招商地产2009年年度审计报告 2010-04-20.pdf
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1、 招商局地产控股股份有限公司 财务报表及审计报告 2009 年 12 月 31 日止年度 招商局地产控股股份有限公司 财务报表及审计报告 2009 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2-3 公司及合并利润表 4-5 公司及合并现金流量表 6-7 公司及合并股东权益变动表 8-9 财务报表附注 10-109 -1-审计报告审计报告 德师报(审)字(10)第 P0457 号 招商局地产控股股份有限公司全体股东:我们审计了后附的招商局地产控股股份有限公司(以下简称“招商地产”)的财务报表,包括2009 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表、2009
2、 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是招商地产管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财
3、务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为,招商地产的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了招商地产20
4、09年12月31日的公司及合并财务状况以及2009年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国上海 中国注册会计师 2010 年 04 月 18 日 招商局地产控股股份有限公司 -2-2009 年 12 月 31 日止年度 合并资产负债表合并资产负债表 单位:人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产:流动资产:流动负债:流动负债:货币资金(五)1 9,489,490,935 7,389,133,547短期借款(五)19 1,372,929,6093,613,956,278结算备付金 -向中央银行借款
5、-拆出资金 -吸收存款及同业存放 -交易性金融资产(五)2 6,437,479 97,331,980拆入资金 -应收票据 -交易性金融负债(五)2 12,829,413-应收账款(五)3 118,962,896 107,177,879应付票据(五)20 257,896,108143,287,841预付款项(五)5 8,747,313 28,316,856应付账款(五)21 2,705,521,2851,863,688,472应收保费 -预收款项(五)22 9,498,461,2912,731,472,693应收分保账款 -卖出回购金融资产款 -应收分保合同准备金 -应付手续费及佣金 -应收利息
6、 -应付职工薪酬(五)23 162,832,982121,900,048应收股利 -应交税费(五)24 589,859,453270,545,613其他应收款(五)4 1,926,509,243 778,506,128应付利息(五)25 21,872,41841,051,205买入返售金融资产 -应付股利(五)26 107,751,8878,778,785存货(五)6 30,461,181,900 23,869,301,251其他应付款(五)27 5,835,329,9873,154,569,035一年内到期的非流动资产 26,754 40,129应付分保账款 -其他流动资产(五)7 624,
7、800,651 227,596,742保险合同准备金 -流动资产合计流动资产合计 42,636,157,171 32,497,404,512代理买卖证券款 -非流动资产:非流动资产:代理承销证券款 -发放贷款及垫款 -一年内到期的非流动负债(五)29 1,303,501,7211,810,099,402可供出售金融资产(五)8 4,898,240 1,743,773其他流动负债(五)30 1,843,563,001459,072,398持有至到期投资 -流动负债合计流动负债合计 23,712,349,15514,218,421,770长期应收款(五)9 1,062,146,037 971,96
8、0,034非流动负债:非流动负债:长期股权投资(五)10、11616,512,618 771,232,269长期借款(五)31 5,720,303,0126,807,315,907投资性房地产(五)12 2,787,842,250 2,632,975,770应付债券 -固定资产(五)13 299,615,954 284,573,922长期应付款(五)32 46,469,70333,285,411在建工程(五)14 19,254,007 39,614,982专项应付款 -工程物资 -预计负债(五)28 108,052,19490,466,298固定资产清理 -递延所得税负债(五)17 731,7
9、1334,300生产性生物资产 -其他非流动负债(五)33 7,218,2437,984,305油气资产 -非流动负债合计非流动负债合计 5,882,774,8656,939,086,221无形资产(五)15 54,121 94,212负债合计负债合计 29,595,124,02021,157,507,991开发支出 -股东权益:股东权益:商誉 -股本(五)34 1,717,300,5031,717,300,503长期待摊费用(五)16 180,194,127 196,539,294资本公积(五)35 8,487,926,9048,548,544,784递延所得税资产(五)17 290,485
10、,972 40,876,227减:库存股 -其他非流动资产 -专项储备 -非流动资产合计非流动资产合计 5,261,003,326 4,939,610,483盈余公积(五)36 785,793,010670,226,504 一般风险准备 -未分配利润(五)37 5,214,909,6103,858,062,286 外币报表折算差额 72,806,72768,612,288 归属于母公司股东权益合计 16,278,736,75414,862,746,365 少数股东权益 2,023,299,7231,416,760,639 股东权益合计股东权益合计 18,302,036,47716,279,50
11、7,004资产总计资产总计 47,897,160,497 37,437,014,995负债和股东权益总计负债和股东权益总计 47,897,160,49737,437,014,995 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至 109 页的财务报表由下列负责人签署:孙承铭 黄培坤 徐义霞 _ _ _ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 招商局地产控股股份有限公司 -3-2009 年 12 月 31 日止年度 母公司资产负债表母公司资产负债表 单位:人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产:流动资产:流动负债:流动负债:货币资金 6,268,540,
12、842 4,728,619,945短期借款(十二)3630,397,000 2,806,081,100交易性金融资产 -交易性金融负债 -应收票据 -应付票据 -应收账款 -应付账款 -预付款项 -预收款项 -应收利息 -应付职工薪酬 6,052,306 4,237,517应收股利 1,090,720,147 3,030,848,071应交税费 4,514,867 291,820其他应收款(十二)1 12,504,314,805 14,588,369,018应付利息 9,898,520 36,025,186存货 -应付股利 -一年内到期的非流动资产 -其他应付款 3,928,393,230 2
13、,688,993,082其他流动资产 -一年内到期的非流动负债(十二)4650,000,000 1,550,000,000流动资产合计流动资产合计 19,863,575,794 22,347,837,034其他流动负债 77,559 77,559非流动资产:非流动资产:流动负债合计流动负债合计 5,229,333,482 7,085,706,264可供出售金融资产 4,898,240 1,743,773非流动负债:非流动负债:持有至到期投资 -长期借款(十二)54,123,128,000 3,610,000,000长期应收款 924,366,671 838,808,511应付债券 -长期股权投
14、资(十二)2 3,481,655,301 1,442,068,686长期应付款 -投资性房地产 -专项应付款 -固定资产 318,634 320,838预计负债 -在建工程 -递延所得税负债 731,713 34,300工程物资 -其他非流动负债 -固定资产清理 -非流动负债合计非流动负债合计 4,123,859,713 3,610,034,300生产性生物资产 -负债合计负债合计 9,353,193,195 10,695,740,564油气资产 -股东权益:无形资产 -股本 1,717,300,503 1,717,300,503开发支出 -资本公积 8,930,527,676 8,928,0
15、70,622商誉 -减:库存股 -长期待摊费用 158,628 349,732专项储备 -递延所得税资产 -盈余公积 734,841,617 619,275,111其他非流动资产 -一般风险准备 -非流动资产合计非流动资产合计 4,411,397,474 2,283,291,540未分配利润 3,539,110,277 2,670,741,774 股东权益合计股东权益合计 14,921,780,073 13,935,388,010资产总计资产总计 24,274,973,268 24,631,128,574负债和股东权益总计负债和股东权益总计 24,274,973,268 24,631,128,
16、574 招商局地产控股股份有限公司 -4-2009 年 12 月 31 日止年度 合并利润表合并利润表 单位:人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入(五)38 10,137,701,049 3,573,184,200 其中:营业收入 10,137,701,049 3,573,184,200 利息收入 -已赚保费 -手续费及佣金收入 -二、营业总成本 8,063,966,990 3,231,260,734 其中:营业成本(五)38 5,961,738,151 2,097,773,113 利息支出 -手续费及佣金支出 -退保金 -赔付支出净额 -提取保险合同准备金净额 -保单红利
17、支出 -分保费用 -营业税金及附加(五)39 1,623,223,320 264,980,117 销售费用 285,334,726 226,715,702 管理费用 208,542,650 203,223,524 财务费用(五)40(15,356,044)30,913,643 资产减值损失(五)44 484,187 407,654,635 加:公允价值变动收益(五)42(103,663,503)145,469,305 投资收益(五)43 304,569,607 802,815,289 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 176,731,790 176,812,461 汇兑收益 -三、营业利润
18、 2,274,640,163 1,290,208,060 加:营业外收入(五)45 29,522,960 24,173,367 减:营业外支出(五)46 30,433,088 12,516,456 其中:非流动资产处置损失 631,517 2,111,390四、利润总额 2,273,730,035 1,301,864,971 减:所得税费用(五)47 519,264,184 209,864,866五、净利润 1,754,465,851 1,092,000,105 归属于母公司股东的净利润 1,644,143,880 1,227,615,829 少数股东损益 110,321,971(135,61
19、5,724)六、每股收益 (一)基本每股收益(五)48 0.9574 0.9408(二)稀释每股收益(五)48 0.9574 0.9408七、其他综合收益(五)49 7,844,407 93,109,318八、综合收益总额 1,762,310,258 1,185,109,423 归属于母公司股东的综合收益总额 1,650,795,373 1,287,992,475 归属于少数股东的综合收益总额 111,514,885(102,883,052)招商局地产控股股份有限公司 -5-2009 年 12 月 31 日止年度 母公司利润表母公司利润表 单位:人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营
20、业收入 -减:营业成本 -营业税金及附加 -销售费用 -管理费用 26,278,259 21,892,381 财务费用 (51,224,137)(11,988,550)资产减值损失 -加:公允价值变动收益 -投资收益(十二)6 1,132,430,032 594,263,908 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 (4,413,385)(6,766,935)二、营业利润 1,157,375,910 584,360,077 加:营业外收入 -减:营业外支出 -113,962 其中:非流动资产处置损失 -三、利润总额 1,157,375,910 584,246,115 减:所得税费用 1,710
21、,851 2,422,142四、净利润 1,155,665,059 581,823,973五、每股收益 (一)基本每股收益 不适用 不适用 (二)稀释每股收益 不适用 不适用 六、其他综合收益 2,457,054(1,630,975)七、综合收益总额 1,158,122,113 580,192,998 招商局地产控股股份有限公司 -6-2009 年 12 月 31 日止年度 合并现金流量表合并现金流量表 单位:人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 15,926,683,850 6,195,335,331
22、客户存款和同业存放款项净增加额 -向中央银行借款净增加额 -向其他金融机构拆入资金净增加额 -收到原保险合同保费取得的现金 -收到再保险业务现金净额 -保户储金及投资款净增加额 -处置交易性金融资产净增加额 -收取利息、手续费及佣金的现金 -拆入资金净增加额 -回购业务资金净增加额 -收到的税费返还 598,706 25,520,015 收到其他与经营活动有关的现金(五)50(1)3,542,739,117 887,926,560 经营活动现金流入小计 19,470,021,673 7,108,781,906 购买商品、接受劳务支付的现金 8,370,247,406 9,374,818,057
23、 客户贷款及垫款净增加额 -存放中央银行和同业款项净增加额 -支付原保险合同赔付款项的现金 -支付利息、手续费及佣金的现金 -支付保单红利的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 561,496,643 515,097,597 支付的各项税费 1,426,342,512 802,008,011 支付其他与经营活动有关的现金(五)50(2)2,057,203,779 336,701,916 经营活动现金流出小计 12,415,290,340 11,028,625,581 经营活动产生的现金流量净额 7,054,731,333(3,919,843,675)二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产
24、生的现金流量:收回投资收到的现金 -40,702,142 取得投资收益收到的现金 413,971 12,870,616 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 251,567 2,772,549 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 13,304,811 681,912,273 收到其他与投资活动有关的现金(五)50(3)485,915,710-投资活动现金流入小计 499,886,059 738,257,580 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 75,630,570 83,837,658 投资支付的现金 870,044,567 1,013,522,765 质押贷款
25、净增加额 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -5,252,240 支付其他与投资活动有关的现金(五)50(4)-54,886,338 投资活动现金流出小计 945,675,137 1,157,499,001 投资活动产生的现金流量净额 (445,789,078)(419,241,421)三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 338,613,350 6,444,200,352 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 338,613,350 666,979,796 取得借款收到的现金 5,612,106,753 8,943,642,350 发行债券收到
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