绿大地2010年年度审计报告 2011-04-30.pdf
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1、云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 1 云南绿大地生物科技股份有限公司 2010年度财务报告 审审 计计 报报 告告 中准审字20111362 号 云南绿大地生物科技股份有限公司云南绿大地生物科技股份有限公司全体股东:全体股东:我们审计了后附的云南绿大地生物科技股份有限公司(以下简称绿大地公司)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2010 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是绿大地公司管理层
2、的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、导致无法表示意见的事项二、导致无法表示意见的事项 1、我们注意到,2010 年 12 月 30 日,绿大地公司 2001 年至 2009 年度财务凭证和董事会会议记录等资料被公安机关调取。截止审计报告日,上述资料仍未退回。2011 年 3 月 17 日,绿大地公司控股股东、原董事长何学葵因涉嫌欺诈发行股票罪被公安机关逮捕,目前案件正在侦查中。该等事项对绿大地公司财务信息的真实性、完整性可能产生的影响我们无法判断
3、。2、在审计中,我们无法实施满意的审计程序,获取充分适当的审计证据,以识云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 2 别绿大地公司的全部关联方,由此,我们无法合理保证绿大地公司关联方和关联方交易的相关信息得到恰当的记录和充分的披露。这些交易可能对绿大地公司的财务报告产生重大影响。3、2009 年度绿大地公司依据中联资产评估有限公司中联评报字(2010)第274号评估报告,对马龙县月望基地土地使用权和文山广南林地使用权计提了无形资产减值准备58,300,500.00 元;依据退回苗木统计表、死亡苗木现场勘验记录,确认2009 年苗木销售退回158,310,200.00 元(其中属于
4、2010 年退回的2009 年苗木销售74,528,760.00 元),确认2008 年苗木销售退回23,485,195.00 元(全部为2009 年退回的2008 年苗木销售);依据死亡苗木现场勘验记录,确认2009 年发生的苗木损失155,082,643.25 元并列入2009年度营业外支出。如财务报表附注六.6及六.12所述,绿大地公司2010年度生物资产盘盈、盘亏净损失7,887,807.07元,生物资产减值损失21,037,238.80元。我们无法获取充分适当的审计证据,因而无法判断绿大地公司上述事项的交易性质及其影响程度。4、在审计中,我们按照绿大地公司账面价值为43,558,57
5、9.75元的北京基地温室资产现有用途的收益状况,判断该项资产已出现明显减值迹象;绿大地公司基于对该项资产的产业规划及经营方式转变等原因而认为该项资产不会发生减值。我们无法对此事项对绿大地公司财务报告的影响程度进行准确判断。5、2010年度,绿大地公司的“成都198工程项目”确认工程收入36,196,305.78元和工程成本27,239,884.30元,由于绿大地公司不能提供经建设方和监理方确认的完工进度和完整的工程合同预计总成本,且工程部所提供的已完工工程实际成本与财务部的相关记录不一致,财务部记录成本较工程部记录成本多2,769,547.79元。我们无法实施满意的审计程序,以获取充分、适当的
6、审计证据对相关会计认定进行合理确认。6、如财务报表附注六.1所述,绿大地公司之子公司深圳市绿大地园艺科技开发有限公司的银行账户因长期无交易记录被银行冻结,我们无法获取充分适当的审计证云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 3 据,对该公司银行账户的交易记录及银行存款余额的真实性和完整性发表意见。三、审计意见三、审计意见 由于前段所述事项可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对绿大地公司财务报表发表意见。9.2.1 9.2.1 资产负债表资产负债表 编制单位:云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 年初余额 中准会计师事务所有限
7、公司 中国注册会计师:杨迪航 中国注册会计师:李飞鹰 中国北京 二一一年四月二十八日 云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 4 合并 母公司 合并 母公司 流动资产:货币资金 50,690,838.27 40,205,986.70 135,693,108.31 131,728,239.32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 32,396,618.19 31,888,407.99 76,929,303.87 76,873,303.87 预付款项 3,643,666.60 3,274,400.60 25,045,966.17 24,176,700.17 应
8、收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 245,000.00 245,000.00 应收股利 其他应收款 19,557,615.05 34,723,033.20 29,018,795.01 31,722,763.96 买入返售金融资产 存货 210,337,400.12 208,043,375.95 160,260,474.96 158,461,475.11 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 897,699.42 897,699.42 流动资产合计 317,768,837.65 319,277,903.86 426,947,648.32 422,962,482.43 非流动资产
9、:发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 279,032,777.86 279,032,777.86 96,555,967.18 96,555,967.18 长期股权投资 50,000.00 40,100,000.00 50,000.00 19,100,000.00 投资性房地产 固定资产 181,121,301.10 171,733,027.43 185,791,020.58 176,614,683.92 在建工程 351,247.21 351,247.21 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 801,116.77 801,116.77 1,111,673.26
10、 1,111,673.26 油气资产 无形资产 208,132,580.60 204,257,996.91 213,010,205.50 209,050,621.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 51,060,134.40 51,060,134.40 58,116,561.60 58,116,561.60 递延所得税资产 8,479,963.95 8,479,963.95 1,606,885.97 1,444,060.47 其他非流动资产 非流动资产合计 728,677,874.68 755,465,017.32 556,593,561.30 562,344,815.49 资产总计 1,04
11、6,446,712.33 1,074,742,921.18 983,541,209.62 985,307,297.92 流动负债:短期借款 210,000,000.00 210,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 135,085,066.83 134,358,765.33 61,310,488.32 60,575,768.28 预收款项 7,688,137.48 7,688,137.48 12,095,970.13 12,095,970.13 卖出回购金融资产款 应付
12、手续费及佣金 应付职工薪酬 1,500,165.83 1,480,469.63 1,208,761.41 1,104,045.71 应交税费 37,491,020.69 37,481,263.45 15,952,629.22 15,947,964.33 应付利息 1,431,104.22 1,431,104.22 424,800.00 424,800.00 应付股利 其他应付款 58,818,543.66 86,029,262.66 26,730,796.22 30,583,716.88 云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 5 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款
13、代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 150,000.00 150,000.00 流动负债合计 452,014,038.71 478,469,002.77 417,873,445.30 420,882,265.33 非流动负债:长期借款 应付债券 长期应付款 800,000.00 800,000.00 专项应付款 20,000.00 20,000.00 620,000.00 120,000.00 预计负债 14,679,611.34 14,679,611.34 5,607,387.85 5,607,387.85 递延所得税负债 其他非流动负债 13,035,940.70 13,
14、035,940.70 2,413,644.95 2,413,644.95 非流动负债合计 27,735,552.04 27,735,552.04 9,441,032.80 8,941,032.80 负债合计 479,749,590.75 506,204,554.81 427,314,478.10 429,823,298.13 所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)151,087,104.00 151,087,104.00 151,087,104.00 151,087,104.00 资本公积 289,971,882.28 290,016,138.03 292,828,158.49 292,
15、828,158.49 减:库存股 专项储备 盈余公积 41,233,226.88 41,233,226.88 39,646,588.18 39,646,588.18 一般风险准备 未分配利润 83,770,318.81 86,201,897.46 70,879,099.46 71,922,149.12 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 566,062,531.97 568,538,366.37 554,440,950.13 555,483,999.79 少数股东权益 634,589.61 1,785,781.39 所有者权益合计 566,697,121.58 568,538,366
16、.37 556,226,731.52 555,483,999.79 负债和所有者权益总计 1,046,446,712.33 1,074,742,921.18 983,541,209.62 985,307,297.92 9.2.2 9.2.2 利润表利润表 编制单位:云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位:元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 359,059,510.61 357,045,595.61 489,834,229.48 489,322,005.48 其中:营业收入 359,059,510.61 357,045,595.61
17、 489,834,229.48 489,322,005.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 336,858,757.50 332,874,193.89 483,238,252.88 481,740,709.59 其中:营业成本 221,806,507.46 220,252,015.07 325,529,283.32 325,174,443.44 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 12,077,690.87 12,012,828.37 6,911,968.17 6,840,617.31 销售费
18、用 23,349,743.89 23,059,782.51 24,224,876.68 24,099,818.85 管理费用 51,314,586.01 49,328,071.58 56,084,488.43 55,077,487.80 云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 6 财务费用 9,206,559.28 9,232,256.90 7,671,616.35 7,751,042.14 资产减值损失 19,103,669.99 18,989,239.46 62,816,019.93 62,797,300.05 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)投资收益(损失以“-
19、”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列)三、营业利润(亏损以“-”号填列)22,200,753.11 24,171,401.72 6,595,976.60 7,581,295.89 加:营业外收入 15,454,366.56 14,897,600.56 4,628,222.09 4,546,141.09 减:营业外支出 3,046,172.04 3,038,903.63 157,212,185.71 157,207,585.71 其中:非流动资产处置损失 192,596.44 998,230.95 998,230.95 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列
20、)34,608,947.63 36,030,098.65-145,987,987.02-145,080,148.73 减:所得税费用 20,326,537.11 20,163,711.61 8,249,892.85 8,349,662.47 五、净利润(净亏损以“-”号填列)14,282,410.52 15,866,387.04-154,237,879.87-153,429,811.20 归属于母公司所有者的净利润 14,477,858.05 15,866,387.04-154,109,894.79-153,429,811.20 少数股东损益-195,447.53 -127,985.08 六、
21、每股收益:(一)基本每股收益 0.10 -1.00 (二)稀释每股收益 0.10 -1.00 七、其他综合收益 八、综合收益总额 14,282,410.52 15,866,387.04-154,237,879.87-153,429,811.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,477,858.05 15,866,387.04-154,109,894.79-153,429,811.20 归属于少数股东的综合收益总额-195,447.53 -127,985.08 9.2.3 9.2.3 现金流量表现金流量表 编制单位:云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位:元 项
22、目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 161,877,875.15 160,354,707.73 349,327,004.36 349,676,396.66 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 云南绿大地生物科技股份有限公司 2010 年年财务报告 7 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金
23、 164,349,057.72 219,577,860.80 2,481,645.61 2,400,571.62 经营活动现金流入小计 326,226,932.87 379,932,568.53 351,808,649.97 352,076,968.28 购买商品、接受劳务支付的现金 141,656,096.57 140,300,894.14 290,234,794.07 290,144,304.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 27,296,548.37
24、 26,241,635.14 18,068,741.89 18,068,741.89 支付的各项税费 22,783,535.07 22,619,398.00 4,768,251.44 4,768,251.44 支付其他与经营活动有关的现金 140,344,571.81 184,057,055.78 46,779,095.57 46,112,219.50 经营活动现金流出小计 332,080,751.82 373,218,983.06 359,850,882.97 359,093,517.07 经营活动产生的现金流量净额-5,853,818.95 6,713,585.47-8,042,233.0
25、0-7,016,548.79 二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140,380.00 138,450.00 4,482,793.00 4,482,793.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 140,380.00 138,450.00 4,482,793.00 4,482,793.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,294,242.55 3,379,699.55 152,504,178.06 150,546,413.66 投
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