地产财务会计制度范本1162.docx
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1、财务会计制度范范本1.负责公司财财务管理工作作。编制公司司各项财务收收支计划;审审核各项资金金使用和费用用开支;收回回售楼款,清清理催收应收收款项;办理理日常现金收收付、费用报报销、税费交交纳、银行票票据结算,保保管库存现金金及银行空白白票据,按日日编报资金日日报表;做好好公司筹融资资工作;处理理、协调与工工商、税务、金金融等部门间间的关系,依依法纳税。 2.负责公公司会计核算算工作。遵守守国家颁布的的会计准则、财财经法规,按按照会计制度度,进行会计计核算;编制制年度、季度度、月份会计计报表;按照照会计制度规规定设置会计计核算科目、设设置明细账、分分类账、辅助助账,及时记记账、结账、对对账,做
2、到日日清月结,账账账相符、账账实相符、账账表相符、账账证相符;管管理好会计档档案。 3.负责公公司成本核算算和成本管理理。设置成本本归集程序和和成本核算账账表,做好成成本核算,控控制成本支出出,收集登记记汇总各项成成本数据资料料,及时、正正确地为成本本预测、控制制、分析提供供资料;按合合同、预算、审审核支付工程程、设备、材材料款项,配配合工程部等等部门做好工工程、材料设设备款的结算算及竣工工程程决算;完善善各项成本辅辅助账的设置置,健全各项项统计数据。 4.建立经经济核算制度度,利用会计计核算资料、统统计资料及其其他有关的资资料,定期进进行经济活动动分析,判断断和评价企业业的生产经营营成果和财
3、务务状况,为公公司领导决策策提供依据。 5.配合公公司内部审计计。根据上述述工作范围和和职责,为加加强财务管理理,特制定本本制度。 第一章 资资金审批制度度 1.总则 所有款项项的支付,须须经公司主管管领导批准。如如果主管领导导不在公司,应应以电话或传传真的方式与与其联系,确确认是否批准准款项的支付付,事后请其其在支出单上上补签意见; 财务专用用章、公司法法人章及支票票必须分开保保管,公司法法人章由办公公室主任负责责保管,财务务专用章和支支票由出纳负负责保管。办办公室主任或或出纳不在单单位期间,印印章应由法定定代表人指定定的专人保管管。印章代管管须办理交接接手续,代管管人员必须对对印章的使用用
4、情况进行登登记; 财务部原原则上不得将将已加盖财务务专用章及公公司法人章的的支票预留在在公司,如因因工作需要,需需先填好限额额,并经公司司主管领导批批准; 开具的支支票须写明经经批准同意的的收款人全称称,收取的发发票须与收款款相符。如收收款人因特殊殊情况需要公公司予以配合合支付给第三三者,必须有有收款人的书书面通知并经经公司主管领领导批准; 往来款项项的冲转(指指非正常经营营业务),须须公司主管领领导批准; 非正常经经营业务调出出资金须经过过公司主管领领导批准; 用以支付付各种款项的的原始凭证必必须保存原件件,复印件不不得作为原始始凭证。如遇遇特殊情况须须经公司主管管领导批准。 2.施工工工程
5、用款审批批制度 施工工程用用款由公司主主管领导批准准支付。其程程序,按以下下“施工工程用用款支付审批批工作流程”执行。施工工工程用款支支付批工作流流程3、行政政费用支出管管理制度 公司管理理人员的费用用报销,须经经公司主管领领导批准后财财务方可报支支; 涉及应酬酬等非正常费费用,须公司司主管领导批批准。 3.公司差差旅费开支制制度 公司员工工到本市范围围以外地区执执行公务可享享受差旅费补补贴; 公司职员员出差根据需需要,由部门门经理决定选选用交通工具具; 公司职员员出差期间,住住宿费用及补补贴按以下规规定执行:房租标准:A、部门经经理以上职员员,房租标准准为120元元/日;B、一一般职员,房房
6、租标准为1100元/日日。伙食补贴、市市内交通补贴贴标准伙食补补贴每人200元/日;市市内交通费每每人6元/日日。 、实际报报销金额超出出公司的补贴贴标准,需由由部门经理或或带队经理说说明原因,报报经公司主管管领导审批后后支付。 4.车辆维维修费及汽油油费管理制度度 公司车辆辆维修保养由由办公室统一一管理,应指指定维修点,维维修费用一般般采取银行转转账的方式结结算; 车辆的易易损备品备件件由办公室统统一安排采购购,以支票支支付。需用时时应办理领用用手续,并由由办公室建账账予以核销使使用; 公司汽油油票由办公室室统一保管并并设账登记使使用。 5.办公费费用、会议费费用及其他费费用管理制度度 公司
7、办公公用具由办公公室统一采购购、管理; 办公室设设立账册登记记公司办公用用品的采购、使使用情况; 办公室财财产台账为财财务部附设账账册; 办公室应应对各部门领领用的办公用用品情况进行行造册、登记记、定期通报报; 公司各部部门因工作需需要,需邀请请有关单位人人员召开会议议的,应由部部门经理提出出建议,报总总经理批准,其其会务工作由由办公室统一一安排; 有关工资资、奖金、福福利费等各项项津贴的发放放标准由公司司人事劳资管管理部门制定定,经总经理理批准后报财财务部备案。 6.行政费费用报销制度度 公司行政政费用现金支支出范围为:向职工支付付工资、奖金金、津贴、差差旅费,向个个人支付的其其他款项及不不
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