企业所得税年度纳税申报表(A类)(DOC166页)fkui.doc
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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.中华人民民共和国国企业所所得税年年度纳税税申报表表(A类 , 220144年版)税款所属属期间: 年 月 日至 年 月 日 纳税人人识别号号: 纳税人人名称: 金额单单位:人人民币元元(列至至角分) 谨声明明:此纳纳税申报报表是根根据中中华人民民共和国国企业所所得税法法、中中华人民民共和国国企业所所得税法法实施条条例、有有关税收收政策以以及国家家统一会会计制度度的规定定填报的的,是真真实的、可可靠的、完完整的。法定代表表人(签签章): 年 月 日 纳税人公公
2、章:代理申报报中介机机构公章章: 主管管税务机机关受理理专用章章:会计主管管: 经办人: 受理理人:经办人执执业证件件号码:填表日期期: 年 月 日代理申报报日期: 年 月 日 受理理日期: 年 月 日国家税务务总局监监制中华人人民共和和国企业业所得税税年度纳纳税申报报表(AA类,20114年版)封面填报报说明中华人人民共和和国企业业所得税税年度纳纳税申报报表(AA类,20114年版)(以以下简称称申报表表)适用用于实行行查账征征收企业业所得税税的居民民纳税人人(以下下简称纳纳税人)填填报。有有关项目目填报说说明如下下:1.“税税款所属属期间”:正常常经营的的纳税人人,填报报公历当当年1月1日
3、至122月31日;纳税税人年度度中间开开业的,填填报实际际生产经经营之日日至当年年12月31日;纳税人人年度中中间发生生合并、分分立、破破产、停停业等情情况的,填填报公历历当年11月1日至实实际停业业或法院院裁定并并宣告破破产之日日;纳税税人年度度中间开开业且年年度中间间又发生生合并、分分立、破破产、停停业等情情况的,填填报实际际生产经经营之日日至实际际停业或或法院裁裁定并宣宣告破产产之日。2.“纳纳税人识识别号”:填报报税务机机关统一一核发的的税务登登记证号号码。3.“纳纳税人名名称”:填报报税务登登记证所所载纳税税人的全全称。4.“填填报日期期”:填报报纳税人人申报当当日日期期。5.纳税税
4、人聘请请中介机机构代理理申报的的,加盖盖代理申申报中介介机构公公章,并并填报经经办人及及其执业业证件号号码等,没没有聘请请的,填填报“无”。企业所得得税年度度纳税申申报表填填报表单单表单编号号表单名称称选择填报报情况填 报不填报A00000000企业基础础信息表表A10000000中华人民民共和国国企业所所得税年年度纳税税申报表表(A类)A10110100 一般企企业收入入明细表表A10110200 金融企企业收入入明细表表A10220100 一般企企业成本本支出明明细表A10220200 金融企企业支出出明细表表A10330000 事业单单位、民民间非营营利组织织收入、支支出明细细表A104
5、40000 期间费费用明细细表A10550000 纳税调调整项目目明细表表A10550100 视同销销售和房房地产开开发企业业特定业业务纳税税调整明明细表A10550200 未按权权责发生生制确认认收入纳纳税调整整明细表表A10550300 投资收收益纳税税调整明明细表A10550400 专项用用途财政政性资金金纳税调调整明细细表A10550500 职工薪薪酬纳税税调整明明细表A10550600 广告费费和业务务宣传费费跨年度度纳税调调整明细细表A10550700 捐赠支支出纳税税调整明明细表A10550800 资产折折旧、摊摊销情况况及纳税税调整明明细表A10550811 固定资资产加速速折
6、旧、扣扣除明细细表A10550900 资产损损失税前前扣除及及纳税调调整明细细表A10550911 资产损损失(专专项申报报)税前前扣除及及纳税调调整明细细表A10551000 企业重重组纳税税调整明明细表A10551100 政策性性搬迁纳纳税调整整明细表表A10551200 特殊行行业准备备金纳税税调整明明细表A10660000 企业所所得税弥弥补亏损损明细表表A10770100 免税、减减计收入入及加计计扣除优优惠明细细表A10770111 符合条条件的居居民企业业之间的的股息、红红利等权权益性投投资收益益优惠明明细表A10770122 综合利利用资源源生产产产品取得得的收入入优惠明明细表
7、A10770133 金融、保保险等机机构取得得的涉农农利息、保保费收入入优惠明明细表A10770144 研发费费用加计计扣除优优惠明细细表A10770200 所得减减免优惠惠明细表表A10770300 抵扣应应纳税所所得额明明细表A10770400 减免所所得税优优惠明细细表A10770411 高新技技术企业业优惠情情况及明明细表A10770422 软件、集集成电路路企业优优惠情况况及明细细表A10770500 税额抵抵免优惠惠明细表表A10880000 境外所所得税收收抵免明明细表A10880100 境外所所得纳税税调整后后所得明明细表A10880200 境外分分支机构构弥补亏亏损明细细表A
8、10880300 跨年度度结转抵抵免境外外所得税税明细表表A10990000 跨地区区经营汇汇总纳税税企业年年度分摊摊企业所所得税明明细表A10990100 企业所所得税汇汇总纳税税分支机机构所得得税分配配表说明:企企业应当当根据实实际情况况选择需需要填表表的表单单。企业所所得税年年度纳税税申报表表填报表表单填填报说明明本表列示示申报表表全部表表单名称称及编号号。纳税税人在填填报申报报表之前前,请仔仔细阅读读这些表表单,并并根据企企业的涉涉税业务务,选择择“填报”或“不填报”。选择“填报”的,需需完成该该表格相相关内容容的填报报;选择择“不填报”的,可可以不填填报该表表格。对对选择“不填报”的
9、表格格,可以以不上报报税务机机关。有有关项目目填报说说明如下下:1.企企业基础础信息表表(AA00000000)本表为必必填表。主主要反映映纳税人人的基本本信息,包包括纳税税人基本本信息、主主要会计计政策、股股东结构构和对外外投资情情况等。纳纳税人填填报申报报表时,首首先填报报此表,为为后续申申报提供供指引。2.中中华人民民共和国国企业所所得税年年度纳税税申报表表(A类)(A10000000)本表为必必填表。是是纳税人人计算申申报缴纳纳企业所所得税的的主表。3.一一般企业业收入明明细表(A101010)本表适用用于除金金融企业业、事业业单位和和民间非非营利组组织外的的企业填填报,反反映一般般企
10、业按按照国家家统一会会计制度度规定取取得收入入情况。4.金金融企业业收入明明细表(A101020)本表仅适适用于金金融企业业(包括括商业银银行、保保险公司司、证券券公司等等金融企企业)填填报,反反映金融融企业按按照企业业会计准准则规定定取得收收入情况况。5.一一般企业业成本支支出明细细表(A10020110)本表适用用于除金金融企业业、事业业单位和和民间非非营利组组织外的的企业填填报,反反映一般般企业按按照国家家统一会会计制度度的规定定发生成成本费用用支出情情况。6.金金融企业业支出明明细表(A102020)本表仅适适用于金金融企业业(包括括商业银银行、保保险公司司、证券券公司等等金融企企业)
11、填填报,反反映金融融企业按按照企业业会计准准则规定定发生成成本支出出情况。7.事事业单位位、民间间非营利利组织收收入、支支出明细细表(A10030000)本表适用用于事业业单位和和民间非非营利组组织填报报,反映映事业单单位、社社会团体体、民办办非企业业单位、非非营利性性组织等等按照有有关会计计制度规规定取得得收入、发生成本费用支出情况。8.期期间费用用明细表表(A10040000)本表由纳纳税人根根据国家家统一会会计制度度规定,填填报期间间费用明明细项目目。9.纳纳税调整整项目明明细表(A105000)本表填报报纳税人人财务、会会计处理理办法(以以下简称称会计处处理)与与税收法法律、行行政法规
12、规的规定定(以下下简称税税法规定定)不一一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。 10.视视同销售售和房地地产开发发企业特特定业务务纳税调调整明细细表(A10050110)本表填报报纳税人人发生视视同销售售行为、房房地产企企业销售售未完工工产品、未未完工产产品转完完工产品品特定业业务,会会计处理理与税法法规定不不一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。 11.未未按权责责发生制制确认收收入纳税税调整明明细表(A105020)本表填报报纳税人人发生会会计上按按照权责责发生制制确认收收入,而而税法规规定不按按照权责责发生制制确认收收入,需需要按照照税法规规定进行行纳税调调整的项项目和金
13、金额。12.投投资收益益纳税调调整明细细表(A10050330)本表填报报纳税人人发生投投资收益益,会计计处理与与税法规规定不一一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。13.专专项用途途财政性性资金纳纳税调整整明细表表(A10050440)本表填报报纳税人人发生符符合不征征税收入入条件的的专项用用途财政政性资金金,会计计处理与与税法规规定不一一致,需需要进行行纳税调调整的金金额。14.职职工薪酬酬纳税调调整明细细表(A1055050)本表填报报纳税人人发生的的职工薪薪酬(包包括工资资薪金、职职工福利利费、职职工教育育经费、工工会经费费、各类类基本社社会保障障性缴款款、住房房公积金金、补充
14、充养老保保险、补补充医疗疗保险等等支出),会会计处理理与税法法规定不不一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。15.广广告费和和业务宣宣传费跨跨年度纳纳税调整整明细表表(A10050660)本表填报报纳税人人本年发发生的广广告费和和业务宣宣传费支支出,会会计处理理与税法法规定不不一致,需需要进行行纳税调调整的金金额。16.捐捐赠支出出纳税调调整明细细表(A1005070)本表填报报纳税人人发生捐捐赠支出出,会计计处理与与税法规规定不一一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。17.资资产折旧旧、摊销销情况及及纳税调调整明细细表(A10050880)本表填报报纳税人人资产折折旧、摊摊销
15、情况况及会计计处理与与税法规规定不一一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。18.固固定资产产加速折折旧、扣扣除明细细表(A10050881)本表填报报纳税人人符合财财政部 国家税税务总局局关于完完善固定定资产加加速折旧旧税收政政策有关关问题的的通知(财财税2011475号)规定定,20114年及以以后年度度新增固固定资产产加速折折旧及允允许一次次性计入入当期成成本费用用税前扣扣除的项项目和金金额。19.资资产损失失税前扣扣除及纳纳税调整整明细表表(A10050990)本表填报报纳税人人发生资资产损失失,以及及由于会会计处理理与税法法规定不不一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。
16、20.资资产损失失(专项项申报)税税前扣除除及纳税税调整明明细表(A105091)本表填报报纳税人人发生的的货币资资产、非非货币资资产、投投资、其其他资产产损失,以以及由于于会计处处理与税税法规定定不一致致,需要要进行纳纳税调整整的项目目和金额额。21.企企业重组组纳税调调整明细细表(A10051000)本表填报报纳税人人发生企企业重组组所涉及及的所得得或损失失,会计计处理与与税法规规定不一一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。22.政政策性搬搬迁纳税税调整明明细表(A105110)本表填报报纳税人人发生政政策性搬搬迁所涉涉及的所所得或损损失,由由于会计计处理与与税法规规定不一一致,需
17、需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。23.特特殊行业业准备金金纳税调调整明细细表(A10051220)本表填报报保险公公司、证证券行业业等特殊殊行业纳纳税人发发生特殊殊行业准准备金,会会计处理理与税法法规定不不一致,需需要进行行纳税调调整的项项目和金金额。24.企企业所得得税弥补补亏损明明细表(A106000)本表填报报纳税人人以前年年度发生生的亏损损,需要要在本年年度结转转弥补的的金额,本本年度可可弥补的的金额以以及可继继续结转转以后年年度弥补补的亏损损额。25.免免税、减减计收入入及加计计扣除优优惠明细细表(A10070110)本表填报报纳税人人本年度度所享受受免税收收入、减减计收入入、
18、加计计扣除等等优惠的的项目和和金额。26.符符合条件件的居民民企业之之间的股股息、红红利等权权益性投投资收益益优惠明明细表(A107011)本表填报报纳税人人本年度度享受居居民企业业之间的的股息、红红利等权权益性投投资收益益免税项项目和金金额。27.综综合利用用资源生生产产品品取得的的收入优优惠明细细表(A1007012)本表填报报纳税人人本年度度发生的的综合利利用资源源生产产产品取得得的收入入减计收收入的项项目和金金额。28.金金融、保保险等机机构取得得的涉农农利息、保保费收入入优惠明明细表(A107013)本表填报报纳税人人本年度度发生的的金融、保保险等机机构取得得的涉农农利息、保保费收入
19、入减计收收入项目目和金额额。29.研研发费用用加计扣扣除优惠惠明细表表(A1007014)本表填报报纳税人人本年度度享受研研发费加加计扣除除情况和和金额。30.所得减减免优惠惠明细表表(A10070220)本表填报报纳税人人本年度度享受减减免所得得额(包包括农、林林、牧、渔渔项目和和国家重重点扶持持的公共共基础设设施项目目、环境境保护、节节能节水水项目以以及符合合条件的的技术转转让项目目等)的的项目和和金额。31.抵抵扣应纳纳税所得得额明细细表(A10070330)本表填报报纳税人人本年度度享受创创业投资资企业抵抵扣应纳纳税所得得额优惠惠金额。32.减减免所得得税优惠惠明细表表(A100704
20、40)本表填报报纳税人人本年度度享受减减免所得得税(包包括小微微企业、高高新技术术企业、民民族自治治地方企企业、其其他专项项优惠等等)的项项目和金金额。33.高高新技术术企业优优惠情况况及明细细表(A10070441)本表填报报纳税人人本年度度享受高高新技术术企业优优惠的情情况和金金额。34.软件、集集成电路路企业优优惠情况况及明细细表(A107042)本表填报报纳税人人本年度度享受软软件、集集成电路路企业优优惠的情情况和金金额。35.税税额抵免免优惠明明细表(A107050)本表填报报纳税人人本年度度享受购购买专用用设备投投资额抵抵免税额额情况和和金额。36.境境外所得得税收抵抵免明细细表(
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