股份制发展演变的历史唯物主义分析1876057513.docx
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1、 股份制发展展演变的历历史唯物主主义分析 2002-04-001对治理结构构问题的普普遍关注,标标志着我们们的股份制制改革进入入了一个新新的阶段。以以前以为,只只要实行了了产权制度度多元化,建建立了股东东会、董事事会、监事事会这些机机构,就能能解决企业业效率的问问题。现在在发现,事事情并不是是这样简单单,微观经经济制度的的改革还有有很长的路路要走,对对股份制的的认识还不不够深入,很很多深层次次的矛盾和和问题还没没有得到解解决。 但是,仅仅仅研究股份份制的治理理结构,并并不能真正正解决我们们在股份改改革中所面面临的深层层次问题。必必须从根本本上研究股股份制发展展演变的历历史规律,才才能从中找找到
2、解决问问题的正确确答案。 无论是股份份制的历史史,还是马马列主义的的科学原理理,都表明明了一个无无可辩驳的的事实,股股份制并不不是一个完完全静止的的概念,它它也有产生生、发展、变变化、消亡亡的过程。就就资本主义义条件下的的股份制经经济来说,不不同国家、不不同历史时时期,也有有不同的特特点。那么么,分别建建立于社会会主义和资资本主义这这两个完全全不同的社社会经济、政政治、文化化基础上的的股份制,也也应该有很很大的区别别。 过去,我们们的股份制制理论工作作,主要集集中于两个个方面,一一是为股份份制可以继继续存在于于社会主义义找依据;二是学习习和介绍西西方学者关关于股份制制经济的理理论和西方方社会在
3、股股份制方面面的具体做做法。在股股份制改革革的初期,这这些理论工工作的成果果的确起到到了很大的的作用。但但是,随着着实践的深深入,理论论上的局限限性开始出出现了,很很多问题无无法解释,很很多矛盾不不能解决。为为此,需要要对股份制制有一个更更深入的认认识过程。而而这样的认认识过程,用用西方经济济学家的理理论是无法法达到正确确彼岸的,只只有用马列列主义的历历史辩证法法观点,从从股份制产产生、发展展、演变的的过程,从从与股份制制有关的各各种社会矛矛盾,从社社会主义公公有制的实实现形式与与股份制的的历史联系系,找到对对股份制全全面完整的的认识,并并最终得到到我们利用用股份制这这一历史遗遗产全面解解决社
4、会主主义公有制制实现形式式问题的正正确答案。 一、股份制制经济发展展壮大的历历史根源 按照西方经经济学家的的主流观点点,股份制制经济是一一种最有效效率的经济济制度,还还是能够解解决所有权权与经营权权分离的经经济制度,并并且以股份份公司前所所未有的发发展速度,和和近现代社社会在股份份制经济中中创造的巨巨大财富来来证明。这这与他们的的哲学思想想相吻合的的,在事物物的发展方方面,鼓吹吹终极真理理,追求终终极真理,坚坚持所谓的的终极真理理;在事物物的关系方方面,本末末倒置、因因果倒置。因因此,不足足为奇。但但令人费解解的是,从从我们普遍遍的认识程程度来看,对对这一观点点并没有提提出过多的的疑问,基基本
5、上是全全盘接受了了。而这种种根本的理理论缺陷,则则在很大程程度上,成成为妨碍我我们正确认认识股份制制的历史本本质,并进进而实现股股份制历史史创新的关关键问题。因因此,我们们对股份制制的分析,首首先从它的的历史根源源入手。 股份制从孕孕育、发展展到普遍运运用,有着着一个漫长长的历史过过程。最早早的股份制制形式在古古罗马帝国国时期就出出现了。我我国唐代,在在自贡的盐盐井开发中中也曾经有有过股份制制形式的组组织。但是是,股份制制迅速发展展壮大,成成为占主导导地位的企企业制度,却却是在十九九世纪下半半叶实现的的。 为什么股份份制存在了了一千多年年却在最近近的一百多多年前才开开始迅速发发展起来呢呢?这就
6、是是一个历史史唯物主义义者应该首首先想明白白的问题。 在十八世纪纪以前,股股份制虽然然存在,但但没有推动动其发展的的历史动力力,没有使使它能得到到普遍应用用的社会矛矛盾基础。此此后,生产产力发生了了革命性的的变化,整整个社会性性质和矛盾盾构成也同同样发生了了巨变,股股份制迅速速发展的历历史条件成成熟了,股股份制的普普遍应用才才开始了。 我们知道,资资本主义社社会存在着着社会化大大生产与生生产资料私私人占有之之间的矛盾盾,正是这这一社会矛矛盾的激化化,成为股股份制迅速速发展的历历史动力。十十九世纪下下半叶,工工业革命突突飞猛进,资资本主义社社会的基本本矛盾演进进到异常尖尖锐的程度度,需要有有一种
7、经济济制度使这这种矛盾得得到缓解,股股份制则在在这种历史史条件下被被推到了企企业制度的的主角位置置。正如恩恩格斯所说说,“猛烈增长长着的生产产力对它的的资本属性性的这种反反抗,要求求承认它的的社会本性性的这种日日益增长的的必要性,迫迫使资本家家阶级本身身在资本主主义生产关关系内部一一切可能的的限度内愈愈来愈把生生产力当作作社会生产产力看待。”而这种“在资本主义生产关系内部一切可能的限度内愈来愈把生产力当作社会生产力看待”的社会工具就是股份制。 这种被叫着着股份制的的社会工具具都有些什什么基本内内容呢?大大体说来,包包括以下几几个方面:(1) 资资本所有者者把他们原原先分散的的个人资本本集中成企
8、企业资本,并并且赋予这这种企业类类似于人的的法律地位位,即法人人;建立了了相应的财财产制度,即即法人财产产制度。(2) 按按照这样一一种制度,所所有者将他他的资本投投入到企业业之后的那那一刻起,即即放弃了对对资本的直直接控制权权,全部集集中起来的的资本交给给一个统一一的机构去去经营管理理。(3) 企企业财产是是一个独立立的整体,投投资者可以以转让权利利,但不能能撤回投资资。(4) 负负责企业经经营管理的的人是全部部投资者按按照多数决决定的原则则从全社会会范围内选选择出来的的,他可以以是企业的的投资者,也也可以不是是,但必须须具有企业业管理的专专门知识和和专门才能能。(5) 投投资者按投投资比例
9、分分享企业的的决定权和和收益权,并并承担风险险,但投资资者承担的的风险责任任以他的全全部投资额额为限。 以上就是近近现代股份份制在形式式上的主要要内容。而而这一切都都是为了缓缓和社会化化大生产与与生产资料料私人占有有的矛盾才才产生的,是是为了在资资本主义生生产关系内内部一切可可能的限度度内把生产产力当作社社会生产力力看待。因因此,股份份制迅速发发展,从本本质上是资资本主义社社会基本矛矛盾的产物物。 分析股份制制发展壮大大的历史根根源,正是是为了回答答这样一个个问题:在在人类历史史的发展过过程中,作作为一种普普遍运用的的企业制度度,股份制制的社会作作用是什么么? 西方经济学学家认为,股股份制是最
10、最有效率的的企业制度度,因此,认认为股份制制的社会作作用就是提提高社会经经济效率。但但历史却告告诉我们,这这个最有效效率的企业业制度在它它孕育后的的一千多年年都在保持持沉默,而而在最近的的一百多年年,在资本本主义的社社会矛盾异异常尖锐的的时候,才才成为企业业制度的主主流。因此此,股份制制的普遍运运用,不是是效率选择择的结果,而而是历史选选择的结果果,股份制制解决的不不是企业效效率的问题题,而是生生产力与生生产关系的的历史矛盾盾,具体说说就是社会会化大生产产与资本主主义生产资资料私人占占有的矛盾盾。 由此已经可可以初步解解释我们在在股份制实实践中的这这样一种困困惑,即相相当一部分分企业虽然然实行
11、了股股份制,但但效率并没没有提高,两两权分离也也没有达到到原先的预预期效果。更更让人费解解的是,一一些企业没没有搞股份份制,也可可以经营得得很好;一一些原先经经营得很好好的企业,一一搞股份制制,反而给给搞糟了。为为什么呢?有人说是是因为这些些企业不够够规范。这这种说法显显然不能成成立,因为为很多越搞搞越遭的企企业恰恰是是那些最“规范”的上市公公司。所以以,问题的的关键不在在于个别的的不规范,而而在于对股股份制的社社会作用理理解有误。从从历史上看看,股份制制的社会作作用并不是是提高企业业效率,更更不是解决决所有权与与经营权的的分离,它它只是为了了缓和社会会化大生产产与资本主主义生产资资料私人占占
12、有的矛盾盾。因此,既既然股份制制所解决的的问题不是是我们想要要解决的问问题,也就就不会简单单地得到我我们想要的的结果。 那么,社会会主义是不不是应该将将股份制弃弃而不用呢呢?不是的的。为什么么呢?下面面,我们将将一起来探探讨问题的的答案。 二、股份制制的制度形形式和股份份制的运行行机制 资本主义通通过股份制制这种企业业制度缓和和了社会化化大生产与与生产资料料私人占有有之间的矛矛盾,但又又产生了一一个新的矛矛盾,即所所有权与经经营权的矛矛盾。而所所有权与经经营权之间间矛盾斗争争的结果,就就是股份制制运行机制制的产生和和发展,是是由股份制制的制度形形式到股份份制运行机机制的历史史进步。 我们在前面
13、面已经简单单分析了股股份制在制制度形式上上的主要内内容,它可可以概括为为这么几句句话:多元元投资、按按份共有、多多数决定、统统一经营、企企业独立、有有限责任。多多元投资解解决资本如如何集中的的问题,按按份共有解解决各投资资者之间的的关系问题题,多数决决定解决投投资者怎样样行使权利利的问题,统统一经营解解决集中起起来的资本本如何使用用的问题,企企业独立解解决集中起起来的资本本的地位问问题,有限限责任解决决投资者承承担责任的的范围问题题,各方面面结合起来来最终形成成能使个人人资本在一一定程度上上转化为社社会资本的的股份制的的制度形式式,缓和了了社会化大大生产与生生产资料私私人占有之之间的社会会矛盾
14、,同同时也产生生了所有权权与经营权权的分离和和矛盾。 股份制的运运行机制是是在股份制制的发展过过程中逐渐渐形成的,是是资本家为为了解决所所有权与经经营权的矛矛盾而自发发产生并不不断发展的的一系列成成文或不成成文的制度度和办法。受受历史局限限性的束缚缚,在资本本主义经济济理论中,股股份制的制制度形式和和股份制的的运行机制制并没有被被区分出来来,因此更更谈不上对对股份制运运行机制的的系统总结结和自觉创创造,一切切都是自发发的、凌乱乱的。我们们要利用股股份制为建建立社会主主义公有制制的实现形形式服务,就就必须对其其进行系统统的总结、改改造和创新新。 总结先进资资本主义国国家中的具具体做法,发发展到今
15、天天,股份制制的运行机机制的内容容已经非常常丰富,简简单总结一一下,将其其主要内容容概括为以以下六个方方面: 委托代理机机制。委托托代理机制制的核心是是解决以什什么为标准准选择经营营者的问题题。从最根根本的意义义上说,选选择的标准准只有两种种,一种是是忠诚标准准,一种是是能力标准准。忠诚标标准的出发发点是防范范经营者的的道德风险险,但从实实际效果看看并不能达达到预期的的目的,而而且各个股股东的忠诚诚标准是不不一样的,最最后可能会会严重破坏坏经营权的的统一性。合合理的选择择应该是能能力标准,即即以经营能能力为标准准选择经营营者,对道道德风险的的防范可以以采用别的的办法。 评价机制。采采用能力标标
16、准选择经经营者就要要对经营者者的经营业业绩和经营营能力进行行评价。这这方面最合合理的选择择应该是横横向比较,比比如在西方方国家中普普遍运用的的系数,以以同一时期期企业主要要财务指标标的变动率率与行业指指标的变动动率的比值值来评价经经营成果,就就是一个很很好的办法法,能够克克服单独评评价各企业业指标的片片面性。此此外就是要要有一个对对经营者的的市场评价价体系,使使经营者的的劳动成为为市场上的的一种特殊殊商品,受受到“消费者”的广泛评评价和监督督。 激励机制。实实现激励机机制主要有有三种办法法,经营者者持股、经经营者劳动动收入与经经营成果挂挂钩、经营营者职业化化。经营者者持股是让让经营者的的投资利
17、益益与其他股股东的投资资利益直接接结合,经经营者劳动动收入与经经营成果挂挂钩是投资资者让渡一一部分剩余余索取权给给经营者,经经营者职业业化是通过过满足经营营者更长远远和更高层层次的需要要促使经营营者均衡考考虑企业的的短期利益益和长期利利益,三种种方式的综综合运用基基本上能达达到通过利利益驱动促促使经营者者以利润最最大化为目目标的目的的。 约束机制。约约束机制是是对经营者者的监督和和制约,包包括外部约约束和内部部约束两个个方面。外外部约束主主要通过外外部审计制制度和提高高企业的财财务透明度度来实现;内部约束束我们目前前的做法是是设监事会会。关于外外部约束,今今后的任务务主要是完完善现有的的制度,
18、但但对内部约约束的做法法,应该认认真反省一一下。用监监事会去监监督经营者者,实际存存在一个潜潜在的假设设,对经营营者不能完完全信赖,但但对监事会会可以完全全信赖。我我们知道,这这个假设是是不可能成成立的,并并且相对于于经营成效效来说,监监督成效的的好坏在实实践中更难难判断。大大家也看到到了,我们们的大多数数监事会都都不过是装装点门面而而已。因此此,用监事事会去监督督经营者不不一定是个个好办法,如如果要从权权力制衡的的角度安排排一个内部部约束机制制,不如让让财务权去去制约经营营权,让企企业的最高高财务主管管在执行董董事会经营营决策的同同时就企业业财务活动动的合法性性和财务状状况的真实实性向股东东
19、和社会公公众负责。 实际上,设设监事会的的做法在资资本主义国国家的股份份制企业中中也不是绝绝对的。比比如,英美美国家的股股份制企业业一般都实实行单一委委员会制,即即只设董事事会,不设设监事会;法国的股股份制企业业可以选择择单一委员员会或双委委员会;德德国的股份份制企业实实行双委员员会,但叫叫监事会的的那个机构构实际上行行使的是董董事会的职职权,由监监事会任命命的经营董董事会(又又叫理事会会)相当于于我们所说说的经理班班子。 值得注意的的是,深圳圳市从19994年就就开始试行行了由国有有资产产权权部门对国国有企业的的财务总监监进行直接接管理的制制度。它采采用了分权权的办法,而而不是传统统的另设一
20、一个监督机机构的办法法,实现了了在企业约约束机制上上的重大创创举。只是是由于理论论研究上的的滞后,这这一创举未未引起我们们的足够重重视,也没没有得到应应有的完善善和推广。 股权结构。股股权结构中中最重要的的问题是企企业法人持持股的问题题。资本主主义股份制制对企业法法人持股的的问题存在在两种截然然不同的态态度,日韩韩等新兴资资本主义国国家一般都都支持企业业法人大量量持股并控控股;欧美美的老牌资资本主义国国家则持限限制的态度度,有的规规定了企业业法人持股股比例上限限,有的规规定了企业业法人股东东决定权的的上限。客客观分析,企企业法人持持股是利弊弊兼有,支支持企业法法人大量持持股并控股股,能够降降低
21、企业并并购成本,有有利于优势势企业迅速速扩张,此此其利。部部分企业过过度扩张,大大量企业因因被其它企企业法人控控股而偏离离利润最大大化目标,长长期看将导导致整个经经济体系竞竞争能力的的下降,此此其弊。日日韩等国的的迅速崛起起,实现了了我们梦寐寐以求却没没能实现的的超英赶美美,是利的的表现;八八十年代末末开始的日日本经济衰衰退和九七七年开始的的东南亚金金融危机,是是弊的结果果。近几年年,我们企企业的法人人持股问题题也开始逐逐渐暴露,股股份制企业业在控股股股东的操纵纵下严重偏偏离利润最最大化目标标的现象愈愈演愈烈。特特别是一些些上市公司司几企业股股权关系相相当混乱,一一些企业股股权结构频频繁变动,
22、已已经对社会会经济秩序序和企业经经营成效产产生了不小小的负面影影响。因此此,总结别别国的经验验教训,也也结合我国国的实际情情况,在现现阶段可对对企业法人人持股采取取适当宽松松的政策,以以利于国民民经济的结结构调整,较较快地实现现优势企业业的扩张,但但也不能没没有限制;将来在经经济结构基基本合理的的时候,应应当有比较较严格的限限制,以提提高和保持持国民经济济的整体竞竞争能力。 全员激励机机制。全员员激励机制制是在二战战以后的西西方国家中中发展起来来的股份制制运行机制制中的新内内容,主要要有三种办办法:职工工持股、职职工参与决决策、利润润共享。它它通过激励励全体员工工自觉关心心企业利润润最大化目目
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