太湖园艺案例及课堂训练项目管理34389.docx
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1、太湖园艺用品制造厂(模拟)账套资料实训一:新建账套与操作员设置【业务资料料】(1)太湖湖园艺用用品制造造厂(模模拟)是是一家以以生产和和销售园园艺用品品为主的的中小型型企业。工工厂地址址:浙江江省湖州州市太湖湖大桥堍堍,电话话:05572202223669,邮邮编:33130000,法法定代表表人李小小萍;会会计核算算以人民民币为记记账本位位币,执执行企企业会计计制度,会会计年度度与公历历年度一一致。电电算化账账套启用用期间为为20006年111月,会会计科目目级别确确定为44级,每每级编码码长度分分别为44位、22位、22位、22位;部部门编码码分为22级,每每级编码码长度为为2位。(2)主
2、要要存货采采用计划划成本计计价法核核算。原原材料、库库存商品品等账户户采用数数量金额额辅助核核算。包包装物和和低值易易耗品按按“五五”摊销法法摊销。(3)坏账账准采用用备抵法法核算,会会计期末末按应收收账款余余额的33计提坏坏账准备备金。(4)企业业拥有银银行账号号3个,分分别为:工商银银行太湖湖支行,RRMB人人民币户户,账号号:21123555588。中国国银行吉吉山分理理处,UUSD美美元户,账账号:88987766668;HHKD港港元户,账账号:55654488886。涉涉及美元元、港元元等外币币的业务务,平时时按期初初固定汇汇率记账账,月末末一次调调汇。企企业采用用的转账账结算方方
3、式有“现金支支票”、“转账支支票”、“银行汇汇票”、“转账凭凭证”四种。(5)由于于涉及的的存货品品种较少少,对存存货不进进行分类类管理;同时,对对往来单单位、职职员等也也不作分分类管理理。(6)会计计凭证按按收、付付、转或或现、银银、转分分类。其其中收、付付类凭证证或现、银银类凭证证可指定定由出纳纳人员签签章;所所有有凭凭证均需需审核后后才能入入账。(7)财务务部门现现有会计计人员三三人,财财务部经经理王小小刚,全全面负责责会计工工作;账账务会计计何森林林,负责责凭证、账账薄处理理;出纳纳员李林林,处理理货币资资金业务务。另有有实习生生张丽,帮帮助编制制非货币币资金类类凭证及及打印账账簿。【
4、操作要求求】(1)增加加太湖园园艺用品品制造厂厂账套,正正确设置置账套号号、启用用期间、数数据路径径、科目目分级、数数据精度度等参数数。(2)预置置会计科科目表。(3)新增增操作员员。(4)设置置各操作作员的操操作权限限。实训二:系系统运行行要素与与环境参参数设置置【业务资料料】1部门设设置与人人员情况况如附表表1所示示:附表1太太湖园艺艺部门设设置及人人员情况况表序号部门姓 名职务或职称称备注1总经理室李小萍总经理法人代表2许斌总经理助理理3财务部王小刚经理系统管理员员4何森林会计5李林出纳6张丽实习生7基本生产车车间张阿珍车间主任8陈林欣9孙秋征10马红英检验员11销售部周 浩经理12郑永
5、康13供应部王明明主任2业务往往来单位位资料如如附表22所示。附表2往往来单位位资料表表类别名称地址开户银行银行账号邮编负责人往来客户北京联谊公公司北京市海联联路8888号工行74588886661000115陈浩广州联珠公公司广州市新珠珠路8332号工行88664458885100115许世杰上海联丰公公司上海市王丰丰路2336号建行82442282332000115徐明生湖州浙北大大厦商场场浙江湖州市市南街11号农行93466647883130000陈诚往来供应商商成都联平公公司成都市和平平路3223号建行45882244226100115张小娟广州联珠公公司广州市新珠珠路8332号工行8
6、8664458885100115许世杰重庆联海公公司重庆市成海海路3661号工行42823300004300115张元天津联宁公公司天津市王宁宁路3660号工行42823399003000115翁从林杭州联吉公公司杭州市安吉吉路6号号建行42823322113100115赵玲杭州萧山物物流中心心杭州市萧山山学成路路2号建行77820006883100220周宇【操作要求求】(1)建立立部门、人人员、往往来单位位等档案案。(2)设置置记账凭凭证类别别,并设设置各类类凭证的的限制条条件。(3)设置置银行结结算方式式(资料料见实训训一)。(4)设置置外币并并录入初初始汇率率(资料料见实训训一)。(5
7、)确认认或调整整系统提提供的有有关凭证证、账簿簿、报表表的其他他选项。实训三:会会计科目目设置与与期初余余额录入入【业务资料料】(1)会计计科目表表以及220066年110月月的发生生额、110月末末余额如如附表33所示(其其中标有有“辅助核核算”的科目目的初始始设置在在实训四四中完成成)。附表3220066年1100月发生生额及110月末末余额汇汇总表科目代码科目名称余额方向借方累计发发生额贷方累计发发生额期末余额备 注一、资产类类1001库存现金借782 6640771 550027 30001002 银行存款借13 4993 440015 9994 220015 7662 6600辅助核
8、算1002001工行人民币币(RMMB)借12 5005 000015 1999 440015 2330 00001012其他货币资资金借200 0000100 0000100 00001012001 外埠存款借200 0000100 0000100 00001012002 银行本票借1012003 银行汇票借1101交易性金融融资产借82 0000399 5540747 00001101001股票借82 0000399 5540547 00001101002债券借200 00001121应收票据借45 000048 00001131应收股利借1132应收利息借12 0000 5 00007
9、00001122应收账款借5 5000 00005 0000 00003 2000 0000辅助核算1221其他应收款款借116 000027 0000193 1100辅助核算1221001保险公司借80 0000180 00001231坏账准备贷1 000025 00001123预付账款借79 200078 00009 6000辅助核算1401材料采购借720 0000700 000020 00001401001集成件借100 0000100 00001401002机架借500 0000500 00001401003锰钢借120 0000100 000020 00001403原材料借760
10、0000624 0000240 0000辅助核算1411周转材料借110 000065 000052 00001404材料成本差差异贷1405库存商品借350 0000320 0000300 0000辅助核算1407商品进销差差价贷1471存货跌价准准备贷1511长期股权投投资借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001511001股票投资借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001511002其他股权投投资借1501持有至到期期投资借5 0000 00003 4000 00002 0000 00001501001债券投资借5 0000 00
11、003 4000 00002 0000 00001501002其他债权投投资借1502持有至到期期投资减减值准备备贷1601固定资产借30 000015 2770 00001602累计折旧贷277 0000630 77001603固定资产减减值准备备贷100 0000130 00001605工程物资借2 0000 00001 8000 00001 0000 00001605001专用材料借2 0000 00001 8000 00001 0000 00001605002专用设备借1604在建工程借2 0000 00001 8000 0000995 00001606固定资产清清理借1701无形资产
12、借12 0000120 00001701001土地使用权权借12 0000120 00001703无形资产减减值准备备贷35 00001801长期待摊费费用借12 000012 000010 00001901待处理财产产损溢借二、负债类类2001短期借款贷1 2900 0000830 00001 1688 24402201应付票据贷2202应付账款贷786 00001 2077 9550辅助核算2203预收账款贷2211应付职工薪薪酬贷334 0000334 000045 71102232应付股利贷2221应交税费贷600 00002221001应交增值税税贷600 0000222100101
13、1进项税额借2221001022已交税金借2221001055销项税额贷600 00002221001066出口退税贷2221001077进项税额转转出贷2221002应交营业税税贷2221005应交所得税税贷2221006应交土地增增值税贷2221007应交城市维维护建 设税贷2221111应交个人所所得税贷2241其他应付款款贷78 0000120 00002501长期借款贷2 0000 00002 3000 00001 2000 00002502应付债券贷20 0000290 00002502001债券面值贷20 0000290 00002502002债券溢价贷2502003债券折价借2
14、502004应计利息贷三、所有者者权益类类4001实收资本贷35 8990 00004001001太湖集团公公司贷31 5000 00004001002光明公司贷4 2100 00004001003太湖利宝投投资公司司贷180 00004002资本公积贷78 00004002001资本溢价贷78 00004002006外币资本折折算差额额贷4101盈余公积贷15 00004101001法定盈余公公积贷10 00004101002任意盈余公公积贷5 00004101003法定公益金金贷4103本年利润贷20 0000 000020 7224 0000724 00004104利润分配借20 000
15、04104001提取法定盈盈余公积积借4104002提取任意盈盈余公积积借4104006未分配利润润贷20 0000四、成本类类5001生产成本借1 2166 00001 1500 0000126 00005001001基本生产成成本借1 2166 00001 1500 0000126 00005001001011喷灌机借1 0000 00001 0000 00006 00005001001022除草机借216 0000150 0000120 00005001002辅助生产成成本借5101制造费用借400 0000400 0000五、损益类类6001主营业务收收入贷17 0550 000017
16、 0550 00006051其他业务收收入贷26 000026 00006111投资收益贷6301营业外收入入贷8 00008 00006401主营业务成成本借11 0000 000011 0000 00006403营业税金及及 附加借650 0000650 00006402其他业务支支出借6601销售费用借2 5400 00002 5400 00006602管理费用借820 0000820 0000辅助核算6603财务费用借700 0000700 00006711营业外支出出借6801所得税费用用借650 0000650 0000【操作要求求】(1)编辑辑录入会会计科目目,同时时对系统统预置
17、会会计科目目的账簿簿格式、余余额方向向等参数数进行确确认或调调整。(2)录入入上述科科目的220066年110月月份累计计发生额额。(3)录入入无辅助助核算要要求的会会计科目目11月月份的期期初余额额。(4)对账账套数据据进行备备份与恢恢复操作作。实训四:辅辅助核算算项目设设置与数数据录入入【业务资料料】1会计科科目以及及辅助核核算要求求如附表表4所示示。附表4辅辅助核算算项目设设置与数数据科目代码科目名称余额方向累计借方发发生额累计贷方发发生额期末余额辅助核算要要求1002 银行存款借13 4993 440015 9994 220015 7662 66001002002中行美元(UUSD)借
18、外币账户1002003中行港币(HHKD)借外币账户1122应收账款借5 5000 00005 0000 00003 2000 00001122001人民币借5 5000 00005 0000 00003 2000 0000往来核算北京联谊公公司借2 3000 00002 0000 0000广州联珠公公司借3 2000 00003 0000 00001122002港元借往来核算,港港元核算算1122003美元借往来核算,美美元核算算1221其他应收款款借116 000027 0000193 11001221002备用金借36 000027 000013 1000往来核算周浩借12 000010
19、 0000王小刚借8 00005 0000李小萍借16 000012 00001123预付账款借79 200078 00009 60001123001人民币借往来核算1123002港元借港元核算往来核算1123003美元借美元核算往来核算1403原材料借760 0000624 0000240 00001403001集成件借数量核算1403002机架借数量核算1403003锰钢借数量核算1403004自制半成品品借1405库存商品借350 0000320 0000300 00001405001喷灌机借数量核算1405002除草机借数量核算2202应付账款贷786 00001 2077 9550往
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