某某县城污水垃圾处理设施及污水管网工程PPP项目---实施方案.docx
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1、目 录一、项目基本情况3(一)项目简介3(二)项目必要性分析4二、风险分配框架7(-)风险识别7(二)风险分配机制9三、项目运作方式12(-)实施机构12(二)项目运作方式12(三)项目操作流程12四、项目交易结构13(一)交易结构13(二)回报机制15(三)投融资结构 20(四)项目公司21五、合同体系22(-)项目合同22(二)权利与义务23(三)交易边界28 能力要求较高。同时在资源供应、市场、竞争对手方面的不可确定性, 这使得项目未来投资建设、经营过程中存在一定的管理风险。6、环保风险随着本项目的开工建设,施工必然会产生建设垃圾、噪音污染、 粉尘及恶臭污染等,项目施工期在严格遵守国家、
2、地方的各项环境保护 政策前提下确保各子项目的施工进度,项目未来可能面临的国家环保 标准要求的进一步提升,增加了项目实施过程中的环保风险。(二)风险分配机制1、风险分配机制本项目风险分配机制按照风险分配优化、风险收益对等和风险可 控等原则,综合考虑政府风险管理能力、项目回报机制和市场风险管理 能力等要素进行设计,在政府和社会资本之间合理分配项目风险。(1)最优风险分配原则。在受制于法律约束和公共利益考虑的 前提下,风险应分配给能够以最小成本(对政府而言)、最有效管理 它的一方承担,并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的 权利。(2)激励相容原则。既关注社会资本对于风险管理成本和风险 损
3、失的承担,又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。(3)风险可控原则。应按项目参与方的财务实力、技术能力、 管理能力等因素设定风险损失承担上限,不宜由任何一方承担超过其 承受能力的风险,以保证双方合作关系的长期持续稳定。具体应坚持如下基本原则:a.承担风险的一方应该对该风险具有控制力;b.承担风险的一方能够将该风险合理转移;c.承担风险的一方对于控制该风险有更大的经济利益或动 机;d.由该方承担该风险最有效率;e.如果风险最终发生,承担风险的一方不应将由此产生的费 用和损失转移给合同相对方。2、风险分配框架按照风险分配的上述原则,以及财政部推广应用PPP模式的政 策导向,本项目的核心风险
4、分配框架如下:(1)融资、建设、运营和维护等风险主要由社会资本承担;(2)政策、法律变更和最低需求风险等主要由政府承担;(3)不可抗力风险等由政府和社会资本合理共担。3、风险分配结果根据上述风险分配基本框架,考虑本项目融资、建设、运营维护 等不同阶段可能面临的风险因素,本项目风险分配结果如下表。表2-1项目主要风险分配表风险类别风险因素政府承担社会资本承担备注政治风险政治条件变化风险类别风险因素政府承担社会资本承担备注宏观经济变化q政策调整项目审批土地使用权社会稳定资金风险财政支付能力q项目融资利率调整设计风险设计质量可转移给设计单位设计进度建设风险工程地质发现文物q环境污染施工质量施工成本工
5、期滞后缺陷与隐蔽工程q工程变更施工事故运营维护 风险公共设施运营维护质量经营风险设置基本水量不可抗力不可抗力q共同分担三、项目运作方式(一)实施机构某某某县人民政府授权某某某某某某西渡高新技术产业园管理委 员会(作为本项目实施机构,负责本项目前期准备、采购、监管和移交等工作。(二)项目运作方式根据国家发展改革委关于开展PPP的指导意见(发改(2014) 2724号)第三条,对于具有明确的收费基础经营性项目,并且经营 收费能够完全覆盖投资成本的项目,可通过政府授予特许经营权,采 用建设一运营一移交(BOT)、建设一拥有一运营一移交(BOOT) 等模式推进。对于经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补
6、贴部分资 金或资源的项目,可通过政府授予特许经营权附加部分补贴或直接投资 参股等措施,采用建设一运营一移交(BOT)、建设一拥有一运营 (B00)等模式推进。本项目收入来源采用使用者付费和可行性缺口补助,同时由社会 投资人对本项目进行投资、设计、施工及运营维护。从项目性质及收 益水平、风险分担、融资、建设需求、期满处置方式等方面,并结合决 策分析综合选择本项目采用“BOT”的方式实施。(三)项目操作流程图3-2项目全过程操作流程四、项目交易结构(一)交易结构交易结构设计如下:衡阳县人民政府一授权+衡阳西渡经济开发区投资开发有限公司社会资本信用支雄一银行或其他金融机构授权湖南衡阳西渡高新技术产业
7、园区管理委员会股权投贷款PPP项目公司彳付)衡阳县财政局监管单位监像效评你特许经匐I投资、建设、运营和维蚪衡阳县城污水处理设施及污水管网工程PPP项目污水处理费园区内企业、居民到期无偿移交政府指定机构图4-1项目交易结构图主要交易原贝卜(1)本项目采用“建设一运营一移交”即(BOT)模式实施;(2)县政府授权政府出资人(某某某西渡经济开发区投资开发 有限公司)与社会资本共同组建PPP项目公司,某某某县人民政府 授权某某某某某某西渡高新技术产业园管理委员会与项目公司签署 特许经营协议,授予项目公司特许经营权,项目特许经营期定为 30年;由项目公司投资、建设、运营本项目,项目公司提供工业污水处 理
8、服务、管网服务,获得管网使用费、污水处理服务费。特许经营到期 后,项目公司将项目设施、使用权、经营权及收益权无偿移交给县政府 或其指定机构。(3)项目资本金为总投资的30%,其中:县政府授权出资人以 现金形式出资,出资金额为资本金比例的10%;社会资本以现金形式 出资,出资金额为资本金比例的90%o项目资本金可按项目建设实施 进度分批到位。项目公司建设和运营过程中有关资金需求,由项目公 司和社会投资人负责融资解决。(4)污水处理服务费主要由园区内排污企业向政府支付,政府 方应统筹建立污水处理服务费标准。园区内企业应对自身排放的污水 进行预处理,使得排放水质达到工业污水处理进水标准后方可排入本
9、项目污水处理厂进行处理。(5)污水管网由项目公司投资建设运营,县财政逐年向项目公 司支付管网使用费和污水处理服务费,该补贴资金列入年度财政预算 和财政中期规划,并取得人大常委会的批准。(6)后期新增建设污水收集管网,由项目公司负责投资建设、 运营,县财政逐年支付该部分管网使用费。(7)后期园区污水量实际超过本次设计规模时(2万吨/日), 项目公司可进行远期建设,届时报政府审批后通过,污水处理服务费 另行调整。(8)项目特许经营期结束后,项目公司将项目资产及相关的技 术资料、合同等完好无偿地移交给某某某县人民政府或其指定机构。(二)回报机制1、项目回报方式项目公司提供污水处理,政府向项目公司支付
10、管网使用费和污水 处理服务费以补偿项目公司污水处理厂成本及合理投资收益。根据项 目可研估算总投资、项目全投资内部收益率(税后不高于6.5%). 基本水量等条件测算出污水处理服务费单价、管网使用费,确定管网 使用费、污水处理服务费上限。最终管网使用费、污水处理服务费由 社会投资人投标及与政府谈判确定的污水处理服务费单价、管网内部 收益率和工程费用定额下浮率为准。管网使用费按年度进行支付,污水处理服务费按季支付。(1)污水处理服务费结算原则在开始商业运营后,污水处理厂污水处理服务费,按照基本水量 和社会资本投标时确定的污水处理服务费单价计算,污水处理服务费 按月度或季度支付。本项目测算的污水处理服
11、务费单位根据可研估算的投资额确定, 项目实际总投资按某某某县审计局审定的金额为准,若污水处理厂实 际投资额低于可研估算投资额,则相应核减污水处理服务费;若污水 处理厂实际投资额高于可研估算投资额,污水处理服务费不予以调整 (政府方原因除外)。(2)新建管网使用费用结算原则项目公司负责项目范围内管网建设,管网使用费按照社会资本投 标时确定的项目投资财务内部收益率和定额下浮率计算,管网投资按 照某某某县审计部门审定的竣工决算金额确定,管网使用费计算公式 如下:管网投资额-专项补贴及政府投入(建设期投入的补贴)=年所 得税后净现金流现值= (年管网使用费-年建设投资(运营年度建设支出)-缴纳的税 费
12、-年维护成本)x (1/ (1+项目投资内部收益率)入第n年)其中:年维护成本按污水管网投资的0.5%计算。若在运营期获得专项补贴或政府投入,则用于核减当年管网使用 费,管网使用费根据实际情况在运营年度进行调整。2、支付保障体系本项目政府向项目公司支付的管网使用费和污水处理服务费(抵 减企业向政府支付的污水处理服务费)应纳入县财政年度预算和中长 期财政规划,并通过本级人大会议审批。3、污水处理服务费单价调整3.1污水处理服务费单价调整1)污水处理服务费单价的调整公式任何时间的调整后污水处理服务费单价的计算方法是将当时的 污水处理服务费单价乘以按下述公式算出的调价系数。即:Pn二(P n-2-D
13、 ) xK +D其中:Pn为第n年调整后的污水处理服务费单价;Pn一2为调整前的污水处理服务费单价;K为调价系数;D为污水处理厂污水处理服务费初始单价组成中的投资 摊销费用;K = a ( En/En-2)+ b(Ln/Ln-2)+C(Sn/Sn-2)+d (CPInXCPIn-2)其中:a是电力费用在污水处理服务费单价可调价部分中所占的比例, 为;b是人工费用在污水处理服务费单价可调价部分中所占的比例, 为;c是化学药剂费在污水处理服务费单价可调价部分中所占的比 例,为 ;d为污水处理服务费单价可调价部分中除电力费用、人工费用、 化学药剂费以外的其他因素在污水处理服务费单价可调价部分中所 占
14、的比例,为。a+b+c+d=ln指第n年是调整污水处理服务费单价的当年。En指在第n年项目公司适用的单位动力电价;日一2指在第n-2年项目公司适用的单位动力电价;骁指在第n年某某某县统计局公布的在岗职工平均工资;L一2指在第n-2年某某某县统计局公布的在岗职工平均工资;Sn指某某某县统计局公布的在第n年获知的第n-1年的工业品出(四)履约保障32(五)调整衔接34(六)违约责任37六、监管构架41(一)监管体系41(二)绩效考核43七、社会资本选择43(-)社会资本资格条件43(二)社会资本选择方式44(三)评标办法45(四)中标人确定方式45八、财务测算47 11价格指数;Sn一2指某某某县
15、统计局公布的在第n-2年获知的第n-3年的工业 品出厂价格指数;CPIn指某某某县统计局公布的在第n年获知的第n-1年的居民消 费价格指数;CPIn一2指某某某县统计局公布的在第n-2年获知的第n-3年的居 民消费价格指数。调整系数K值将四舍五入到小数点后四(4)位。根据K计算得 出的污水处理服务费单价将四舍五入到小数点后三(3)位。由于调价程序所限,待确定调整后的污水处理服务费单价后,应 从导致调价的事实发生之日的所在月开始计算调整后的污水处理服 务费,并将所对应款项在调价完成后第一次支付污水处理服务费时结算 并支付完毕(如在确定调整后的污水处理服务费单价前政府方已根据 前款约定支付现金补偿
16、,则应扣除该等已支付的现金补偿)。2)污水处理服务费单价调整原则(1)一般调整(物价因素调整)。污水处理服务费单价原则上每两 年核算调整一次,经监管方协调有关部门审核后报批执行。自项目进 入运营期后,经政府价格主管部门进行成本监审后,若动力成本、药 剂成本、人工成本及CPI指数同比四项因素综合变化比例(K值)超 过5%或者单项因素变化比例超过10%,项目公司可以向政府方申请 调整污水处理服务费。(2)特殊情况调整。由于法律、法规或规范、税收政策发生变更,如国家或地方污水排放标准、污泥填埋费用、处置标准和处置方式发生 变化,导致的运营成本增加和投资增加时,按实际增加的单位运行成本 和单位投资成本
17、调整污水处理服务费单价。进行特殊调价时,双方应将 引起特殊调价的因素和前次调价(无论是一般调价还是特殊调价)至 本次特殊调价期间的一般调价因素的变化一并予以考虑。(3)物价降低导致的调整。如物价降低、污泥填埋费用和处置方 式发生变化,导致的运营成本减少和投资减少时,政府可按实际减少 的单位运行成本和单位投资成本调整污水处理服务费单价。3)调整污水处理服务费单价的程序调整污水处理价格时,由项目公司根据本附件的规定计算调价幅度, 向政府方提出调价申请,政府方应在收到申请后七(7)个工作日内进 行核实,应在二十(20)个工作日内报送相关部门进行批复。政府方 应在十四(14)个工作日内协调组织有关部门
18、开会审核。(三)投融资结构根据某某某关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通 知(国发201551号)文件要求,污水处理厂项目属于电力等 其他项目,最低资本金比例为项目投资额的30%o本项目项目资本金 为总投资额30%,同时项目公司注册资本与项目资本金保持一致。政府授权出资人以现金形式出资,占项目公司10%的股份,社会 资本以现金形式出资,占项目公司90%的股份,资本金以外的部分资金由项目公司及控股股东负责筹措,承担融资义务。政府方不为本项目融资提供任何形式的担保。(四)项目公司1、项目公司组建原则社会资本与某某某西渡经济开发区投资开发有限公司合资成立项 目公司,注册资本为项目总投资的30
19、%o2、治理结构项目公司按公司法设董事会、监事会。项目公司董事会设5人,中选社会投资人委派3人,政府授权出 资人委派2人。董事长由社会投资人委派的代表中产生,为项目公司 的法定代表人;副董事长由政府授权出资人委派的代表中产生。公司设监事会,股东双方各委派1人,公司员工选举产生1名。特别约定:1、项目公司股东会会议作出修改公司章程、增加或者减少注册 资本的决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议, 必须经全体股东通过。2、项目公司董事会决定或通过以下事项时需全体董事同意。1)制订项目公司合并、分立、变更公司形式、经营期限延长、解散、清算的方案;2)制订项目公司对外投资,出租、转让、受
20、让重大资产,对外 提供担保等方案;3)发行公司债券的方案;4)涉及公共安全和公共利益的事项。3、 分配机制同股同权进行风险共担、收益共享。按公司法和公司章程约 定进行分配。以上事项分别在特许经营协议和股东协议等法律文件中 予以具体约定。并要求社会投资人保证有关条款落实到项目公司章程中。五、合同体系(一)项目合同关于规范PPP合同管理工作的通知(财金2014) 156号) 文件明确,在PPP项目中,项目参与方通过签订一系列合同来确立 和调整彼此之间的权利义务关系,构成PPP项目的合同体系。PPP 项目的合同通常包括PPP项目合同(特许经营协议)、股东协议、 履约合同(包括工程承包合同、运营服务合
21、同、原料供应合同、产品 或服务购买合同等)、融资合同和保险合同等。其中,PPP项目合同 (特许经营协议)是整个PPP项目合同体系的基础和核心。本项目法律合同体系如下:(1)特许经营协议。由某某某某某某西渡高新技术产业园 管理委员会与项目公司签署,明确各方的权利和义务、特许经营范围 和期限、项目建设和运营、项目服务及计费标准、终止和补偿等事项, 为项目主合同。(2)股东协议。由政府授权出资人和中选社会资本签署。 约定项目公司的出资方式、治理结构、决策机制、收益分配等事项, 以及社会资本的退出机制、融资责任和风险承担事项,以及县政府绐予 的政策支持等。在签订PPP合同时一并签署。(3)施工总承包合
22、同。由项目公司与施工总承包单位签署。(4)勘察合同、设计合同、造价咨询合同、检 测合同等项目前期和项目实施过程中有关的管理、服务类合同,由 项目公司与相关服务单位签订。(5)项目的保险合同、融资合同等其他合同。由项目 公司按国家有关法律法规要求与各当事人签署。(二)权利与义务本项目政府与社会资本合作过程中,各方享有的权利和所承担责 任义务,通过特许经营协议及其附件加以约定。以下分别对特许经营 协议签订双方的主要权利义务安排进行说明。1、政府权利和义务(1)政府方的主要权利1)对项目公司的投资建设过程实施监管,包括项目融资及 资金到位和使用情况、项目建设进度、工程质量、安全 防范措施等;如发现存
23、在违约情况,有权根据特许经 营协议的约定进行处罚;2)对项目公司安全生产、出水水质、环保措施、设施质量 等进行监管;3)在实施监管的过程中,政府方或其授权机构有权指派专 门人员进入本项目,监督项目设施的运行和维护,了解 项目公司的生产信息;4)受理公众对项目公司的投诉,并有权及时将服务质量检 查、监测、评估结果和整改情况以适当的方式向社会公 布;5)在项目公司违反特许经营协议相关规定造成严重后果 的情况下,收回本项目特许经营权;6)发生紧急情况、可能影响公众利益时,依法对项目公司 进行临时接管;7)在项目公司严重违约时,有权提前终止合作等。(2)政府方的主要义务1)依法授予项目公司投资建设和运
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