制度正文.docx
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1、XXXXXXX有限公司XXXXXXXX有限公司研发项目管理制度第一章 总则第一条 为使公司研究开发(以下简称研发)项目的管理工作规范化、程序化,充分调度研发人员的积极性,调高研发成果的产出率和成果转化率。加强科研项目的有效实施管理和评估,加速公司新产品的研发及推广应用,落实各级责任制,加大企业的经济效益。结合公司实际情况,特制定本管理制度。第二条 研发的含义与基本原则(一)本管理制度所称项目主要是指由公司进行的产品(服务)技术上的研发、改造等的项目。包括技术更新、设备优化、新品研制、技术引进、创新设计、技术攻关等。(二)其他对产品(服务)、生产过程、生产方式等的革新活动。(三)承接或接受上级派
2、发的研发指示。(四)研发立项的基本原则是公开管理、规范流程、分工明确。第三条 为保证研发项目立项的科学性和规范性,建立报告制度、监督检查,使公司研发项目实行制度化、科学化的管理,鼓励公司员工积极开展科研活动,保证科研计划圆满完成,提高企业核心竞争力。第二章 研发项目的立项管理第四条 公司研发项目可由公司上级指派,或由公司部门或策划人员提出。即公司根据市场需求、技术需求或计划,研发部根据相关要求向相关成员小组下达立项任务;或由公司部门或个人根据公司产品、市场的需求提出对产品、设备、工艺的改进、改造等提出立项。第五条 公司设立研发项目评审小组,评审小组成员由相关领域的专家、技术人员、立项报告负责人
3、及相关公司领导担任,必要时可外聘相关专业人才负责立项和项目评审工作,并为项目活动的顺利进行提供咨询及建议。第六条 评审小组的立项、评审工作遵循科学、公平、公正和公开的原则。项目的科学性、可行性主要由评审小组把关;项目评审的公平公正性由小组成员集体把关;评审小组需及时公布相关结果,并提供相关联系方式,方便接受专家、领导人员的反馈意见。第七条 立项发起人根据项目涉及的专业、技能需求,组织相关人员成立项目研发小组。由研发小组根据公司项目立项起因,进行调研和可行性研究,编制研发项目立项报告。研发项目立项报告涵盖项目实施计划的内容应包括:(一)立项的背景;(二)项目的创新性;(三)目标与任务的技术方案;
4、(四)项目研发人员;(五)项目研发的预算费用及其结构说明。第八条 研发部组织项目评审委员会依据研发项目立项报告对该项目进行评审。评审内容主要包括:(一)审查立项文档内容是否齐全;(二)项目技术的可行性;(三)项目费用、人员等方面的可行性评审;(四)是否存在与其他项目的冲突(五)根据实际情况审批是否通过该项目。第九条 审核通过立项,研发部向公司总经理告知审查结果,总经理批准立项,并发出立项批复。项目组收到批复后进入项目实施阶段。第三章 研发项目过程管理第十条 研发部在项目实施管理中的职责包括:(一)全程监督、检查项目的执行情况;(二)对项目进行中期检查、验收以及绩效考评;(三)审查项目完成后的成
5、果及项目经费结算。第十一条 研发团队在项目实施中的责任包括:(一)严格执行项目报告要求,完成项目目标任务;(二)保证项目经费专款专用;(三)对项目研发进行前期市场调研和确定;(四)按照研发项目立项报告中的技术方案进行研发活动(五)审查项目完成后的总结报告和项目经费结算(六)根据项目实际产生成果和费用等编制研发项目结题报告;(七)报告项目执行中知识产权管理情况和提出知识产权保护的建议。第十二条 项目执行期内,如遇项目目标、技术方案、项目负责人、不可抗拒因素等对项目执行产生重大影响或确需变更的情况,需及时向研发部报告,书面形式说明原因,经评审、批复后做出合理的调整及变更。第十三条 在项目跟踪管理过
6、程中,如下情况者,研发部可对研发团队或项目责任人将采取警告、终止项目实施、撤销项目并追回已拨研发资金等措施。情节严重的,对主要责任人及相关人员进行相关惩罚。(一)无正当理由,不按期汇报或虚报项目执行情况;(二)因团队自身过错,使项目不能按合同规定实施的;(三)擅自停止项目实施或变更项目内容的;(四)项目完成后不按期验收或鉴定的;(五)截留、挪用、侵占项目经费的。第四章 研发项目的验收第十四条 项目完成后,由研发项目小组提交研发项目结题报告,由研发部及相关领导进行验收。第十五条 项目验收以科研项目立项报告中提供的内容和科研项目立项报告中的立项目标为基本依据,对项目的科技成果、市场效果、创新性、攻
7、克的关键技术、知识产权的形成和管理、经费使用的明细等做出公正、严谨的评价。第十六条 项目验收工作应在项目执行期到期后一星期内开始,如逾期不能进行验收的,应当向研发部提出延迟验收申请,并提交相关的书面说明。第十七条 验收项目存在以下情况之一者,不能通过验收:(一)完成度与科研项目结题报告中的相差过大;(二)预定成果未能实现或成果已无科学或实用价值;(三)提供的验收文件、资料、数据不真实;(四)擅自修改立项报告中内容、技术方案;(五)超过科研项目立项报告规定期限二个月以上未完成任务,并事先未作说明的。第五章 附则第十八条 本管理制度由公司研发部负责解释。第十九条 本管理制度自公司批准颁布之日起施行
8、,修改须由总经理批准。XXXXXXX有限公司2016年12月1日XXXXXXX有限公司XXXXXXX有限公司研发投入核算体系管理制度第一章 总则第一条 为进一步规范和加强对研发费用管理,规范资金的实用,提高资金使用效益,减少公司不必要的损失,加速公司的新开发和新技术的推广应用。根据国家有关规定及高新技术企业认定管理工作指引,结合公司的实际情况,制定本制度。第二条 本制度适用于公司明确研发经费的开支范围和标准,严格审批程序,并按照研发项目和承担研发任务的部门,核算研发费用,加强研发投入的专项审核。第三条 研发经费必须按计划进行安排发放,明确各项经费使用情况,落实用地。第四条 科学安排,合理配置。
9、严格按照项目的目标和任务,科学合理地编制和安排预算,杜绝随意性。项目核算重点在于项目组可控的人、财、物投入,使企业财务部能获得项目财务管理所需的项目核算数据。第五条 单独核算,专款专用。项目经费纳入企业财务部统一管理,单独核算,确保专款专用并建立专项经费管理和使用的追踪问效机制。第六条 为正确评价科技投入水平、促进企业加大科技投入力度创造条件,将研发投入评价结果同考核承担部门绩效内容挂钩,增强自主创新的内在动力,真正建立起追求技术进步的体制和机制,从长远出发,克服短期行为,有效地增加研发投入。第七条 企业的研发项目分为国家、省、市计划项目、横向委托与合作项目、企业科研开发项目和其他项目与课题等
10、四大类。第二章 研究开发活动和项目的界定第八条 研究开发活动的界定根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发高新技术企业认定管理工作指引的通知(国科发火【2016】195号)文件中指出,研究开发活动是指“为获得科学与技术(不包括社会科学、艺术或人文学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的活动。不包括企业对产品(服务)的常规性升级或对某项科研成果直接应用等活动(如直接采用新的材料、装置、产品、服务、工艺或知识等)。”工作指引对企业进行的研究开发活动是否具备“创造性运用”或“实质性改进”提出明确的判断标准,即:(1)行业标准判断法;(2
11、)专家判断法;(3)目标或结果判定法(辅助标准)。公司应认真研究学习工作指引相关规定,科学、合理的界定研究开发活动。第九条 研究开发项目的界定根据工作指引要求,明确界定研究开发项目,严格审查相关财务安排和人员配置等条件,其中包括在政府部门立项的项目以及企业内部为研究核心技术而进行的科学研发设立的项目。第三章 研究开发经费来源第十条 研究开发经费的来源一、国家对重点研究开发项目的专项拨款;二、由公司成本列支的研究开发项目费用;三、其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。第四章 研究开发经费的使用范围第十一条 研究开发经费的使用范围研究开发费用指公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发
12、生的各项费用,主要包括:一、人员人工费用 包括企业科技人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘科技人员的劳务费用。二、直接投入费用 直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1、直接消耗的材料、燃料和动力费用;2、用于中间试验和产品试制的装置、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机。一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3、用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。三、折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开
13、发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。四、无形资产摊销费用 无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。五、设计费用 设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。六、装备调试费用与试验费用 装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的研发设备,改变制造和质量控制程序,或制定新方法及标
14、准等活动所发生的费用。七、委托外部研究开发费用 委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为委托方企业拥有,且与该企业的主要经营业务紧密相关)。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定,按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。八、其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的20%,另有规定的除外
15、。第十二条 企业在中国境内发生的研究开发费用,是指企业内部研究开发活动实际支出的全部费用与委托境内其他机构或个人进行的研究开发活动所支出的费用之和,不包括委托境外机构或个人完成的研究开发活动所发生的费用。受托研发的境外机构是指依照外国和地区(含港澳台)法律成立的企业和其他取得收入的组织;受托研发的境外个人是指外籍(含港澳台)个人。第五章 研究开发经费的管理第十三条 公司财务部是研究开发经费的归口管理部门,具体负责研究开发项目的审定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。第十四条 研究开发经费按研究开发项目计划下达到具体项目,实行专款专用,严格管理,不得挪做它用。第十五条 研究开发经费的拨付
16、按照公司资金拨付的规定执行,各项目小组只有在研究开发项目委托开发合同签订后才能启用,并由项目小组按规定的使用范围严格控制、合理使用。第十六条 研究开发有关内容需要与外单位(我公司以外单位)合作或委托其进行的,必须签订科研项目外委技术合作研究合同,该合同由公司财务部审查后才能生效拨款。第十七条 研究开发经费在使用中有关单位分管技术工作的领导,科技部门负责人要按内控制度授权的规定执行,并按照不同的项目进行核销。第十八条 各项目小组对已发生的研究开发经费要及时填入科技项目月报表报公司财务部、研发部,财务部与研发部按相关制度规定每两个月核对一次经费支出明细,核对记录由财务总监、研发部主任共同签字认可。
17、第十九条 各项目研发小组对于因研究开发工作需要,购置2000元以上设备、仪器者,须列入单位固定资产,并经单位资产管理部门签收后方可到财务核销,项目完成后办理有关转资手续。第二十条 对于研究开发经费的使用情况,公司将组织适时审查,如发现经费使用不当的,要追究项目研发组长的责任,并视具体情况,收回项目计划安排的投资款项;如发现违法乱纪行为,追究当事人的法纪责任。项目申报部门和个人在申请立项、编制项目申报材料的同时,应当编制项目概算。第二十一条 多个部门共同承担一个项目的,应当同时编制各部门承担的主要任务、经费预算等。第二十二条 财务部、研发部负责审核项目预算,报总经理审批后,将项目年度预算下达到项
18、目研发小组。第六章 研究开发经费的核算科目第二十三条 公司财务部以经审批通过的每个研发项目为基本单位,分别进行测度并加总计算,并按工作指引要求设置高新技术企业认定专用研究开发费用辅助核算账目和进行核算。第二十四条 研究开发项目的成本科目设置如下:一、人员人工费用;二、直接投入费用;三、折旧费用与长期待摊费用;四、无形资产摊销费用;五、设计费用;六、装备调试费用与试验费用;七、其他费用;八、委托外部研究开发费用。第七章 科研经费的审批与报销第二十五条 研发项目严格按科研项目立项报告组织实施,按时结题。各类项目结题时按照项目活动中实际产生的费用,进行总结和归集,完成科研项目结题报告。由研发部组织进
19、行验收,并签署验收意见。最后提交研发部组织科技成果鉴定。第二十六条 项目完成后,项目负责人提出经费验收申请,企业财务部负责组织对项目经费进行验收。第八章 附则第二十七条 本制度由公司财务部负责解释。第二十八条 本制度自公布之日起实行,修改须由总经理批准。XXXXXXX有限公司2016年12月1日XXXXXXX有限公司XXXXXXX有限公司研发费用财务管理制度第一章 总 则第一条 为进一步规范和加强对企业各项经费的管理,提高资金使用效益,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,结合本企业的实际情况的财务工作特制定本制度。第二条 (一)根据国家有关的财务管理制度和税收制度,企业采用统一的财务
20、制度。(二)建立完善的财务管理规章制度,定期有计划的编制企业财务情况,对企业经营状况进行核算管理,及时清晰的反映、分析企业的财务预算执行情况,并不定期组织相关人员检查财务执行情况。(三)保证企业财务计划正常运行,通过财务监督发现问题,并提出改进意见,减少多余的经费消耗的同时,争取企业取得更好的经济效益。(四)节约财务开支,落实每一笔资金的使用。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)主动与国家、地方等相关财务机构配合展开工作,熟悉相关法律规范。(七)完成企业交给的其他财务工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务
21、,必须遵守本制度。第二章 财务工作岗位职责第五条 财务经理职责:(一)编制和执行财务预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,合理有效地使用企业资金;(二)进行企业各项成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司财务部门减少不必要消耗,提高企业的经济效益;(三)建立健全经济核算制度,分析企业财务资料进行相关分析,查找问题及时向总经理提出改善建议。(四)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标;(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度;(六)承办公司领导交办的其他财务工作。第六条 会计的工作职责:(一)按照
22、国家会计制度的规定,进行记帐、复帐、报帐做到手续完备,报表要求数字准确,帐目清楚,且按期报帐。(二)依据财务核算原则,定期审查企业财务、成本和利润的执行情况,提高增收节支潜力,完善资金使用方案。(三)企业财务相关的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料,做到保管完善。(四)完成总经理或财务经理交付的其他财务工作。第七条 出纳的工作职责:(一)认真执行企业制定的现金管理制度。(二)严格把控库存现金限额,超过部分应当及时送存银行。(三)完善企业现金出纳各种帐目,严格审核现金收付的材料凭证。(四)执行支票管理制度,编制支票使用的流程,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐
23、、报帐工作。(六)配合会计做好各种帐务处理。(七)完成总经理或财务经理交付的其他财务工作。第八条 审计的工作职责:(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。(二)监督企业各项财务计划的执行和预算外资金收支,以及财务收支有关的各项活动。(三)核对企业各项财务有关的数字、金额、期限、流程等是否符合企业相关规定和相关证明材料的真实性。(四)审阅企业的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五)审查财务工作中的不正规行为,规范企业的财务行为。(六)针对企业财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。(七)完成总经理或财务经理交付的其他财务工作。第三章 财务工作管理第九条 会
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