2023年公司 财务人员工作职责.docx
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1、2023年公司 财务人员工作职责 星华公司各项制度 一、出纳人员工作职责: 1.遵守公司有关规章制度和国家财经纪律。 2.负责对公司所有货币资金(现金、银行存款、其他货币)的管理,负责支票、发票、财务印章的使用保管。要做到收有记录,支有签字。 3.负责登记现金账和银行日记账,做到日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,并按日核对库存现金,做到记录及时、准确、无误。保证账证相符、账款相符、账账相符,发现差错及时查清更正。 4.现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核,不符合规定的有权拒付。收付现金双方必须当面点清,防止发生差错。.对库存现金要严格按
2、限额留用,不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票,不得丢失。 5.支票的签发要严格执行银行支票管理制度,不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额,除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。 6.按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。 7.严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照公司制度的有关规定,办理现金收付款业务。对不符合报销手续或未经审批的单据,一律不予报销付款。 8.负责各部门备用金的管理,催促各部门领用备用金人员及时报销各类费用,保证备用金管理的真实正确
3、。 9.配合对应付应收款款项的收款工作。 10.复核薪金发放名册及金额,按时做好公司人员工资的发放。 11.及时完成公司领导交办的其他工作。 二、现金管理制度 1.出纳人员负责现金的保管和支付,所有现金收入必须开具收据或发票,并及时交存银行,控制库存现金额度,不允许坐支现金。 2.公司各部门应支付的费用,应控制现金使用金额,现金仅用于支付职工工资、差旅费、零星费用的支付,能以支票支付的款项不得使用现金支付。 3.公司员工必须凭正式发票报销现金,须按报销业务种类分类填写报销单据,写明用途,金额及报销人,并将原始单据整齐贴在报销单上,由部门主管签字后,交由领导审批 后方可报销,付款后,出纳人员应及
4、时盖上“现金付讫”印章,确认现金支付无误。 4.如部门需预先借用现金时(如出差,其他大额业务支出等)领用人应先填写现金借款单,写明用途,金额及用款时间,经部门主管签字确认后,由领导审批后付款。现金支出事项完成后,借款人应及时凭有关凭证报销,冲销所借用现金,出纳人员应根据借款内容及时催促借款人报销,原则上,业务人员在未结清前期借款的情形下,出纳人员有权拒绝借款人继续借款,并应及时向领导反映业务人员的借款未结事实。 5.出纳人员每天根据收付款凭证及时登记流水账,并结出余额,每天下班前要清点库存现金,做到日清月结。 三、内部会计制度: 1.出纳人员不兼任复核、记账(除现金、银行日记账外)档案保管、银
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