XXXX年第10期中国信贷风险报告(doc 53) 5660.docx
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1、“中国信贷风险信息库”系列中国信贷风险报告2010REPORT ONCREDIT RISK OFCHINAS COMMERCIAL BANKS 国内第一份份中国银行行业风险跟跟踪监测报报告 根据官方公公布资料、规规范披露信信息及专业业权威数据据 风险类型涵涵盖市场风风险、信用用风险和操操作风险等等各个方面面 关注政策环环境、经济济环境、产产业环境、投投资项目以以及银行经经营等多个个领域2010年第10期 总第153期 有助于了解解中国银行行业的经营营背景,找到自身身市场定位位,寻求提升升银行竞争争力的战略略与对策 北京银联信信信息咨询询中心倾力力打造,每月155日和311日定期发发布。本期目录
2、I本期专专题:收费费权质押贷贷款风险与与防范2【业务介绍绍】收费权权质押概念念及特殊性性分析2【业务现状状】收费权权质押贷款款业务现状状4【风险挑战战】收费权权质押贷款款存在的风风险7【防范预警警】收费权权质押贷款款风险的防防范10II.宏观观研究13【宏观研究究】二季度度CPI将继继续温和上上扬,全年年涨幅或超超3%“红线线”13.银行风风险16【信用风险险】货物质质押业务风风险防范重重在质物管管理16【信用风险险】国家创创意产业融融资信贷平平台开通为为银行风控控铺路20【政策风险险】会计准准则改革引引发银行业业担忧24【信用风险险】北京力力推小额贷贷款项目,青青年创业贷贷款风险要要防范有道
3、道26.行业风风险29【有色】行行业面临需需求瓶颈难难题29【机械】原原材料上涨涨变压器企企业生存面面临挑32【稀土】稀稀土行业整整顿进一步步深化34【环保】国国资组建节节能产业“集集团军”或或冲击民营营企业38【电力】水水电、火电电盈利能力力有所下滑滑40【电解铝】“差差别电价”将将拉大电解解铝企业成成本差距45.区域研研究48【集群】产产业集群竞竞争力评价价标准发布布,或成信信贷风险判判断依据48I本期专专题:收费权质质押贷款风风险与防范范近年来,商商业银行加加大产品创创新和营销销力度,开开展旅游景景点门票收收费权、水水费收费权权、高校和和医院收费费权等多种种业务创新新,这些创创新以其独独
4、特的融资资方式和广广阔的发展展前景成为为当前商业业银行信贷贷业务的亮亮点。各界界针对地方方政府如何何破解资金金的难题一一直争论不不休,在“44万亿”投投资计划抛抛出之后更更是引起关关注。各省省级政府出出台更为庞庞大的投资资计划后,仍仍需地方政政府配套一一定比例的的资金,收收费权质押押贷款业务务可以满足足地方政府府对资金的的巨大需求求。20110年两会会期间,招招商银行行行长马蔚华华关于完完善担保物物权登记制制度的提提案,说明明收费权质质押业务一一直被商业业银行重点点关注,预预示着商业业银行收费费权质押业业务将成为为下一个市市场开发重重点。因此此,如何认认识它、解解剖它、从从业务操作作方面分析析
5、研究它,对对于指导和和规范商业业银行收费费权质押信信贷业务具具有重要的的现实意义义。【业务介绍绍】收费权质质押概念及及特殊性分分析一、收费权权质押的概概念收费权是权权利人基于于法律、行行政法规的的直接规定定或者政府府的行政许许可而享有有的就特定定的基础设设施或者公公共服务等等在政府核核定的价格格范围内收收取费用的的权利,例例如高速公公路的收费费权、非义义务教育机机构的收费费权等等。收费权质押押是指债务务人或者第第三人将收收费权作为为债权的担担保,债务务人不履行行到期债务务时,债权权人所具有有的依照法法律规定以以该收费权权折价或者者以拍卖、变变卖该收费费权的价款款优先受偿偿的权利。二、收费权权质
6、押的种种类收费权质押押的种类很很多,按照照行业划分分,有公路路收费权、旅旅游景点收收费权、电电力收费权权、电信收收费权、自自来水收费费权、燃气气收费权、有有线电视收收费权、污污水处理收收费权、垃垃圾处理收收费权、医医院收费权权、高校收收费权等等等。上述收费权权还可以进进行细分,如如公路收费费权可以分分为政府还还贷公路收收费权和经经营性公路路收费权;电力收费费权可分为为发电企业业向电网收收费的收费费权和电网网向供电企企业和电力力用户收费费的收费权权;高校的的收费权,可可分为学费费、书杂费费、住宿费费等收费权权。按照收费机机构的性质质可以划分分为工商、技技术监督、计计生、公安安等部门的的行政性收收
7、费;有公公立医院、学学校、自来来水厂、供供电局、电电视台等公公共服务机机关的事业业性收费;还有高速速公路建设设公司、国国家电网公公司、医院院、民营高高校等企业业经营性收收费。三、收费权权质押的特特殊性对收费权与与其他权利利担保形式式进行比较较研究,我我们得出收收费权质押押的特殊性性表现在以以下四方面面:第一,收费费权不同于于不动产用用益物权。所所谓不动产产用益物权权是指权利利人对他人人所有的不不动产在一一定范围内内使用、收收益的权利利。收费权权不是具有有实物形态态的财产,这这种收费权权利并不是是权利人原原始具有的的,而是依依附一定的的行政权力力,通过国国家权力机机关的批准准或特许而而获取的权权
8、利,是一一种期权,依依存于未来来的可得收收益。就其实质来来讲,收费费权是对未未来享受一一定服务的的不特定主主体所享有有的请求权权。虽然广广义上收费费权是基于于物的收益益,但不是是基于对物物的直接支支配和使用用的收益。所所以收费权权与用益物物权是不同同的。另外外,收费权权也并不是是仅限于不不动产的收收费,它还还包括其他他非不动产产的收费权权,如电力力电网收费费等等。第二,收费费权不同于于一般债权权。所谓一一般债权是是指债权人人享有的请请求债务人人为特定行行为(给付付)的权利利。收费权权不同于债债权,收费费权质押不不同于债权权质押。一方面,收收费权只是是一种收取取费用的权权利和资格格,取得收收费权
9、并不不意味着权权利人就对对特定人享享有了债权权,权利人人并不能依依据收费权权直接对特特定人提出出请求。收收费权权利利人只是取取得了对实实际使用其其提供的特特定的基础础设施或者者享受其提提供的公共共服务的当当事人按照照固定费率率收取一定定费用的资资格,而并并非直接享享有债权本本身。只有有在他人使使用了其提提供的特定定基础设施施或者享受受了其提供供的公共服服务的情况况下,权利利人才实际际享有债权权,能够请请求对方给给付相应的的费用。另一方面,在在没有收取取费用之前前,收费权权已经存在在。但在没没有提供服服务之前,收收费权人不不能享有对对特定义务务人的请求求权,收费费权人和潜潜在的被收收取费用的的人
10、之间还还没有形成成债的关系系。因此,收收费权在本本质上不是是债权。第三,收费费权不同于于应收账款款。全国人人大常委会会在进行第第七次物物权法草案案的审议议时,删去去了物权权法草案(六六次审议稿稿)第2224条中中“公路、桥桥梁等收费费权”可以以质押的条条款。物物权法中中之所以没没有规定“公公路、桥梁梁等收费权权”可以质质押,主要要原因在于于收费权类类型的复杂杂性,目前前的理论还还不成熟,同同时认为收收费权可以以归入应收收账款之内内。那么收费权权是否是一一种应收账账款呢?在我国,应应收账款是是一个会计计学概念。所所谓应收账账款是指企企业因销售售商品、产产品或提供供劳务等原原因,应向向购货客户户或
11、接受劳劳务的客户户收取的款款项或代垫垫的运杂费费等。世界上绝大大多数国家家都已经存存在应收账账款的质押押。从国外外对应收账账款的定义义与国内金金融实践来来看,应收收账款的标标的仅限于于金钱之债债,可以是是已经存在在的既定债债权,也可可以是有稳稳定预期的的未来债权权。但是应应收账款是是基于合同同而产生的的,这一点点与收费权权具有明显显的区别。第四,收费费权不同于于账户质押押。账户质质押现在被被银行广为为采用,不不少银行将将账户质押押等同于收收费权质押押,造成了了不少错觉觉。所谓银银行采用的的账户质押押,即借款款人或第三三方以未来来预期可能能获得的收收入(一般般是较为稳稳定的收费费收入)作作担保,
12、在在贷款银行行开立唯一一的收费账账户,由贷贷款银行对对账户进行行日常监管管,一旦出出现债务人人不能按期期还款的情情况,贷款款银行有权权直接从该该收费账户户中扣划资资金。账户只是一一个会计概概念,其本本身不具有有价值和交交换价值,不不能作为质质押的标的的物,具有有价值的是是账户中的的资金。因因此,账户户质押的实实质是以账账户中的资资金作为质质押。但由由于账户资资金是流动动的,不具具有特定性性,同时银银行对账户户资金的监监管力度比比较有限,不不能进行支支配,所以以不符合担担保标的物物特定性的的要求。因因此,从质质押物的角角度来讲,账账户质押不不构成严格格意义上的的一种质押押方式,不不具有对抗抗第三
13、人的的效力。【业务现状状】收费权质质押贷款业业务现状一、收费权权质押贷款款发展情况况随着我国经经济的快速速发展,融融资需求也也急剧增长长,各金融融机构的创创新产品在在激烈的市市场竞争中中频频展现现。在实际际工作中,常常常会遇到到这样的融融资需求者者,他们目目前没有可可覆盖贷款款风险的资资产作为担担保,但他他们拥有优优质的项目目资源,在在未来拥有有收费权,且且有明确、稳稳定的现金金流。敏锐锐的金融机机构正是抓抓住这些需需求,对融融资者未来来的收费权权利设计了了收费权质质押的担保保方式。2006年年12月,南南京长江隧隧道工程以以未来几年年的收费权权作为质押押,获得中中国工商银银行江苏省省分行、中
14、中国银行江江苏省分行行、中国建建设银行和和浙商银行行四家银行行组成的银银团贷款,额额度高达221.577亿元,占总投资资额的655%。2010年年,黄山市市银行业金金融机构对对“景点门门票经营收收费权质押押贷款”业业务进行创创新。目前前,黄山市市银行业金金融机构该该项贷款共共有6户,其其中徽商银银行黄山分分行1户,余余额2亿元元;建设银银行黄山分分行1户,余余额3766万元;黟黟县农村合合作银行22户,余额额310万万元;黄山山区农村信信用合作联联社1户,余余额6600万元;祁祁门县农村村信用合作作联社1户户,余额7750万元元;徽州区区农村信用用合作联社社1户,余余额2000万元。可见,收费
15、费权质押在在实务界经经过近年的的摸索和探探讨,形式式不断创新新,规模不不断扩大。金金融行业对对收费权质质押充满着着信心,这这种独特的的融资方式式将在经济济发展中扮扮演着越来来越重要的的角色,被被称为“以以未来的现现金流换取取现时的资资金融通”。随着经济形形式的多样样化,种类类繁多的收收费权所涉涉及的领域域越来越广广,以未来来收费权作作为质押来来解决现有有资金需求求逐渐成为为普遍现象象。二、收费权权质押业务务现状及特特点从目前我国国商业银行行收费权质质押贷款业业务开展情情况看,普普遍呈现以以下四个特特点:第一,收费费权质押的的种类比较较多。目前前商业银行行办理质押押贷款的权权利有公路路收费权、农
16、农村电网建建设与改造造工程电费费收益权、电电源项目收收费权、不不动产租售售收费权、学学校收费权权、医院收收费权、风风景区及游游乐场所门门票收费权权、公园收收费权、宗宗教及祭祀祀场所门票票收费权、城城市供水供供热及燃气气收费权、垃垃圾处理与与城市排污污收费权、有有线电视收收费权、通通讯通话收收费权、(出出租车)车车辆营运权权、殡仪馆馆收费权等等。第二,贷款款单笔数额额较大。由由于商业银银行信贷业业务实务中中设立收费费权质押的的初衷,主主要是为了了解决电力力、公路、交交通等大型型基础设施施、能源企企业贷款数数额较大、担担保难以落落实的问题题,因此,该该类贷款平平均单笔贷贷款数额普普遍较大,远远远高
17、于其其他贷款的的平均数额额。第三,各种种类型的收收费权押担担保业务发发展不平衡衡。虽然目目前商业银银行实践中中已经办理理的收费权权质押贷款款类型较多多,但各种种类型的收收费权质押押贷款业务务之间发展展是很不平平衡的。其其中最常见见的、贷款款额度最大大的是公路路收费权、农农电网收益益权、电厂厂上网电费费收费权、学学校收费权权、医院收收费权和水水费收费权权等六种权权利质押贷贷款,其贷贷款总额占占权利质押押贷款总额额的一半以以上。第四,部分分收费权质质押贷款潜潜在风险较较大。部分分商业银行行创设的收收费权质押押,担保保法和物物权法对对其合法性性并没有明明确规定,以以至于影响响了质押的的效力,虽虽然目
18、前来来看,这些些权利质押押贷款的运运行相对比比较平稳,但但其存在的的问题和潜潜在的风险险隐患不容容忽视,亟亟待规范解解决。三、收费权权质押的法法律现状(一)担担保法我国担保保法第775条规定定可以质押押的权利除除了包括票票据、股票票与知识产产权之外,还还包括“依依法可以质质押的其他他权利”。担担保法司司法解释(22000年年)第977条补充规规定:“以以公路桥梁梁、公路隧隧道或者公公路渡口等等不动产收收益权出质质的,按照照担保法法第755条第4项项规定处理理。”明确确了这些不不动产收费费权可以出出质。(二)物物权法2007年年3月颁布布的物权权法中,其其第2233条列举了了包括债权权(含应收收
19、账款)、股股权、知识识产权等七七种可以质质押的权利利之后,还还在第7项项规定了“法法律、行政政法规规定定可以出质质的其他财财产权利。”(三)其他他法律法规规国务院关关于收费公公路项目贷贷款担保问问题的批复复(国函函(19999)288号)规定定了公路收收费权可以以质押。农农村电网建建设与改造造工程电费费收益权质质押贷款管管理办法(国国家计委、人人民银行22000年年发布),规规定了农村村电网经营营企业与地地方电力企企业可以其其电费收益益权设质。国务院西西部开发办办关于西部部大开发若若干政策措措施实施意意见(国国办发(22001)773号)第第五条明确确可以逐步步开展供水水、供热、公公交、城市市
20、污水处理理、垃圾处处理、电信信等基础设设施项目的的收费权质质押贷款。关于进一一步解决学学生公寓等等高等学校校建设资金金问题的若若干意见(22002年年人民银行行、教育部部联合发布布)规定了了高校学生生公寓收费费权可以质质押银行贷贷款。四、银行对对可质押收收费权的确确定经济活动中中的各种收收费权利并并不是都能能作为质押押标的对贷贷款进行担担保,为此此需要对质质押的收费费权进行认认真、谨慎慎的分析。银银行可质押押收费权的的确定可以以分为以下下几个条件件:第一,可质质押的收费费权要具有有财产价值值,即权利利人拥有收收费权权利利以后能得得到收益。第二,可质质押的收费费权要具有有可转让性性。质权是是担保
21、物权权,其含义义是债权人人(银行)能能利用担保保物的交换换价值。因因此,质押押的收费权权必须具有有可转让性性。第三,可质质押的收费费权要具有有排他性,即即收费权要要有明确的的权利人主主体,并具具有标明权权属的权利利凭证。第四,可质质押的收费费权要权利利状态比较较稳定,收收费权为权权利人所控控制,不是是随意地就就可以被他他人(如政政府)收回回。第五,要有有专门的权权利登记机机构,对质质押的收费费权进行登登记公示,使使质押权利利人取得能能对抗其他他债权人的的优先受偿偿权。具备以上五五项条件的的收费权才才能够在债债务人不能能清偿债务务时,使债债权人通过过拍卖、变变卖、折价价、直接控控制等方式式,以其
22、所所得价款优优先受偿,达达到质押的的目的。五、某外资资行收费权权质押须知知图表1:某某外资行收收费权质押押贷款须知知相关规定具体内容提供资料建成的公路路、桥梁平平面图;建建成公路、桥桥梁跟政府府签订经营营权合同;项目公司司营业执照照;公司代代码证;国国税、地税税证;开户户许可证;申贷书。贷款性质人民币收费标准一次性服务务费6%,中中介费另行行承诺贷款年限五年贷款地区江、浙、沪沪、沿海开开放城市、省省会城市其他条件以上资料申申报外资银银行审核同同意,由操操作人员带带外资银行行工作人员员一起考察察公路、桥桥梁项目公公司实地考考察费用由由公路、桥桥梁项目公公司承担。资料来源:银联信整整理【风险挑战战
23、】收费权质质押贷款存存在的风险险由于收费权权质押贷款款涉及的行行业众多,现现行法律对对收费权做做出的约束束还有待加加强,在具具体执行时时存在一些些不可忽视视的潜在风风险。归纳纳起来,收收费权质押押主要存在在法律风险险和操作风风险。一、法律风风险(一)合法法性风险商业银行创创设的部分分收费权质质押存在法法律依据不不足问题。目目前,除了了农村电网网建设与改改造工程电电费收益权权、公路、桥桥梁、隧道道、渡口等等不动产收收费权、学学生公寓收收费权,有有明确的国国务院或部部门规章依依据外,其其他类型的的收费权质质押均无明明确的法律律、法规依依据。商业业银行自行行创设的收收费权质押押方式能否否被司法部部门
24、认可,银银行质权能能否得到切切实的保障障,存在较较大不确定定因素。(二)质权权实现风险险收费权出质质,借款人人偿还贷款款的第一还还款来源是是项目建成成、投入使使用后收取取的费用,实实现质权(第第二还款来来源)也是是收取的费费用,第一一还款来源源与第二还还款来源重重叠,当第第一还款来来源出现风风险时,作作为第二还还款来源的的收费权质质押也难以以实现。(三)权利利价值评估估风险收费权是预预期收益,难难以进行量量化,缺乏乏科学的价价值评估标标准和方法法,并且受受宏观政策策、经济环环境、借款款人的经营营状况等影影响较大。因因此,如何何科学地界界定权利的的种类、划划分可质押押权利的类类型并适用用不同的法
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