05酒店财务及报表审核使用说明精编版.doc
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1、精品资料推荐一、后台财务凭证制作说明应收帐款1 在华仪前台向应收转帐如有单位有未结帐款时:说明:根据应收帐户中的帐目明细在后台财务软件中对应相应的应收科目做凭证,对应应收帐户科目作为借方,贷方为相应的收入科目。2 当在华仪应收帐款中结帐后说明:当挂应收单位来结账时,首先在前台应收系统中做结账处理,后台财务凭证以收款科目(现金、支票、转帐等)作借方,应收单位科目作贷方注意:也可使用当日的转应收帐单来作为凭证依据。根据全店营业日报计收入1 帐务发生时说明:以某日的全店营业日报中相应的收入对应财务凭证中的相应主营业务收入为贷方,预收帐款科目为借方制作凭证。2收款说明:以押金发生明细一览表的相应账项(
2、预收现金、预收支票等)作为借方,相应的预收科目为贷方制作凭证。3 代外包单位收款说明:相应的外包单位的科目(应付账款)作贷方,代收账款作为借方。4。外包单位领款时说明:应付账款作为借方,银行存款(或转账)为贷方。二、夜审需打印的报表及关系1现住客人一览表说明:此表中的数据可用来核对客人的房价,packag,等信息,经核对无误后方可做夜审。2全店营业日报说明:此表中体现各账项的当日发生金额,一般不包括应收中冲补部分,也可通过参数控制将应收冲补部分统计进来。3客房销售情况统计表说明:此表中的房费是指房费类的总金额(例如,房费,加床费等)不同与全店营业日报房费,核对时请将全店营业日报中所有的房费类账
3、项加起来与该表中的“总房费”核对,此表中不包括应收冲补部分。4前台帐户按帐项实收报表说明:1.此表应满足:昨日余额+今日发生+今日调整-今日收回-今日转应收=今日余额;2.合计中的今日余额=客人帐户明细帐汇总一览表(NAUDIT047.RPT)中的余额+团会主帐户明细帐汇总一览表(NAUDIT047.RPT)中的余额+特殊帐户明细帐汇总一览表(NAUDIT047.RPT)中的余额。这四张表应该同时打印,因为前台帐户按帐项实收中的数据为夜审统计时的数据是一个定值,而客人帐户明细帐汇总一览表、团会主帐户明细帐汇总一览表、特殊帐户明细帐汇总一览表这三张表中的数据是一个变值,会随着客人的账目发生收回而
4、变动;3.当前台帐户按帐项实收中的余额不等于其它三个表中的余额合计时有两种情况:一是在打印这四个表时有电话费(或宽带费、VOD费等)自动传账的费用产生,用户可通过前台查账根据时间段来核对。另一种情况就是当日的账目有误,这就得核对相应的账单,报表找到出错的地方。5免费房、自用房客人一览表说明:此表中的数据用来核对客房销售情况统计表中的免费房、自用房数。6房间状态一览表说明:此表与现住客人一览表中的房号应一致。并且用于核对客房销售情况统计表中的维修房与非出租房数。7今日到今日离客人一览表说明:此表中的数据用来核对客房销售情况统计表中的日租房数。8本日离店客人房费加收情况一览表说明:此表中的数据用来
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