第4章工程项目投资决策阶段的成本规划与控制课件.ppt
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1、第四章 工程项目投资决策阶段的成本规划与控制 第一节第一节第一节第一节 概述概述概述概述第二节第二节第二节第二节 决策阶段影响工程项目造价的主要因素决策阶段影响工程项目造价的主要因素决策阶段影响工程项目造价的主要因素决策阶段影响工程项目造价的主要因素第三节第三节第三节第三节 工程项目投资估算工程项目投资估算工程项目投资估算工程项目投资估算第四节第四节第四节第四节 工程项目可行性研究与经济评价工程项目可行性研究与经济评价工程项目可行性研究与经济评价工程项目可行性研究与经济评价第一节第一节 概述概述一、建设项目决策的含义一、建设项目决策的含义 项项目目投投资资决决策策是是选选择择和和决决定定投投资
2、资行行动动方方案案的的过过程程,是是对对拟拟建建项项目目的的必必要要性性和和可可行行性性进进行行技技术术经经济济论论证证,对对不不同同建建设设方方案案进进行行技技术术经经济济比比较较及及做做出出判判断断和和决决定定的的过过程程。正正确确的的项项目目投投资资行行动动来来源源于于正正确确的的项项目目投投资资决决策策。项项目目决决策策正正确确与与否否,直直接接关关系系到到项项目目建建设设的的成成败败,关关系系到工程造价的高低及投资效果的好坏。到工程造价的高低及投资效果的好坏。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。正确决策是合理确定与控制工程造价的前提。二、建设项目决策与工程造价的关系二、建设项目决
3、策与工程造价的关系(一)项目决策的正确性是工程造价合理性的前提(一)项目决策的正确性是工程造价合理性的前提(二)项目决策的内容是决定工程造价的基础(二)项目决策的内容是决定工程造价的基础(三)造价高低、投资多少也影响项目决策(三)造价高低、投资多少也影响项目决策(四)项目决策的深度影响投资估算的精确度,也影响(四)项目决策的深度影响投资估算的精确度,也影响工程造价的控制效果工程造价的控制效果 例题:关于项目决策与工程造价的关系,下列说法中不正确例题:关于项目决策与工程造价的关系,下列说法中不正确的是的是()。A.A.项目决策的正确性是工程造价合理性的前提项目决策的正确性是工程造价合理性的前提B
4、.B.工程造价合理性是决定工程造价的基础工程造价合理性是决定工程造价的基础C.C.造价高低、投资多少也影响项目决策造价高低、投资多少也影响项目决策D.D.项目决策的深度影响工程造价的控制效果项目决策的深度影响工程造价的控制效果 答案:答案:B B p项目工程造价的多少主要取决于项目的项目工程造价的多少主要取决于项目的建设标准建设标准。p建设标准的主要内容建设标准的主要内容有:建设规模、占地面积、工艺装备、有:建设规模、占地面积、工艺装备、建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。建筑标准、配套工程、劳动定员等方面的标准或指标。建设标准是编制、评估、审批项目可行性研究的重建设标准是编制、评
5、估、审批项目可行性研究的重要依据,是衡量工程造价是否合理及监督检查项目建要依据,是衡量工程造价是否合理及监督检查项目建设的客观尺度。设的客观尺度。第二节第二节 决策阶段影响工程项目造价的主要因素决策阶段影响工程项目造价的主要因素一、项目建设规模一、项目建设规模项项目目建建设设规规模模也也称称项项目目生生产产规规模模,是是指指项项目目设设定定的的正正常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效益。常生产营运年份可能达到的生产能力或者使用效益。合合理理经经济济规规模模是是指指在在一一定定技技术术条条件件下下,项项目目投投入入产产出出比比处处于于较较优优状状态态,资资源源和和资资金金可可以以得得到到充
6、充分分利利用用,并并可获得较优经济效益的规模。可获得较优经济效益的规模。项目规模合理化的制约因素有:项目规模合理化的制约因素有:1.1.市场因素市场因素2.2.技术因素技术因素3.3.环境因素环境因素二、建设地区及建设地点(厂址)二、建设地区及建设地点(厂址)1.1.建设地区的选择建设地区的选择 考虑各种因素的制约:考虑各种因素的制约:(1 1)要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体)要符合国民经济发展战略规划、国家工业布局总体规划和地区经济发展规划的要求。规划和地区经济发展规划的要求。(2 2)要根据项目的特点和需要,充分考虑原材料条件、)要根据项目的特点和需要,充分考虑原材料条件、能
7、源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输能源条件、水源条件、各地区对项目产品需求及运输条件等。条件等。(3 3)要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。)要综合考虑气象、地质、水文等建厂的自然条件。(4 4)要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力)要充分考虑劳动力来源、生活环境、协作、施工力量、风俗文化等社会环境因素的影响。量、风俗文化等社会环境因素的影响。2.2.建设地点(厂址)的选择建设地点(厂址)的选择(1 1)选择建设地点的要求:)选择建设地点的要求:p1 1)节约土地,少占耕地。)节约土地,少占耕地。p2 2)减少拆迁移民。)减少拆迁移民。p3 3)应尽量选在工程地质、
8、水文地质条件较好的地段)应尽量选在工程地质、水文地质条件较好的地段 p4 4)要有利于厂区合理布置和安全运行。)要有利于厂区合理布置和安全运行。p5 5)尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地)尽量靠近交通运输条件和水电等供应条件好的地方。方。p6 6)应尽量减少对环境的污染)应尽量减少对环境的污染。(2 2)厂址选择时的费用分析。)厂址选择时的费用分析。1 1)项目投资费用。)项目投资费用。2 2)项目投产后生产经营费用比较。)项目投产后生产经营费用比较。三、技术方案三、技术方案1.1.技术方案选择的基本原则技术方案选择的基本原则(1 1)先进适用)先进适用 先进与适用,是对立的统一。先
9、进与适用,是对立的统一。(2 2)安全可靠)安全可靠项目所采用的技术或工艺,必须经过多次试验和实项目所采用的技术或工艺,必须经过多次试验和实践证明是成熟的,技术过关,质量可靠,有详尽践证明是成熟的,技术过关,质量可靠,有详尽的技术分析数据和可靠性记录,并且生产工艺的的技术分析数据和可靠性记录,并且生产工艺的危害程度控制在国家规定的标准之内,才能确保危害程度控制在国家规定的标准之内,才能确保生产安全运行,发挥项目的经济效益。生产安全运行,发挥项目的经济效益。(3 3)经济合理)经济合理经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的经济合理是指所用的技术或工艺应能以尽可能小的消耗获得最大的经济效果消
10、耗获得最大的经济效果 四、设备方案四、设备方案n在生产工艺流程和生产技术确定后,就要根据工厂生产规模在生产工艺流程和生产技术确定后,就要根据工厂生产规模和工艺过程的要求,选择设备的型号和数量。和工艺过程的要求,选择设备的型号和数量。n在设备选用中,应注意处理好以下问题:在设备选用中,应注意处理好以下问题:(1 1)要尽量选用国产设备。)要尽量选用国产设备。(2 2)要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。)要注意进口设备之间以及国内外设备之间的衔接配套问题。(3 3)要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。)要注意进口设备与原有国产设备、厂房之间的配套问题。(4 4)要注
11、意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配)要注意进口设备与原材料、备品备件及维修能力之间的配套问题。套问题。五、工程方案五、工程方案p工程方案选择是在已选定的项目建设规模、技术方案和设工程方案选择是在已选定的项目建设规模、技术方案和设备方案的基础上,研究论证备方案的基础上,研究论证主要建筑物、构筑物的建造方主要建筑物、构筑物的建造方案,包括对于建筑标准的确定案,包括对于建筑标准的确定。p工程方案选择应满足的基本要求包括:工程方案选择应满足的基本要求包括:(1 1)满足生产使用功能要求。)满足生产使用功能要求。(2 2)适应已选定的场址。)适应已选定的场址。(3 3)符合工程标准规范要求。
12、)符合工程标准规范要求。(4 4)经济合理。)经济合理。六、环境保护措施六、环境保护措施 需要在确定场址方案和技术方案中,调查研究环境条件,识需要在确定场址方案和技术方案中,调查研究环境条件,识别和分析拟建项目影响环境的因素,研究提出治理和保护环别和分析拟建项目影响环境的因素,研究提出治理和保护环境的措施,比选和优化环境保护方案。境的措施,比选和优化环境保护方案。(1 1)环境保护的基本要求。如:坚持)环境保护的基本要求。如:坚持“三同时三同时”原则、原则、坚持污染物排放总量控制和达标排放要求。坚持污染物排放总量控制和达标排放要求。(2 2)环境治理措施方案。如废气、废水、固体废弃物、)环境治
13、理措施方案。如废气、废水、固体废弃物、粉尘等污染治理。粉尘等污染治理。(3 3)环境治理方案比选。如技术对比、治理效果对比、)环境治理方案比选。如技术对比、治理效果对比、管理及监测方式对比、环境效益对比等。管理及监测方式对比、环境效益对比等。例题:建设项目规模的合理选择关系到项目的成败,决定着例题:建设项目规模的合理选择关系到项目的成败,决定着项目工程造价的合理与否。影响项目规模合理化的制约因项目工程造价的合理与否。影响项目规模合理化的制约因素主要包括(素主要包括()A A、资金因素、技术因素和环境因素、资金因素、技术因素和环境因素B B、资金因素、技术因素和市场因素、资金因素、技术因素和市场
14、因素C C、市场因素、技术因素和环境因素、市场因素、技术因素和环境因素D D、市场因素、环境因素和资金因素、市场因素、环境因素和资金因素答案:答案:B B第三节第三节 工程项目投资估算工程项目投资估算一、投资估算概念和作用一、投资估算概念和作用n投资估算是指在建设项目的决策过程中,依据已有的资料,投资估算是指在建设项目的决策过程中,依据已有的资料,运用一定方法和手段,对运用一定方法和手段,对建设项目总投资数额建设项目总投资数额(包括工程造(包括工程造价和流动资金)进行的估计。价和流动资金)进行的估计。n投资估算的作用投资估算的作用(1 1)投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研)投资估
15、算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一,并对制定项目规划、控制项目规模究报告的依据之一,并对制定项目规划、控制项目规模起参考作用。起参考作用。(2 2)项目可行性研究阶段的投资估算项目可行性研究阶段的投资估算,是项目投资决策的是项目投资决策的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要依据,也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。当可行性研究报告被批准之后,其投资估算重要条件。当可行性研究报告被批准之后,其投资估算额就是作为设计任务书中下达的投资限额,即作为建设额就是作为设计任务书中下达的投资限额,即作为建设项目投资的最高限额,不得随意突破。项目投资的最高限额
16、,不得随意突破。(3 3)项目投资估算对工程设计概算起控制作用项目投资估算对工程设计概算起控制作用项目投资估算对工程设计概算起控制作用项目投资估算对工程设计概算起控制作用,设计概,设计概算不得突破批准的投资估算额,并应控制在投资估算算不得突破批准的投资估算额,并应控制在投资估算额以内。额以内。(4 4)项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据计划的依据计划的依据计划的依据,建设单位可根据批准的项目投资估算额,建设单位可根据批准的项目投资估算额,进行资
17、金筹措和向银行申请贷款。进行资金筹措和向银行申请贷款。(5 5)项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额)项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。和编制固定资产投资计划的重要依据。二、投资估算的阶段划分与精度要求二、投资估算的阶段划分与精度要求国外国内阶段名称误差%阶段名称误差%一项目投资设想阶段(毛估阶段、比照估算)30项目规划阶段30二项目投资机会研究阶段(粗估阶段、因素估算)30项目建议书阶段30三项目初步可行性研究阶段(初步估算阶段、认可估算)20项目初步可行性研究阶段20四项目详细可行性研究阶段(确定估算、控制估算)10项目详细可行性研究阶段
18、10五项目设计阶段(详细估算、投标估算)5三、投资估算的内容三、投资估算的内容n投资估算包括:建设投资、建设期利息、流动资投资估算包括:建设投资、建设期利息、流动资金估算。金估算。n建设项目总投资费用构成建设项目总投资费用构成:n设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工设备及工器具购置费、建筑工程费、安装工程费;程费;n工程建设其他费用;工程建设其他费用;n基本预备费、涨价预备费基本预备费、涨价预备费n建设期利息建设期利息n流动资金。流动资金。四、投资估算的编制依据、步骤、要求四、投资估算的编制依据、步骤、要求(一)依据(一)依据1.1.国家、行业和地方政府的有关规定;国家、行业和地方政府的有关
19、规定;2.2.工程勘察与设计文件,图示计量或有关专业提供的主工程勘察与设计文件,图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单;要工程量和主要设备清单;3.3.行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标(定额)、工程建等编制的投资估算指标、概算指标(定额)、工程建设其他费用定额(标准)、综合单价、价格指数和有设其他费用定额(标准)、综合单价、价格指数和有关造价文件等;关造价文件等;4.4.类似工程的各种技术经济指标和参数;类似工程的各种技术经济指标和参数;5.5.工程所在地的同期的工、料、机市场价格,建筑、工工程
20、所在地的同期的工、料、机市场价格,建筑、工艺及附属设备的市场价格和有关费用。艺及附属设备的市场价格和有关费用。6.6.政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率等有关参数;率、汇率、税率等有关参数;7.7.与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸及与建设项目相关的工程地质资料、设计文件、图纸及现场有关情况(水、电、交通、水文地质条件等)。现场有关情况(水、电、交通、水文地质条件等)。(二)投资估算要求(二)投资估算要求(1 1)工程内容和费用构成齐全,计算合理,不重复计算,)工程内容和费用构成齐全,计算合理,不重复计算,不提高
21、或者降低估算标准,不漏项、不少算;不提高或者降低估算标准,不漏项、不少算;(2 2)选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时,)选用指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时,应进行必要的换算或调整;应进行必要的换算或调整;(3 3)投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。)投资估算精度应能满足控制初步设计概算要求。(三)投资估算的步骤(三)投资估算的步骤(1 1)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工)分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费;器具购置费、安装工程费;(2 2)在汇总各单项工程费用的基础上,估算工程建设其)在汇总各单项工程费用的基础上,估算
22、工程建设其他费用和基本预备费;他费用和基本预备费;(3 3)估算涨价预备费和建设期利息;)估算涨价预备费和建设期利息;(4 4)估算流动资金。)估算流动资金。五、五、投资估算方法投资估算方法n(一)固定资产投资静态投资部分的估算(一)固定资产投资静态投资部分的估算n(二)固定资产投资动态投资部分的估算(二)固定资产投资动态投资部分的估算n(三)流动资金的估算(三)流动资金的估算(一)固定资产投资静态投资部分的估算(一)固定资产投资静态投资部分的估算 不同阶段的投资估算,其方法和允许误差都是不同的。不同阶段的投资估算,其方法和允许误差都是不同的。项目规划和项目建议书阶段,投资估算的精度低,可采项
23、目规划和项目建议书阶段,投资估算的精度低,可采取简单的匡算法,如取简单的匡算法,如单位生产能力法、生产能力指数法、单位生产能力法、生产能力指数法、系数法、比例法系数法、比例法等。等。在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段,投资估在可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段,投资估算精度要求高,需采用相对详细的投资估算方法,即算精度要求高,需采用相对详细的投资估算方法,即指指标估算法标估算法。(一)固定资产投资静态投资部分的估算(一)固定资产投资静态投资部分的估算 1.1.单位生产能力估算法单位生产能力估算法依据调查的统计资料,利用相近规模的单位生产能力投依据调查的统计资料,利用相近规模的单位生产
24、能力投资乘以建设规模,即得拟建项目投资。其计算公式为:资乘以建设规模,即得拟建项目投资。其计算公式为:式中:式中:C C1 1已建类似项目的静态投资额;已建类似项目的静态投资额;C C2 2拟建项目静态投资额拟建项目静态投资额 Q Q1 1已建类似项目的生产能力;已建类似项目的生产能力;Q Q2 2拟建项目的生产能力拟建项目的生产能力 f f 不同时期不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调不同时期不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数整系数1.1.单位生产能力估算法单位生产能力估算法【例例】假定某地拟建一座假定某地拟建一座200200套客房的豪华宾馆,另有一座豪套客房的豪华宾馆,另有
25、一座豪华宾馆最近在该地竣工,且掌握了以下资料:它有华宾馆最近在该地竣工,且掌握了以下资料:它有250250套客套客房,有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设房,有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施。总造价为施。总造价为1025010250万美元。估算新建项目的总投资。万美元。估算新建项目的总投资。【解解】根据以上资料,可首先推算出折算为每套客根据以上资料,可首先推算出折算为每套客房的造价:房的造价:n据此,即可很迅速地计算出在同一个地方,且各方面有可比据此,即可很迅速地计算出在同一个地方,且各方面有可比性的具有性的具有200200套客房的豪华旅馆造价估算值为:套客房的豪
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