预付款监管管理制度.doc
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1、预付款监管管理制度预付款监管管理制度预付款监管管理制度(试行) 为了规范公司的预付款支付行为,防范预付款支付过程中的差错与舞弊,确保预付款支付业务的真实性、正确性、合理性,特制订本制度。 一、适用范围 本制度适用于集团公司及下属各子公司的预付款支付监管。 二、预付款定义 预付款是指:根据合同或协议支付条款的约定,必须由公司先支付给供应商一定数额的款项。 三、预付款支付管理部门 1、各业务经办部门作为预付款支付事务的发起人,依据合同或协议支付条款的约定,负责预付款支付事务的申请、汇签、审批等,并根据实际支付、冲账情况登记预付款管理台账(见附件1),同时负责做好与供应商预付款结算金额的核对工作。
2、2、财务处作为预付款支付事务的监管部门,依据合同或协议支付条款的约定,凭经公司董事长审批通过后的支付申请单,负责预付款支付,并根据实际支付、冲账情况登记预付款管理台账,同时协助业务经办部门做好与供应商预付款结算金额的核对工作。 3、预付款支付的其他监管部门根据相关管理制度的规定操作实施。 四、预付款支付监管流程 1、预付款要按照合同或协议的规定执行。各业务经办部门根据合同或协议的规定支付预付款,在保证业务真实、金额正确、支付手续齐全的基础上办理相关支付事务的申请、汇签、审批等。在未签订合同或协议的情况下,一般不得支付预付款(特殊情况另行审批)。 2、财务处及其他预付款支付事务的监管部门,依据合
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