%20052005105.46105.466.49%6.49%20062006163.44163.449.14%9.14%2010201019.%19.%2011201121.3721.372022/11/19w分业经营致使中间业务发展受
10、限分业经营致使中间业务发展受限w中间业务发展起步较晚,尚处于初级阶段;中间业务发展起步较晚,尚处于初级阶段;w银行重视力度不够或者忽视(一定程度)银行重视力度不够或者忽视(一定程度)w相关高素质人力资源匮乏相关高素质人力资源匮乏w中间业务收费中间业务收费受到了一些储户反对受到了一些储户反对w国内外商业银行中间业务发展差距形成原因国内外商业银行中间业务发展差距形成原因ATMATM机跨行查询机跨行查询小额账户管理小额账户管理其其 他他已取消已取消矛头所指矛头所指2022/11/19w营销不力营销不力w创新不足创新不足w服务手段落后服务手段落后w如何加快发展?如何加快发展?2022/11/19二、中
11、间业务的种类和内容二、中间业务的种类和内容2022/11/19(一)按中国人民银行规定(一)按中国人民银行规定的适用的适用审批制审批制或或备案制备案制分类分类 中国人民银行根据商业银行开办中间业务中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程度,分别对各类中间业务的风险和复杂程度,分别对各类中间业务品种实施审批制和备案制。品种实施审批制和备案制。w适用适用审批制审批制中间业务:形成或有资产、或中间业务:形成或有资产、或有负债的中间业务,以及与证券、保险相有负债的中间业务,以及与证券、保险相关的部分中间业务。关的部分中间业务。w适用适用备案制备案制中间业务:不形成或有资产、中间业务:不形成或
12、有资产、或有负债的中间业务。或有负债的中间业务。2022/11/19适用适用审批制审批制的中间业务品种的中间业务品种w票据承兑票据承兑w开出信用证开出信用证w担保类业务担保类业务w贷款承诺贷款承诺w金融衍生业务金融衍生业务w各类投资基金托管各类投资基金托管w各类基金的注册登记、各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业认购、申购和赎回业务务w代理证券业务代理证券业务w代理保险业务代理保险业务w其他其他2022/11/19适用适用备案制备案制的中间业务品种的中间业务品种w各类汇兑业务各类汇兑业务w出口托收及进口代收出口托收及进口代收w代理发行、承销、兑代理发行、承销、兑付政府债券付政府债券w代收代付
13、业务代收代付业务w委托贷款业务委托贷款业务w代理资金清算代理资金清算w代理其他银行银行卡的代理其他银行银行卡的收单业务收单业务w信息咨询业务信息咨询业务w企业、个人财务顾问业企业、个人财务顾问业务务w企业投融资顾问业务企业投融资顾问业务w保管箱业务保管箱业务2022/11/19(二)(二)根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别,按照是否构成银行或有资产和或有概念的区别,按照是否构成银行或有资产和或有负债,可以将表外业务分为两类:负债,可以将表外业务分为两类:w1、或有债权、或有债权/债务类表外业务:债务类表外业务:w贷款承诺、担保、金融衍生业务贷款承
14、诺、担保、金融衍生业务w2、金融服务类表外业务:、金融服务类表外业务:w代理类、信托类、信息咨询类、支付结算代理类、信托类、信息咨询类、支付结算类等类等商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19 (三)(三)从商业银行开展中间业务的功能和从商业银行开展中间业务的功能和形式角度,形式角度,商业银行中间业务暂行规定商业银行中间业务暂行规定将中间业务分为九大类。将中间业务分为九大类。l(1)支付结算类中间业务)支付结算类中间业务l(2)银行卡业务)银行卡业务l(3)代理类中间业务:)代理类中间业务:l(4)担保类中间业务)担保类中间业务商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11
15、/19w(5)承诺类中间业务)承诺类中间业务w(6)交易类中间业务)交易类中间业务w(7)基金托管业务)基金托管业务w(8)咨询顾问类业务)咨询顾问类业务w(9)其它类中间业务)其它类中间业务商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19 (四)按照风险大小和是否含有期权期货性质(四)按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为将中间业务分为3大类。大类。w1、无风险、无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务w咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类咨询顾问类、代理类、保管类、基金托管类w2、不含期权期货性质风险类中间业务、不含期权期货性质风险类中间业务w交易类、支付结算类、银行卡
16、类交易类、支付结算类、银行卡类w3、含期权期货性质风险类中间业务、含期权期货性质风险类中间业务w担保类、承诺类、金融衍生业务担保类、承诺类、金融衍生业务商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19三、资产证券化三、资产证券化(一)含义(一)含义 P255 信贷资产证券化是指商业银行将具有共同特信贷资产证券化是指商业银行将具有共同特征的,流动性较差但能产生现金流的创利资产,通过征的,流动性较差但能产生现金流的创利资产,通过结构重组和信用增级,结构重组和信用增级,并以此为基础发行证券并以此为基础发行证券的方式的方式出售来融资的过程。出售来融资的过程。商业银行业务与经营商业银行业务与经营
17、2022/11/19 (二)资产证券化运作(二)资产证券化运作1、确定目标,组成资产池、确定目标,组成资产池2、设立特殊目的的信托机构、设立特殊目的的信托机构3、完善交易结构,进行信用增强、完善交易结构,进行信用增强4、资产证券的评级、资产证券的评级5、安排证券销售,向发起人支付、安排证券销售,向发起人支付6、挂牌上市交易及到期支付。、挂牌上市交易及到期支付。商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19(三)信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应当符合的条件1、具有较高的同质性;2、能够产生可预测的现金流收入;3、符合法律、行政法规以及银监会等监督管理机构的有关规定。商业银行业
18、务与经营商业银行业务与经营2022/11/19 贷款证券化所得资金用于银行贷款证券化所得资金用于银行 新贷款和其他资产中新贷款和其他资产中 借款人借款人 发起人发起人 银行(原始贷款发行银行)银行(原始贷款发行银行)出售出售 购买信用担保购买信用担保 贷款贷款 信用担保公司信用担保公司 信用担保信用担保信用评级公司信用评级公司 评定信用等级评定信用等级 发行人发行人 信托公司信托公司SPV 发行债券发行债券 投资银行债券承销商投资银行债券承销商 定价和推销定价和推销 投资者投资者 (机构)(机构)资产证券化流程图资产证券化流程图 商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19借款人借
19、款人发起机构建设银行受托机构中信信托投资机构全国银行间债券市场贷款对价发行优先证券筹集资金贷款服务机构建设银行资金保管机构工商银行登记机构支付代理机构还款证券本息优先证券本息交易管理机构汇丰特定目的信托SPT承销团中金等贷款资产下达证券本息分配指令中介机构:律师事务所、会计师事务所、评级机构等05建元建元12022/11/19商业银行业务与经营商业银行业务与经营商业银行的资产证券化的商业银行的资产证券化的目的是什么?目的是什么?2022/11/19(三三)资产证券化的目的:资产证券化的目的:(1)提高资本充足率)提高资本充足率 (2)提高流动性提高流动性 (3)降低利率风险)降低利率风险 (4
20、)获取服务费收入)获取服务费收入 (5 5)资金来源多样化资金来源多样化 2022/11/19第二节第二节 无风险无风险/低风险类低风险类中间业务中间业务 无风险无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金,以中间人的身份不运用或较少运用自己的资金,以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务,并收取手续费。此类中间业务真正体现了服务,并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质,即中介、代理或居间业中间业务的最基本性质,即中介、代理或居间业务,风险低、成本低、收入稳定、
21、安全。务,风险低、成本低、收入稳定、安全。商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19一、咨询顾问类中间业务一、咨询顾问类中间业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势,转让、出售信息,提供人才、信誉等方面的优势,转让、出售信息,提供企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务,并企业并购、财务顾问等服务为主要内容的业务,并收取一定的服务费。收取一定的服务费。分类:分类:评估型咨询:评估型咨询:贷款项目评估、信用等级评估等贷款项目评估、信用等级评估等中介型咨询:中介型咨询:资信调查、专项调查等资信调查、专项调查等综合型咨
22、询:综合型咨询:管理咨询、企业并购、财务顾问、投资管理咨询、企业并购、财务顾问、投资银行业务等银行业务等商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19二、代理类中间业务二、代理类中间业务 代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务,提供金融服务并收取一办理客户指定的经济事务,提供金融服务并收取一定费用,是典型的中间业务。包括:定费用,是典型的中间业务。包括:l代理收付业务代理收付业务l代理承销与兑付债券业务代理承销与兑付债券业务l代理保险业务代理保险业务l代理政策性银行业务代理政策性银行业务l代理中国人民银行业务代理中国
23、人民银行业务l代理商业银行业务代理商业银行业务l代理其他业务代理其他业务商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19三、保管类中间业务三、保管类中间业务 w保管类中间业务是商业银行利用自身的设施(如保保管类中间业务是商业银行利用自身的设施(如保管箱、保管库)接受客户的委托,代为保管各种贵管箱、保管库)接受客户的委托,代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密金属、珠宝古玩字画、有价证券、契约文件、保密档案资料、设计图纸等,并收取一定手续费。档案资料、设计图纸等,并收取一定手续费。w保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。w租金按年计收,保证金通常在申请租
24、箱时一次性交租金按年计收,保证金通常在申请租箱时一次性交付,主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。付,主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19四、基金类中间业务四、基金类中间业务 w基金类中间业务包括:基金类中间业务包括:w基金管理:基金管理:银行设立基金管理公司,负责具体投银行设立基金管理公司,负责具体投w资操作和日常管理资操作和日常管理w基金托管:基金托管:安全保管、资金清算、款项划拨、监督安全保管、资金清算、款项划拨、监督w基金代销:基金代销:代基金管理人销售基金代基金管理人销售基金商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/19
25、第三节第三节不含期权期货性质不含期权期货性质风险类中间业务风险类中间业务 w不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向不含有期权风险类中间业务是指商业银行在向客户提供此类中间业务时承担一定的风险,但银行客户提供此类中间业务时承担一定的风险,但银行和客户所承担的义务是对称的,客户不拥有单独决和客户所承担的义务是对称的,客户不拥有单独决定是否履行合同的权利。定是否履行合同的权利。w无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、无追索权的资产证券化、贷款出售及代客交易、支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。支付结算、银行卡等金融服务中间业务属此类。商业银行业务与经营商业银行业务与经营2022/11/1
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