河北政法职业学院《税收实务》课程标准.docx
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1、河北政法职业学院 1 文ft税收实务课程标准课程类别:专业课课程性质:必修教学时数:64适用专业:财务管理课程负责人:参编人员:赵颖教务处制二O一六年九月 络自主学习主要是通过建立网络教学平台,形成以网站为载体的教学资源库, 可以使学生不受时空限制,随时随地学习,能够有效提高学生的学习积极性, 提升课程的教学质量。学生可以将自己学习中遇到的问题发送到网上,通过论 坛讨论或老师答疑等方式,第一时间找到答案。老师还可以将作业或试题发布 在网上,让学生在线进行自我测试,通过自我测试发现问题、解决问题。老师 还可以将各种最新的法规、案例发布在网上,学生可以及时更新知识、开拓视 野。网络教学的运用,突破
2、传统的教学在时间与空间上的局限性,很好地解决 了大学校园中教师与学生难得见面的现实问题。止匕外,我们在教学中还不定期采用组织学生深入企业进行现场教学,请行 业专家开办讲座等其他一些方法进行补充。三、课程考核(一)本课程采用理论与实践密切结合的教学方式,教学评价应突出过程与 模块评价,对学生在听讲和操作中的表现进行综合评价。(二)本课程实施过程中学生经常分组合作,要充分考虑个人在合作中的贡 献进行评价。(三)对学生要进行总体评价,主要看学生在全部教学过程中的表现。各项目 可参照下表进行评价。1 .形成性评价,是在教学过程中对学生的学习态度、操作情况和实训成果 所进行的评价;总结性评价,是在教学模
3、块结束时,对每组学生最终解决实际 问题的评价。模块考评中同时采用形成性评价和总结性评价,一般采用7: 3的 方式记分。2 .本课程按百分制考评,60分为合格。四、教学资源(一)教材由于本课程以税法在会计中的具体应用作为核心教学内容,把纳税申报作 为教学工作任务的核心环节,因而教学内容的表现形式是将税收法规及会计知 识与工作项目结合起来。本课程的教学内容表现为:1 .教学用主教材一一大连理工大学出版社的新编税收实务教材结构新颖,充分考虑教学中对知识和能力要求,教材知识结构体系设 计科学、系统、规范、前沿。在把握基础理论必需、够用,注重能力培养和专 .业综合素质提高的同时又吸收最新税收法规内容,力
4、求知识系统、规范,内容 准确,应用性强,教材注重提高学生税收知识的实际应用能力,突出其应用性、 综合性,每章设有思考题,并对重点、难点问题进行总结、分析,有利于调动 学生思考问题、分析问题的积极性,提高解决实际问题的能力,做到理论和实 践的充分融合。2 .教学用主要参考教材一一初级会计职称考试教材经济法基础该教材由国内会计实务界最权威的机构组织编写,具有一定的权威性,而 且该教材每年都进行重新修订,能够及时更新教学内容,保证教学内容与实际 工作的同步,此教材的编写主要服务于会计实际工作,其内容的取舍以实际工 作的需要为依据,比较适应高职高专学生的需要。因此,将其作为基本的法律 范本教材是一个不
5、错的选择。该教材的不足之处是内容比较烦琐,部分内容有 较大的难度,需要教师根据高职学生特点进行一些化繁为简的处理。3 .办税业务实训资料本项资源使用的是由课程主讲人裴更生、赵颖编写的税务实务综合实训。 该资料全部取材于真实的业务,是根据企业真实的业务进行提炼的典型工作项 目。通过提供与企业真实业务相同的各种业务原始凭证,由学生对这些原始凭 证进行职业判断,并在此基础上按照与实际工作相同的程序,运用相同的软件 或表格来完成其会计处理和纳税申报。这项资源始编于2008年,作为税务实务 课程教学的实训资料,在课改中通过不断完善,现已融入到各个项目的教学中, 成为教学做一体化的重要支撑。4 .电子课件
6、本课程全体教师自2005年以来一直以多媒体教学设备作为主要教学工具, 因而电子课件齐全并得到不断更新。5 .案例库本课程配备的案例库由教学案例、违法案例和纳税筹划案例和税收处理案 例四部分组成。通过教学案例和税收处理案例可以指导学生办理纳税业务;通 过违法案例可以从反面的角度培养学生依法纳税的职业意识;通过纳税筹划案 例可以培养学生对会计和税法知识的综合运用能力,开阔视野、提升专业层次。6 .试题库本课程配备有供学生训练用的几个不同层次的试题库:第一层次是针对每 个知识点的自测题,与在课堂教学中与项目教学同步进行,主要用于学生课堂 自测;第二层次是最基本的课后练习,是学生必做的习题。主要包括最
7、基础但 相对综合的、典型的习题;第三层次是与课后习题难度相当,但是范围更广的 参考习题,这部分习题鼓励学生做但不要求学生全部做;第四层次是初级会计 职称考试模拟题库,我们还收集了一些中国注册税务师考试的考题供学生参考; 第五层次是在线测试,通过在线测试可以对学生的学习情况进行随机检测。7 .特色资源为提高学生的学习兴趣,还提供了大量与对应教材章节内容相关的多媒体 网络资源,方便学生课后自学。包括寓教于乐的税收动漫作品,在实际工作中 广泛应用的办税业务软件下载,税法法规库,每周一读,拓展阅读等。(二)参考资料本课程教学资源条件是指依据本课程性质要求开发的各种教学材料以及该 课程可以利于的各种教学
8、资源、工具和场所,主要包括各种案例材料和信息、 相关教辅材料、录像、图片、仿真报税软件、网络资源等。参考文献1、郭庆旺、苑新丽、夏文丽编著,当代西方税收学,东北财经大学出版社1994 年。2、王传纶、高培勇著,当代西方财政经济理论,商务印书馆1995年。3、国家税务总局科研所编著,西方税收理论,中国财政经济出版社1997年。4、杨斌著,治税的效率和公平,经济科学出版社1999年。5、刘小川著,国家税收学,南京大学出版社1999年。6、刘新利主编,税收分析概论,中国税务出版社2000年。7、刘心一编著,中国税务手册(第二版),经济管理出版社2001年。8、郝如玉等编著,税收理论研究,经济科学出版
9、社2002年。9、於鼎丞编著,税收研究概论,暨南大学出版社2003年。10、杨秀琴主编,国家税收,中央广播电视大学出版社2003年。11、胡怡建编著,税收学,上海财经大学出版社2004年。12、许建国、薛钢主编,税收学,经济科学出版社2004年。13、古建芹主编,国家税收,河北人民出版社2005年。14、郭传章刘彤主编,新编企业纳税会计,大连理工大学出版社2007年。15、孙瑞标 刘丽坚主编,中华人民共和国企业所得税法实施条例操作指南, 中国商业出版社2007年。16、王磊主编,新编税收实务(基础部分),大连 理工大学出版社2008年。17、王磊主编,新编税收实务(实训部分),大连理工大学出版
10、社2008年。18、财政部会计资格评价中心,中级经济法2009年。19、财政部会计资格评价中心,中级经济法2011年。20、刘颖主编,注册会计师考试应试指导及全真模拟测试税法,北京大学出 版社2011年。相关资源(国家税务总局网站)(财政部网站)(海关总署网站)(中国税务报网站)(中国税官网)(纳税无忧网)(中华会计网校)(国际财政文献局网站)(0ECD网站)(美国国内收入署网站)(提供英国1988年以来税法全文)(国际税收筹划协会网址)(提供详细的避税港资料)(PricewaterhouseCoopers 网站)(提供转让定价法规、文章、判例等文献)第一部分前言一、课程定位.二、课程教学理念
11、三、课程设计思路四、其它第二部分课程目标、总体目标二、具体目标第三部分教学内容一、总体内容二、学时分配三、整体设计四、其它第四部分实施建议教学条件二、教学方法三、课程考核四、教学资源错误!未定义书签。错误!未定义书签 错误!未定义书签 错误!未定义书签 错误!未定义书签错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。错误!未定义书签。第一部分前言一、课程定位本课程是高职高专三年制会计电算化、财务管理、会计(司法会计方向) 等专业
12、的一门主干专业课程,是投资与理财专业的选修课程。根据我国的具体 情况和21世纪经济社会的发展状况,应将经济学科高职教育培养目标定位为: 把学生培养成为,具有较强社会适应能力,具有较为宽广的经济理论知识和从 事具体经济业务工作的能力,熟悉基础的经济原理性知识,能胜任各个经济部 门(如政府财税部门、其他经济部门、企事业单位、社会中介机构等)工作的 高素质技能型人才。而现代经济的各方面都离不开税收,因此,本课程作为会 计类、财务管理类专业学生的专业主干课,其目的在于培养学生用税收思想思 考经济问题的方法,提高学生的实际工作能力。先修课程:财政与金融、财务会计、商法后续课程:审计、财务分析与业绩评价二
13、、课程教学理念本课程作为一门专业主干课,本着“教、学、做” 一体化的理念,通过对 会计电算化、财务管理、会计(司法会计方向)等专业的报税岗位的共性能力 需求来看,主要培养学生的纳税申报能力。将税收实务教学内容划分为九个任 务实施理论教学,然后分七个项目进行仿真模拟实训,把报税岗位的应知应会 知识点和能力素质落实到了办税员职业能力综合实训中,将学生理论知识与操 作技能融会贯通,体现了 “教、学、做” 一体化的教学理念。三、课程设计思路本课程标准的总体设计思路:采用“每个税种为一个任务”的教学模式, 采用倒推的方法,以“实用、够用”为原则,紧紧围绕企业纳税申报的需要来 选择课程内容;变知识本位为能
14、力本位,以项目任务与职业能力分析为依据, 设定岗位职业能力培养目标;变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养, 以主要税种纳税申报典型案例为载体,培养学生的实践动手能力。第二部分课程目标一、总体目标通过以任务为单元的教学活动,使学生掌握税金计算的基本知识和基本技 能,能解决税务登记、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题,完成办税员岗 位的工作任务。通过本门课程的学习,培养学生德、智、体全面发展,能基本 适应社会主义市场经济和我国经济发展全球化的需要,具备较高的思想道德素 质、健康的心理素质、良好的人文素质的会计人才。努力使受教育者在“知识、 能力、素质”等方面得到协调发展,着力培养学生的工作适
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