财务管理规则(doc 47)13808.docx
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1、台塑关系系企业规章编号F00001分发序号财 务 管管理规 则 制定部门:总管理处总总经理室 中华民国900年 7月 日 编印目 录 章章 页 别别 次第一章 总 则 1.1 目 的.1.2 适用范范围.-第二章 出纳收支第一节 一般规定2.1.1 经管部部门.-2.1.2 收付依依据.-2.1.3 凭证审审核.-2.1.4 银行帐户.-2.1.5 印鉴.-2.1.6 收付时间间.-2.1.7 出纳印戳戳.-2.1.8 资金控制制.-第二节 缴 款2.2.1 缴款.第三节 票据处理2.3.1 票据审审核.2.3.2 票据托托收.2.3.3 票据兑兑现.-2.3.4 保证票票保管.-2.3.5
2、保证票票据兑现.-2.3.6 票据退退票.-2.3.7 票据退退换及退还.-第四节 一般付款2.4.1 空白票据之领用.-2.4.2 付款方式式.-2.4.3 开票.-2.4.4 票据用印印.-2.4.5 付款.-2.4.6 员工薪资资及代垫款转转存退款处理理.-2.4.7 保证金及及暂收款退还还处理.-第五节 汇款处理2.5.1 汇入银行行.-2.5.2 汇款帐户户受理登记部部门.-2.5.3 汇款帐户户登记.-2.5.4 汇款日期期.-2.5.5 汇款作业业方式. . .-102.5.6 退汇处处理.-102.5.7 汇款紧紧急止付处理理.-10第六节 暂借款处理理2.6.1 核决权限限.
3、-102.6.2 申请.-10112.6.3 领款.-122.6.4 报销.-122.6.5 逾期报销销之处理.-12第七节 短期借款(员工)2.7.1 经办部门门.-12132.7.2 设立登记.-12132.7.3 办理时时间.-13 2.7.4 借入手续续.-13142.7.5 偿还手续续. 142.7.6 借入及偿偿还金额限制制.-12.7.7 利息计付付.-12.7.8 印鉴挂失失止付及变更更.-115第八节 结帐及对帐帐2.8.1 编制日报报表.-2.8.2 存折管理理.-2.8.3 银行往来来对帐.-第九节 资料及财物物保管2.9.1 资料保管管.2.9.2 财物保管管.-172
4、.9.3 经管人员员.17第三章 资金调度第一节 台币资金调调度3.1.1 公司内内调度.-3.1.2 公司间间调度.-3.1.3 短期资资金筹措及运运用.-3.1.4 长期资资金筹措及运运用.-第二节 外币资金调调度3.2.1 资金筹措及及运用.-第四章 周转金4.1 设设置、缴销.-4.2 报销.-第五章 有价证券5.1 范范围.-5.2 购购买.-5.3 出出售.-5.4 领领取本息.-5.5 质质押及注销.-5.6 到到期管制.-5.7 受受托寄存.-第六章 邮票6.1 购购买.-6.2 领领用.-6.3 保保管.-第七章 保证事务处处理7.1 保保证内容.-7.2 保保证方式.-7.
5、3 核核决权限.-7.4 保保证品之提供供.-7.5 保保证及背书之之用印.-7.6 保保证申请.-7.7 保保证注销.-7.8 管管制处理.-7.9 背背书保证之额额度.-第八章 现金及票券券盘点8.1 盘盘点周期.-8.2 盘盘点方式及差差异处理.-第九章 资本筹资作作业程序9.1 资本筹资资项目.-9.2 主办部门门.-9.3 资本筹资资程序.-9.4 契约签订订.-9.5 各项书件件编制部门.-9.6 疑难处理理.-9.7 公告申报报.-9.8 计划变更更作业方式.-第十章 经营信息提提供10.1 经营信息项项目.10-10.2 咨询部部门.110-10.3 经营信信息提供.10-第十
6、一章 股务事务处处理11.1 全企业股股东会排程.111-11.2 各公司股股东会筹备会会.111-11.3 库房管管理.111-11.4 盘点.111-11.5 奖励从从业人员持股股办法.111-11.6 股务事事务处理.11-第十二章 财物保险管管理12.1 财物保保险管理.12-第十三章 固定资产管管理13.1 固定资资产管理.13-第十四章 会计事务处处理14.1 会计事事务处理.14-14.2 会计科科目及说明.14-第十五章 附则15.1 实施与与修改.155-附 表附表 一一 主管管签名式样卡卡 A-1附表 二二 授权权通知单 A-22附表 三三 银行行存款帐户设设立(变更、注销
7、销)申请单 A-3附表 四四 银行行存款异常提提示表 AA-4附表 五五 代收收非营业台币币汇款清单 A-55附表 六六 缴款款单 AA-6附表 七七 外币币支票托收处处理单 AA-7附表 八八 收入入票据汇款明明细表 AA-8附表 九九 客户户自缴货款异异常反应表 A-99附表 十十 收入入票据托收明明细表 A-10附表 十一 收入入票据兑现明明细表 A-11附表 十二 票据据兑现异常反反应表 A-12附表 十三 保证证票据提兑通通知单 A-13附表 十四 退票票通知单 A-144附表 十五 票据据退换、退款款通知单 A-15附表 十六 票据据退换、退款款通知单 A-16附表 十七 应收收保
8、证票据逾逾期反应表 A-177附表 十八 暂借借款申请单 A-188附表 十九 暂借借款申请单 A-199附表 二十 存(借)款(到期)处处理单 A-20附表 二十一一 付款明细细表 A-21附表 二十二二 (先付后后审)暂借款申请请单 A-222附表 二十三三 保证请示示单 AA-23附表 二十四四 委托书 AA-24附表 二十五五 汇款帐户户登记卡 A-25附表 二十六六 切结书 AA-26附表 二十七七 汇款明细细表 A-27附表 二十八八 汇款通知知单 AA-28附表 二十九九 台塑关系系企业汇款紧紧急止付通知知单 A-299附表 三十 外币币暂借款申请请单 AA-30附表 三十一一
9、帐项异常常催告单(月催告) AA-31附表 三十二二 短期借款款(员工)各各帐户结存明明细表(异动)A-332附表 三十三三 短期借款款(员工)异异动明细表(收入) A-333附表 三十四四 短期借款款(员工)异异动明细表(支出) A-334附表 三十五五 短期借款款(员工)帐帐户设立申请请书 A-35附表 三十六六 印鉴卡 AA-36附表 三十七七 收入传票票 AA-37附表 三十八八 对帐通知知 A-38附表 三十九九 支出传票票 A-39附表 四十 短期期借款(员工工)利息明细细表 A-40附表 四十一一 印鉴鉴遗失(变更更)申请书 A-411附表 四十二二 单据寄送送清单 AA-42附
10、表 四十三三 收支款项项明细表 A-43附表 四十四四 现金银行行存款收支日日报表 A-44附表 四十五五 银行存款款(外币)收支日报表表 A-455附表 四十六六 现金银行行存款结存表表 A-466附表 四十七七 现金银行行存款(外汇)结存表 A-447附表 四十八八 收入票据据动态日报表表 A-488附表 四十九九 银行存款款调节表 A-49附表 五十 调度清清单 A-500附表 五十一一 部门门与需款帐户户对照申请表表 AA-51附表 五十二二 调度底稿稿 A-52附表 五十三三 单据粘贴贴单 AA-53附表 五十四四 单据粘贴贴单 AA-54附表 五十五五 周转金报报销单 AA-55附
11、表 五十六六 客户有价价证券存入(领领取)凭单 A-56附表 五十七七 公司有价价证券存入(领领取)凭单 A-557附表 五十八八 存款逾期期反应表 A-58附表 五十九九 有价证券券到期提示表表 A-599附表 六十 有价价证券逾期跟跟催表 A-60附表 六十一一 邮件件寄发清单 AA-61附表 六十二二 印花税票票、邮票出纳纳簿 A-622附表 六十三三 银行保证证请示单 A-63附表 六十四四 保证注销销单 AA-64附表 六十五五 银行保证证注销单 A-665附表 六十六六 保证申报报提示表 A-66附表 六十七七 保证事项项明细表 A-67附表 六十八八 背书保证证金额申报明明细表
12、A-68附表 六十九九 背书及保保证到期提示示表 A-69附表 七十 背书书及保证逾期期未注销反应应表 A-70附表 七十一一 现金、票票券盘点报告告表 A-711第一章 总则1.1 目的为使本企业各项项财务管理事事务之处理有有所遵循,特特订定本规则则。1.2 适用范范围凡有关出纳收支支、资金调度度、周转金、有有价证券、债债务保证、现现金及票券盘盘点、资本筹筹资程序、经经营信息提供供、股务、财财物保险、固固定资产管理理、会计等事事务处理均适适用之。1-1第二章 出纳纳收支第一节一般规规定2.1.1 经经管部门(1)现金(含含台币及外币币之库存现金金及银行存款款)、票据、有有价证券(关关系企业公
13、司司持有之股票票除外)、短短期借款(员员工)及贵重重物品(指非非工业用之贵贵金属)之收收付及经管,由由财务部出纳纳组(以下简简称出纳组)办办理。(2)因业务需需要各公司得得于各地区管管理课设置出出纳部门,办办理该地区之之现金及票据据收付事项。(3)关系企业业公司持有股股票之收付及及经管由财务务部股务组办办理。 2.1.2 收收付依据(1)出纳人员员(以下简称称出纳)应依依据本规则所所订各项收付付单据及会计计部门或资金金调度部门经经办人员输入入,并经处(组组)长核决或或各项计算机机作业转入之之付款资料,办办理现金、票票据及有价证证券之收付。(2)被投资公公司未单独设设立会计部门门者,前项所所述之
14、会计部部门处(组)长长,系指督导导公司之会计计部门处长。2.1.3 凭凭证审核(1)会计部门门于输入付款款资料前,应应审核该项付付款是否依规规章规定办理理,并审核费费用支付之合合理性及原始始凭证之合法法性。另应根根据人事部门门核章之主主管签名式样样卡(表号号:F00000101)或或经呈准之授权通知单单(表号: F000001002) ,审审核付款单据据之核决权限限是否均经有有权核决主管管核决,如有有不符应予退退回。(2)如以凭证证影本请款时时,经办部门门应请厂商于于影本上书立立本发票(收据)之原本遗失失,故以存根根联影本请款款字样,并并加盖原发票票章或收据专专用章,经厂厂(处)长查查证确未付
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