关税与非关税措施 (2).ppt
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1、1、按征收关税的目的分、按征收关税的目的分 财政关税财政关税 保护关税保护关税 自由关税和社会关税自由关税和社会关税二、关税的种类二、关税的种类一、关税的概念一、关税的概念 关税(关税(Customs Duty,Tariff)是一国政府从自身的经济利益)是一国政府从自身的经济利益出发,依据本国的海关法和海关税则,对通过其关境的进出发,依据本国的海关法和海关税则,对通过其关境的进出口商品所征收的税赋。出口商品所征收的税赋。第一节第一节 关税关税学习目标:学习目标:1、了解关税的概念及种类;、了解关税的概念及种类;2、理解关税效益的局部均衡分析法和一般、理解关税效益的局部均衡分析法和一般均衡分析法
2、;均衡分析法;3、掌握关税保护的效果;、掌握关税保护的效果;4、掌握非关税措施的概念及特点;、掌握非关税措施的概念及特点;5、了解传统的非关税措施的特点;、了解传统的非关税措施的特点;6、了解非关税措施的新趋势。、了解非关税措施的新趋势。第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施二、关税的种类二、关税的种类第一节第一节 关税关税2、按课税对象分、按课税对象分 进口税进口税 出口税出口税 过境税过境税 3、按差别待遇分、按差别待遇分 进口附加税进口附加税 差价税差价税 普通关税普通关税 优惠关税优惠关税4、按征税方法分、按征税方法分 从量税从量税 从
3、价税从价税 复合税复合税 选择税选择税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 二、关税的种类二、关税的种类第一节第一节 关税关税作作为为关关税税征征收收依依据据的的海海关关税税则则(Customs Tariff)按按一一定定的的分分类类标标准准列列明明征征收收关关税税的的商商品品和和适适用用的的关关税税率率,如如果果一一种种商商品品适适用用一一种种税税率率,称称为为单单式式税税则则或或一一栏栏税税则则,同同一一种种商商品品区区别别不不同同情情况况(数数量量或或原原产产国国家家、地地区区)采采用用不不同同税税率率,则则为为复复式式税税则则或或多多栏栏税税则则。我我国国目目前前采采用用二二栏
4、栏税税则则,美美国国、加拿大等采用三栏税则,欧盟等国实行四栏税则。加拿大等采用三栏税则,欧盟等国实行四栏税则。第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 A国按从价税率国按从价税率t对进口的对进口的X商品征收关税,会产生如商品征收关税,会产生如下影响:下影响:1、价格效应(、价格效应(Price Effect)征收进口关税后使国内消费者和生产者面对的价格征收进口关税后使国内消费者和生产者面对的价格由由p上升到。上升到。2、消费效应(、消费效应(Consumption Effect)征收关税后由于价格上升,使得国内消费由减少到,征收关税后由于价格上升,使得国内消费由减少到,消费量减少。消费量减
5、少。三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 3、生产效应或保护效应(、生产效应或保护效应(Production or Protective effect)征收关税后由于价格上升,使得国内生产由增加到,征收关税后由于价格上升,使得国内生产由增加到,生产量增加。生产量增加。4、进口效应或贸易效应(、进口效应或贸易效应(Import or Trade Effect)国内消费减少和国内生产增加的结果,使得进口减少,国内消费减少和国内生产增加的结果,使得进口减少,即由原来进口减少到现在只进口。即由原来进口减少到现在只进口
6、。5、财政收入效应(、财政收入效应(Fiscal Revenue Effect)由于对每一单位进口产品征收数额的关税,使关税收由于对每一单位进口产品征收数额的关税,使关税收入增加。入增加。三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施6、再分配效应(、再分配效应(Redistribution Effect)征收关税后由于价格上升,使消费者每购买一个单位征收关税后由于价格上升,使消费者每购买一个单位的商品多支出的货币,从而购买数量的商品时,多支出数的商品多支出的货币,从而购买数量的商品时,多支出数量的货币。其中转移给生产
7、者,这部分称为关税的补贴等量的货币。其中转移给生产者,这部分称为关税的补贴等值(值(Subsidy-Equivalent of the Tariff),另一部分则形成),另一部分则形成政府的关税收入。由此可见,关税的征收与国内消费税有政府的关税收入。由此可见,关税的征收与国内消费税有相同的效果,只不过在关税情况下,把国内消费税情况下相同的效果,只不过在关税情况下,把国内消费税情况下政府税收收入的一部分转移给了生产者,从而发生了收入政府税收收入的一部分转移给了生产者,从而发生了收入由消费者向生产者的再分配。由消费者向生产者的再分配。三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第
8、一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施PPdPwQQ1Q3Q4Q2SdDd关税后进口关税后进口关税前进口关税前进口消费效应消费效应保护效应保护效应贸易效应贸易效应CEADFB收入效应收入效应进口关税的经济效应进口关税的经济效应第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 从福利的角度,即从消费者剩余(从福利的角度,即从消费者剩余(Consumers Surplus)和生产者剩余(和生产者剩余(Producers Surplus)的角度来分析,小国征收)的角度来分析,小国征收进口关税是会发生福利损失的,这种损失称为关税的社会成本进口关税是会发生福利损失的,这种损失称为关税的社
9、会成本(Social Costs of a Tariff)。)。消费者剩余是指消费者愿意支付的价格与消费者实际支消费者剩余是指消费者愿意支付的价格与消费者实际支付的价格之间的差异。在假定货币的边际效用不变的条件下,付的价格之间的差异。在假定货币的边际效用不变的条件下,消费者总剩余可以用需求曲线下方,价格线上方和价格轴围成消费者总剩余可以用需求曲线下方,价格线上方和价格轴围成的三角形的面积表示。的三角形的面积表示。生产者剩余是指生产者实际得到的价格与生产者愿意接生产者剩余是指生产者实际得到的价格与生产者愿意接受的价格之间的差异。生产者总剩余是用供给曲线上方,价格受的价格之间的差异。生产者总剩余是
10、用供给曲线上方,价格线下方和价格轴围成的三角形的面积表示的。线下方和价格轴围成的三角形的面积表示的。当价格上升时,消费者剩余减少而生产者剩余增加。当价格上升时,消费者剩余减少而生产者剩余增加。局部均衡分析(局部均衡分析(2)三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施小国关税的局部均衡分析小国关税的局部均衡分析PXDXSXEP0PTPFSF+TSFLE”KMNEQ1Q2Q3Q4Q5QX1020405070第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施消费者剩余消费者剩余价格价格P P2P1ab价格升高消费者剩余减少价格
11、升高消费者剩余减少Q第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施P2P1dc生产者剩余生产者剩余价格提高,生产者剩余增加价格提高,生产者剩余增加。第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税pApAS)1(tp+pabcd1q2q3q4qDXO)(apAp)1(tp+pdb+c)(23qq-)(14qq-mDXO)(b第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 由于征收关税使价格上升,消费者剩余减少(由于征收关税使价格上升,消费者剩余减少(a+b+c+d),生产者),生产者剩余增加剩余增加a,政府关税收入增加,政府
12、关税收入增加c,征收关税的净福利损失为,征收关税的净福利损失为(a+b+c+d)()(a+c)=b+d。也就是说,征收关税使消费者剩余的一部。也就是说,征收关税使消费者剩余的一部分(分(a+c)转移给生产者()转移给生产者(a)和政府()和政府(c),但却发生了(),但却发生了(b+d)的福利)的福利净损失,这就是小国征收关税的社会成本。净损失,这就是小国征收关税的社会成本。其中其中b称为关税保护的生产成本称为关税保护的生产成本(Production Cost of Protection),它),它是由关税导致资源的错误配置而产生的。因为在资源充分就业的条件是由关税导致资源的错误配置而产生的。
13、因为在资源充分就业的条件下,关税保护使国内进口替代部门的生产增加,必然是使国内其他部下,关税保护使国内进口替代部门的生产增加,必然是使国内其他部门的资源向该部门转移的结果,这种资源的再配置被认为是缺乏效率门的资源向该部门转移的结果,这种资源的再配置被认为是缺乏效率的,因为进口替代部门相对来讲是缺乏效率的。值得指出的是,如果的,因为进口替代部门相对来讲是缺乏效率的。值得指出的是,如果资源没有充分就业,就不会发生这类保护的生产成本,相反会引起关资源没有充分就业,就不会发生这类保护的生产成本,相反会引起关税保护的就业效应税保护的就业效应(Employment Effects of the Tarif
14、f)。d称为关税保护的消费成本称为关税保护的消费成本(Consumption Cost of Protection),),它是由它是由关税导致国内消费品相对价格扭曲而产生的。关税导致国内消费品相对价格扭曲而产生的。局部均衡分析局部均衡分析(3)三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还应该包括管关税保护的成本比我们上面分析的还要大。它还应该包括管理成本理成本(Administration Costs)和资源移置成本和资源移置成本(Resource Displacement
15、 Costs)。为了征收关税,一国必须设立一种特定的。为了征收关税,一国必须设立一种特定的管理结构(如海关,边境巡逻等),从而必须承担相应的成本,管理结构(如海关,边境巡逻等),从而必须承担相应的成本,这项成本必须从关税收入中扣除掉,因而政府的关税收入实际比这项成本必须从关税收入中扣除掉,因而政府的关税收入实际比矩形矩形c所表示的收入要少。关税的征收也引起国内进口替代生产所表示的收入要少。关税的征收也引起国内进口替代生产的增加,而在资源充分就业的条件下,这需要将其它部门的资源的增加,而在资源充分就业的条件下,这需要将其它部门的资源向受保护的部门转移,由于资源专用性的存在,这种资源的移置,向受保
16、护的部门转移,由于资源专用性的存在,这种资源的移置,不可避免地会造成一定的损失,这就是资源移置成本。不可避免地会造成一定的损失,这就是资源移置成本。三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税局部均衡分析局部均衡分析(4)第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 如果征收进口关税的是一个大国,则进口关税除产生如果征收进口关税的是一个大国,则进口关税除产生上述影响以外,还会造成贸易条件效应上述影响以外,还会造成贸易条件效应(Terms of Trade Effect)。)。大国征收关税时,由于减少了对进口商品的需求,从而大国征收关税时,由于减少了对进口商品的
17、需求,从而造成进口商品的价格下降(对整个国家而言),导致大国造成进口商品的价格下降(对整个国家而言),导致大国贸易条件改善。大国有可能征收一个正的最优关税贸易条件改善。大国有可能征收一个正的最优关税(Optimun Tariff)以最大化大国的福利。在小国的情况下,征收关税会以最大化大国的福利。在小国的情况下,征收关税会发生净损失,因而小国的最优关税率为发生净损失,因而小国的最优关税率为0。三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税局部均衡分析局部均衡分析(5)第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施l经济学意义上的经济学意义上的“大国大国”指的是该国在
18、世界生产和贸指的是该国在世界生产和贸易中所占的份额甚大,以至于其产量和贸易量的任何易中所占的份额甚大,以至于其产量和贸易量的任何变化都足以影响国际市场上商品的价格。变化都足以影响国际市场上商品的价格。第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施大国关税的局部均衡效应的图示大国关税的局部均衡效应的图示SXS1S2D1D2DXM1M2国外出口供给曲线tabcdeABCb+d(a a)国内市场)国内市场(b b)进口市场)进口市场M1M2EPWPHfcePQP征税后出口供给曲线第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施三、关税的效应:局部均衡分析三、关税的效应:局部均衡分析第一节第一节 关税关税p
19、ApAS pabcd1q2q3q4qDXO)(apAp)1(tp+pdb+c)(23qq-)(14qq-mDXO)(bep ep)1(tp+第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 小国征收进口关税的一般均衡效应总结如下:小国征收进口关税的一般均衡效应总结如下:生产效应或保护效应(生产效应或保护效应(Production or Protective Effect)表现)表现为征收关税后生产点由为征收关税后生产点由B点向点移动,国内进口替代商品点向点移动,国内进口替代商品X的生的生产增加,出口商品产增加,出口商品Y的生产减少,这种资源转移的效率损失由过的生产减少,这种资源转移的效率损失由过点
20、的虚线与生产可能性曲线相交(而非相切)表示,即点的虚线与生产可能性曲线相交(而非相切)表示,即X商品生商品生产的机会成本高于产的机会成本高于X商品在世界市场的相对价格,表明国内生产商品在世界市场的相对价格,表明国内生产是无效率的。是无效率的。消费效应(消费效应(Consumption Effect)表现为征收关税后消费点由)表现为征收关税后消费点由较高的无差异曲线较高的无差异曲线II上的上的E点向较低的无差异曲线点向较低的无差异曲线I上的点移动,上的点移动,可进口商品可进口商品X的消费减少,消费损失表现为消费福利下降。的消费减少,消费损失表现为消费福利下降。四、关税的效应:一般均衡分析四、关税
21、的效应:一般均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 贸易效应(贸易效应(Volume of Trade Effect)由进口效应()由进口效应(Import Effect)和)和出口效应(出口效应(Export Effect)共同构成。在图)共同构成。在图73(b)中,由于对)中,由于对X商品商品征收进口关税,使征收进口关税,使A国的提供曲线由征收关税前的国的提供曲线由征收关税前的G1位置向征收关税后位置向征收关税后的位置转动,使得的位置转动,使得A国国X商品的进口和商品的进口和Y商品的出口同时减少。商品的出口同时减少。财政收入效应(财政收入效应(Fisca
22、l Revenue Effect)可以通过比较以要素成本表)可以通过比较以要素成本表示的国民产出价值与以关税后商品的国内价格表示的总量消费支出的差示的国民产出价值与以关税后商品的国内价格表示的总量消费支出的差额来决定。事实上,征收关税以后,总量消费支出超过国民产品价值的额来决定。事实上,征收关税以后,总量消费支出超过国民产品价值的部分就是关税收入。部分就是关税收入。进口关税的再一种效应是收入分配效应(进口关税的再一种效应是收入分配效应(Income Distribution Effect)。根据斯托尔珀。根据斯托尔珀()和萨缪尔逊的研究,当某种商品的相对价格上和萨缪尔逊的研究,当某种商品的相对
23、价格上升时(例如由于征收进口关税使进口商品的相对价格上升)升时(例如由于征收进口关税使进口商品的相对价格上升),生产该种生产该种商品所密集使用的生产要素的报酬将上升。这一结论商品所密集使用的生产要素的报酬将上升。这一结论,通常被称为斯托通常被称为斯托尔珀尔珀萨缪尔逊定理萨缪尔逊定理(Stolper-Samuelson Theorem,简称,简称SS定理,定理,它是它是HO理论的第四个定理理论的第四个定理)。四、关税的效应:一般均衡分析四、关税的效应:一般均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施四、关税的效应:一般均衡分析四、关税的效应:一般均衡分析第一节第一节
24、 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施四、关税的效应:一般均衡分析四、关税的效应:一般均衡分析第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施四、关税的效应:一般均衡分析四、关税的效应:一般均衡分析第一节第一节 关税关税*t t0 0禁止禁止t tt t关税率关税率w w福利水平福利水平第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 1、有效保护率(、有效保护率(Effective Rate of Protection,简称,简称ERP)是指关税对国内增加值(从而对国内就业)的保护程度。是指关税对国内增加值(从而对国内就业)的保护程度。有效保护率是用征收进口关税
25、后国内增加值的增加程度来度有效保护率是用征收进口关税后国内增加值的增加程度来度量的。如果某种商品征收关税前的国内增加值为量的。如果某种商品征收关税前的国内增加值为V,征收关,征收关税后国内增加值为,则有效保护率为税后国内增加值为,则有效保护率为五、关税保护的效果五、关税保护的效果第一节第一节 关税关税第七章关税与非关税措施第七章关税与非关税措施 如如果果我我们们在在关关税税结结构构上上作作出出这这样样的的安安排排,即即随随着着加加工工程程度度的的加加深深,进进口口关关税税率率相相应应提提高高,这这种种阶阶梯梯形形的的关关税税结结构构(Cascading Tariff Structure)将将有
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