商业银行中间业务管理与表外业务管理20686.docx
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1、第一章 商业业银行导导论1.1 商业业银行的的起源与与发展一、 商商业银行行的起源源 n 意大利是是银行最最早产生生的发源源地。n 我国早在在十一世世纪就出出现了“银行”一词。 南北朝朝的典当当业, 唐朝朝的“飞钱”:中国国最早的的汇兑业业务, 明清时时期的当当铺、钱钱庄、票票号。n 从17世世纪开始始,银行行这一新新型行业业的金融融机构开开始由意意大利传传播到欧欧洲其它它国家,在在英国出出现了由由金匠业业等演变变为银行行业的过过程。n 英格兰银银行(116944年)是是历史上上第一家家股份制制银行,它它的成立立也是现现代银行行业产生生的标志志。 二、商业业银行的的形成和和发展1.商业业银行的
2、的形成 2.商业业银行的的发展1.2 商业业银行的的性质与与功能一、商业业银行的的性质 商商业银行行是以追追求最大大利润为为目标,以以多种金金融负债债和金融融资产为为经营对对象,能能够利用负负债进行行信用创创造,全全方位经经营各类类金融业业务的综综合性、多多功能的的金融服服务企业业。 二、商业业银行的的职能1.信用用中介2.支付付中介3.信用用创造4.金融融服务1.3 商业业银行的的经营原原则一、安全全性原则则1.含义义:要求求银行在在经营活活动中,必必须保持持足够的的清偿力力,保证证银行资资产和顾顾客存款款及利益益的安全全。2.为什什么必须须坚持安安全性原原则?(1)自自有资本本比例低低。(
3、2)负负债经营营的特殊殊性。(3)经经营中面面临各种种风险。二、流动动性原则则1.含义义:商业业银行保保持随时时以适当当的价格格获取可可用资金金的能力力,以随随时应付付客户提提存和银银行支付付的需要。2.商业业银行保保持流动动性的方方法:n 一是保持持适当的的现金准准备n 二是保持持一定比比例的短短期有价价证券n 三是保持持弹性负负债能力力n 四是保证证资产负负债比例例协调三、盈利利性原则则即追求利利润最大大化。如如何实现现商业银银行利润润最大化化: 扩大大资产、负负债规模模、获取取规模效效益 扩大大业务范范围、形形成新的的利润增增长点 降低低成本、费费用、提提高收入入利润率率 降低风风险、减
4、减少损失失 提高高服务质质量、扩扩大市场场份额四、 “三性”之间的的关系及及协调1.关系系:安全全性与流流动性之之间具有有统一性性;安全全性与盈盈利性之之间具有有对立性性;流动动性与盈盈利性之之间具有有对立性性。2.协协调:在在保证安安全性和和流动性性的前提提下,追追求最大大限度的的盈利。1.4 商业银银行的组组织结构构与监管管一、商业业银行的的外部组组织形式式 即商商业银行行在社会会经济生生活中的的存在形形式: (11)单元元银行制制 (22)分行行制 (33)银行行控股公公司制 n 单元银行行制n 分行制n 银行控股股制二、商业业银行的的内部组组织结构构n 商业银行行的内部部组织结结构 银
5、行内内部各部部门及各各部门之之间相互互联系、相相互作用用的组织织管理系系统。 主要包包括:(1)决决策机构构:股东东大会、董董事会等等(2)执执行机构构:行长长、各委委员会、业业务部门门(3)监监督机构构:监事事会三、政府府对银行行业的监监管1、政府府对银行行业进行行监管的的原因2、政府府对银行行业进行行监管的的原则谨慎原则则“CCAMEEL”原则C:Caapittal 资本,最最重要的的是对资资本充足足率的监监管A:Asssett 资产,如如资产的的规模、结结构M:Maanaggemeent 管理,即即管理者者的能力力E:Eaarniing 收益,即即盈利能能力L:Liiquiiditty
6、清清偿能力力,银行行满足提提款和借借款需求求的能力力3、政府府对银行行业监管管的主要要内容(1)银银行业的的准入(2)银银行资本本的充足足性 (3)银银行的清清偿能力力(4)银银行业务务活动的的范围(5)贷贷款的集集中程度度4、存款款保险制制度存款保险险制度要要求商业业银行按按存款额额的大小小和一定定的保险险费率缴缴纳保险险费给存存款保险险机构,当当投保银银行经营营破产或或发生支支付困难难时,存存款保险险机构在在一定限限度内代代为支付付。 存款保保险制度度的存在在增强了了社会对对商业银银行的监监管,同同时也刺刺激了商商业银行行进行高高风险的的投资。5、我国国对商业业银行的的监管监管机构构: 中
7、中国人民民银行(119844年),中国银银行业监监督管理理委员会会.法律依据据: 中华华人民共共和国中中国人民民银行法法(119955) 中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法(220033) 中华华人民共共和国商业业银行法法(220033)1.5 我国国商业银银行的发发展历程程一、我国国建设商商业银行行体制的的改革历历程1. 19499年-119799年, 即经济济体制改改革前的的30年年, 基基本上是是“大一统统”的银行行体制.2. 19844年开始始专业银银行企业业化改革革.3. 19933年开始始建设商商业银行行体制的的实践.二、我国国银行业业改革开开放与监监管的新新进展1名词词解释
8、商业银行行 单单一制银银行 银银行持股股公司制制 连锁锁银行制制 存款保险险制度 信信用中介介 支付中中介 信用用创造 CCameel(骆骆驼)原原则 2问问答题 (11)如何何理解商商业银行行的性质质与职能能? (22)商业业银行 “三性”原则之之间的关关系是什什么?怎怎样协调调? (33)股份份制商业业银行的的内部组组织形式式是怎样样构成的的? (44)各国国政府为为什么要要对银行行业进行行监管?监管的的内容有有哪些? (55)现阶阶段我国国主要有有哪些类类型的商商业银行行?经营营状况如如何?第二章 商业业银行的的资本管管理2.1 银行行资本的的构成与与作用一、银行行资本的的功能与与作用保
9、护护存款人人利益满足足银行经经营满足足银行管管理二、商业业银行资资本的构构成巴塞尔尔协议将将银行的的资本划划分为两两类:一一类是核核心资本本(一级级资本);另一类类是附属属资本(二二级资本本)。 1.核心资资本:核核心资本本包括股股本和公公开储备备。 2.附属资资本:附附属资本本包括非非公开储储备、重重估储备备、普通通准备金金、混合合资本工工具和长长期附属属债务。l 我国商业业银行的的资本构构成分析析商业银银行资本本充足率率管理办办法(20004)对对我国商商业银行行资本的的规定:(一)核核心资本本: 实实收资本本或普通通股; 资本公公积; 盈余公公积; 未分配配利润; 少数数股权(二)附附属
10、资本本: 重重估储备备; 一一般准备备; 优优先股; 可转转换债券券; 长长期次级级债务(三)资资本的扣扣除项:商誉; 商业业银行对对未并表表银行机机构的资资本投资资; 商商业银行行对非自自用不动动产、对对非银行行金融机机构和企企业的资资本投资资。2.2 资本本充足度度一、资本本充足度度的涵义义二、资本本充足与与银行稳稳健三、资本本充足度度的测定定2.3 商业业银行资资本管理理 一、银行行资本需需要量的的测定二、银行行资本的的筹集1、内部部筹集2、外部部融资 3、银行行的资本本计划1名词词解释 巴巴塞尔协协议 核核心资本本 附属资资本 资本票票据与债债券 普通通股 永永久性非非积累优优先股 公
11、开开储备 实实收资本本 资资本公积积 盈余公公积 未未分配利利润 资资本充足足度 2问答题题 (11)银行行资本对对银行经经营有什什么意义义? (22)巴巴塞尔协协议对对银行资资本的构构成是如如何规定定的? (33)资本本充足与与银行稳稳健之间间的关系系是怎样样的? (44)商业业银行筹筹集资本本的方式式有哪些些? (55)我国国商业银银行资本本构成及及资本充充足度现现状如何何?你认认为应该该怎样提提高我国国商业银银行的资资本充足足度?第三章 商业银银行负债债管理3.1 商业业银行的的存款业业务一、存款款的种类类传统的存存款业务务1、活期期存款 2定期期存款3储蓄蓄存款 存款工具具创新1可转转
12、让支付付命令账账户(NNOWss) 2、货币币市场存存款账户户(MMMDA) 3、自动动转账服服务账户户(ATTS)二、存款款的管理理1、存款款的规模模管理存款对银银行经营营来说固固然很重重要,但但不等于于存款越越多越好好,规模模要受到到一定的的控制。讨论:我我国银行行的存款款规模2、存款款的稳定定性管理理 增加核核心存款款的比例例,是指指对市场场利率变变化反应应不敏感感(如利利率弹性性较低),一一直会保保留在银银行中稳稳定的存存款。如如活期存存款,一一部分定定期存款款与储蓄蓄存款。3、存款款的成本本管理(1)经经常使用用的成本本概念利息成成本营业成成本资金成成本存款资金金成本率率(存存款资金
13、成成本/存存款资金金总额)100可用资资金成本本存款可用用资金成成本率(存款款资金成成本/可可用存款款资金总总额)1000有关成成本第一,风风险成本本第二,连连锁反应应成本 (2)存存款成本本的分析析方法历史加加权平均均成本法法边际成成本法4、存款款收费问问题5、存款款的定价价 (1)成成本加利利润定价价法(2)边边际成本本定价法法3.2 商商业银行行的非存存款负债债 同业拆借借向中央银银行贴现现借款证券回购购国际金融融市场上上融资发行中长长期债券券3.3 我国国商业银银行的负负债管理理1名词词解释 可转转让支付付命令账账户 同业拆拆借 回回购协议议 资金金成本 营营业成本本 22问答答题 (
14、1)不不同种类类的存款款特点有有何不同同? (2)实实践中主主要有哪哪些存款款定价方方法? (3)负负债成本本的概念念有哪些些?它们们的区别别在哪里里? (4)近近年来为为什么银银行的非非存款负负债规模模在增加加?主要要有哪些些类型的的非存款款负债? (5)现现阶段我我国银行行的负债债结构有有何特点点?第四章 商业银银行现金金资产管管理4.1 现现金资产产的构成成及其管管理原则则一、 现现金资产的构构成狭义的现现金资产产是指银银行库存存现金。一一般意义义上理解解现金资资产是指指广义现现金资产产,即包包括现金金和准现现金。从从构成上上来看,以下四四类资产产都属于于银行现现金资产产的范畴畴:库存现
15、金金托收中的的现金在中央银银行的存存款存放同业业存款二、现金金资产管管理的目目的及原原则现金资产产管理的的目的就就是要在在确保银银行流动动性需要要的前提提下,尽尽可能地地降低现现金资产产占总资资产的比比重,使使现金资资产达到到最适度度的规模模。基本原则则:适度度存量控控制原则则适时流量量调节原原则安全性原原则4.2 商业业银行的的流动性性管理一、有关关现金资资产和流流动性的的概念 1、流动动性需求求2、流动动性供给给3、资金金头寸4、可用用头寸5、基础础头寸6、可贷贷头寸二、流动动性需求求的预测测方法l 1.因素素法l 资金头寸寸需要量量=预计计贷款增增量+应应缴存款款准备金金增量-预计存存款
16、增量量l 2.资金金结构法法l 资金结构构法是通通过分析析存贷款款资金结结构及其其变化趋趋势来预预测未来来的流动动性需求求。l 银行总流流动性需需求=存存款和非非存款负负债的流流动性需需求+贷贷款的流流动性需需求。l 3.流动动性指标标法l 流动性指指标体系系能够反反映一家家银行整整体的流流动性状状况。银银行可以以通过对对比分析析自身的的流动性性指标与与同行业业的平均均水平来来估算其其流动性性需求。三、商业业银行的的流动性性管理1、流动动性需求求管理原则(1)进进取型原原则当出现流流动性缺缺口时,银银行管理理者不是是依靠收收缩资产产规模、出出售资产产,而是是通过主主动负债债的方式式来满足足流动
17、性性需求,扩扩大经营营规模。 ( 22)保守守型原则则出现流动动性缺口口时,银银行管理理者不采采取主动动负债的的方法,而而靠自身身资产转转换、出出售的方方式来满满足流动动性需求求。 (33)成本本最低原原则 流动性缺缺口的满满足应以以筹资成成本最低低为原则则。 二、商业业银行流流动性管管理的内内容1、资产产流动性性管理 资资产的流流动性是是指银行行资产在在不发生生损失的的情况下下迅速变变现的能能力。 商商业银行行可以通通过出售售流动性性资产来来满足流流动性。2、负债债流动性性管理 负负债的流流动性是是指银行行以较低低的成本本适时获获得所需需资金的的能力。 商商业银行行可以通通过借入入资金的的方
18、式来来满足资资金流动动性的需需要。三、我国国商业银银行的流流动性管管理现状状阅读:银银行流动动性困境境与负债债被动增增长1名词词解释 流动动性需求求 流动性性供给 资资金头寸寸 可可用头寸寸 基础头头寸 可贷头头寸 流流动性缺缺口 2问问答题 (11)现金金资产包包括哪些些形式?银行保保留各种种形式现现金资产产的目的的是什么么? (22)结合合流动性性管理的的原则分分析银行是是如何满满足流动动性需求求的? (33)用所所学的理理论和方方法对我我国商业业银行的的流动性性风险进进行分析析和判断断。第五章 商业银银行贷款款管理5.1 企业业贷款管管理一、贷款款的种类类二、贷款款的程序序1、贷款款申请
19、2、贷款款调查 对对借款企企业的调调查和对对该笔贷贷款的调调查,主主要是借借款理由由的分析析。3、对借借款人的的信用评评估 财财务方面面的分析析和非财财务方面面的分析析4、贷款款审批5、借款款合同的的签订和和担保(贷贷款协议议) 贷贷款合同同样本6、贷款款发放7、贷款款检查8、贷款款收回三、对企企业借款款理由的的分析1、销售售增长导致的的借款2、营业业周期减减慢引起起的借款款3、固定定资产购购买引起起的借款款4、其他他原因引引起的借借款四、企业业借款的的信用分分析(一)对对借款企企业的财财务分析析(二)对对借款企企业的抵抵押担保保分析(三)对对借款企企业的非非财务因因素分析析(四)“5C”评价
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