行业 - 金融行业 - 巴塞尔协定.ppt
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1、關於舊巴塞爾協定1.201.20世紀世紀8080年代美國債務危機促使西方銀行監年代美國債務危機促使西方銀行監管理念發生重大的轉折,即由以總資產大小為管理念發生重大的轉折,即由以總資產大小為實力象徵轉變為以實力象徵轉變為以資本充足資本充足率為核心的管理協率為核心的管理協定定2.2.該協定的核心內容是對十國集團該協定的核心內容是對十國集團“國際活躍銀國際活躍銀行行”(InternationalActiveBanksInternationalActiveBanks)提出最低資)提出最低資本充足率的要求本充足率的要求。這份協議的推出對國際金融。這份協議的推出對國際金融體系的穩定和有效運行、建立國際銀行
2、業的公體系的穩定和有效運行、建立國際銀行業的公平競爭環境等方面發揮了重要作用平競爭環境等方面發揮了重要作用 3.主要制定了儲備資本基準儲備資本基準(通常稱為法定資本或債償能力),以強化金融市場的穩定性,同時維持銀行在不同法規環境下營運的競爭地位。此儲備資本的定量標準乃依據單一的風險衡量單一的風險衡量(公司借貸曝險(corporatelendingexposure),並統一規定銀行對已放款的公司融資,必須保留8%的儲備資本。舊巴塞爾協議舊巴塞爾協議舊巴塞爾協議舊巴塞爾協議:強調銀行須維持適當的資本結構強調銀行須維持適當的資本結構19881988年協定僅涵蓋信用風險年協定僅涵蓋信用風險,採用標準法
3、計提採用標準法計提19961996年增列市場風險年增列市場風險,並允許銀行使用內部模型計並允許銀行使用內部模型計提市場風險所需資本提市場風險所需資本資本比率計算公式資本比率計算公式:資本總額資本總額=信用風險加權資產信用風險加權資產=市場風險加提資本市場風險加提資本+12.5+12.5信用風險資本計提信用風險資本計提:1.:1.一律採用標準法一律採用標準法2.2.風險權數風險權數案債務人類別案債務人類別,粗略分為粗略分為0%0%20%.50%.100%20%.50%.100%四個等級四個等級不考慮銀行採取的降低信用風險措施不考慮銀行採取的降低信用風險措施,如擔保品如擔保品,保保證證,掙額清算或
4、信用衍生性商品等掙額清算或信用衍生性商品等作業風險的資本計提作業風險的資本計提:無無監理審查程序監理審查程序:未規定未規定未考量信用等級未考量信用等級未考量信用等級未考量信用等級:對於特定票據,銀行對新設網:對於特定票據,銀行對新設網路公司和路公司和 AAAAAA評等公司放款的儲備資本都相評等公司放款的儲備資本都相同。這使銀行傾向放款給信用評等較低的公司,同。這使銀行傾向放款給信用評等較低的公司,以取得更好的價格和以取得更好的價格和 ROSROS等級,因而間接影響等級,因而間接影響了銀行資產品質,這正與協定原本的立意背道而了銀行資產品質,這正與協定原本的立意背道而馳。馳。對擔保品限制過多對擔保
5、品限制過多對擔保品限制過多對擔保品限制過多:免償債能力僅限於以現金或:免償債能力僅限於以現金或 OECDOECD中央政府和指定多邊發展銀行發行的證券中央政府和指定多邊發展銀行發行的證券為擔保品之借貸。有些寬免也適用於自宅房貸。為擔保品之借貸。有些寬免也適用於自宅房貸。此種嚴格限制讓銀行傾向不積極尋找其他有此種嚴格限制讓銀行傾向不積極尋找其他有用的擔保品形式。用的擔保品形式。未考慮票期未考慮票期未考慮票期未考慮票期:不論是一年期或十年期的融資,其:不論是一年期或十年期的融資,其儲備資本的要求都一樣。唯一例外是票期在一年儲備資本的要求都一樣。唯一例外是票期在一年以內之可動用備用信貸以內之可動用備用
6、信貸(即即 364364天以內天以內)。這會讓。這會讓銀行傾向提供過多的短期融資銀行傾向提供過多的短期融資(主要是監管套匯,主要是監管套匯,以達成零償債能力待遇以達成零償債能力待遇)。此外,也無法正確指出。此外,也無法正確指出銀行對長期票期融資的風險。銀行對長期票期融資的風險。銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵銀行對於減低投資組合風險的努力未受到獎勵:本協定無法鼓勵銀行審慎管理其放款組合險。銀本協定無法鼓勵銀行審慎管理其放款組合險。銀行可能只針對單一市場區隔或國家進行放款業務,行可能只針對單一市場區隔或國家進
7、行放款業務,但是其整體資本要求卻和多元化放款組合的銀行但是其整體資本要求卻和多元化放款組合的銀行相同。相同。鑑於這些缺點以及其鼓勵的行為,因此經過檢討鑑於這些缺點以及其鼓勵的行為,因此經過檢討之後,認為銀行承擔的風險與其準備的資本並不之後,認為銀行承擔的風險與其準備的資本並不相稱相稱。改革之因金融商品日漸複雜化趨勢,對資本適足性的規定愈來愈重視,現行巴塞爾協定無法有效確保銀行依風險概況所估算之資本適足是否恰當主要架構最低資本要求金融主管機關監理審核程序市場制約架構一.最低資本要求強調風險衡量方式改進,即信用風險估算方式較原有協定複雜,首次將作業風險納入計算。公式:自有資本/(信用風險+市場風險
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