梅花伞2009年年度审计报告 2010-03-27.pdf
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1、 梅花伞业股份有限公司 审 计 报 告中瑞岳华审字 2010第第 03499号 1目目 录录 一、审计报告2二、已审财务报表 1.资产负债表42.利润表63.现金流量表74.合并所有者权益变动表85.母公司所有者权益变动表106.财务报表附注12 2 中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co.,Ltd.电话:+86(10)88091188 地址:北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 Add:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Str
2、eet Xicheng District Beijing PRC Tel:+86(10)88091188 传真:+86(10)88091199 邮政编码:100140 Post Code:100140 Fax:+86(10)88091199 审 计 报 告 审 计 报 告 中瑞岳华审字2010第 03499 号 梅花伞业股份有限公司全体股东:梅花伞业股份有限公司全体股东:我们审计了后附的梅花伞业股份有限公司(以下简称“梅花伞公司”)财务报表,包括 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表,2009 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、
3、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是梅花伞公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和
4、披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。3我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为,梅花伞公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了梅花伞公司 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2009 年度的合并及母公
5、司经营成果和现金流量。中瑞岳华会计师事务所有限公司中国注册会计师:唐星云 -中国北京 中国注册会计师:仵建军 -2010 年 3 月 25 日 4资产负债表资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 2009 年 12 月 31 日 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 附注 合并 母公司 附注 合并 母公司 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 期初余额 资 产 合并 母公司 期末余额 年初余额 期末余额 期初余额 流动资产:流动资产:货币资金 七 1 113,713,123.55 118,162,242.96
6、 111,243,876.26 116,927,643.37 结算备用金 -拆出资金 -交易性金融资产 -应收票据 七 2 130,850.68-应收账款 七 4 十三 1 54,357,752.47 57,262,945.17 50,642,781.99 53,691,024.20 预付款项 七 6 6,042,118.71 23,630,516.13 6,626,282.66 24,209,054.74 应收利息 七 3 155,628.00 650,515.84 155,628.00 650,515.84 应收股利 -其他应收款 七 5 十三 2 3,195,933.68 1,971,5
7、40.13 1,740,069.83 1,110,682.19 买入返售金融资产 -存货 七 7 100,953,924.39 122,227,988.09 83,201,749.93 96,845,506.19 一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计 流动资产合计 278,549,331.48 323,905,748.32 253,610,388.67 293,434,426.53 非流动资产:非流动资产:可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 十三 3-17,062,817.00 24,962,817.00 投资性房地产 -固定资产 七 8 34,
8、911,933.72 39,261,513.46 31,559,355.06 34,040,047.44 在建工程 七 9 1,865,541.06-1,761,783.37-工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 七 10 28,856,531.20 1,596,141.97 28,856,531.20 1,596,141.97 开发支出 -商誉 -长期待摊费用 七 11 1,068,604.47 92,289.44 1,068,604.47-递延所得税资产 七 12 1,020,671.15 1,300,759.82 536,602.55 668,827.56
9、其他非流动资产 -非流动资产合计 非流动资产合计 67,723,281.60 42,250,704.69 80,845,693.65 61,267,833.97 资产总计 资产总计 346,272,613.08 366,156,453.01 334,456,082.32 354,702,260.50 单位负责人:王安邦 主管会计工作负责人:颜金练 会计机构负责人:邱新辉 5资产负债表(续)资产负债表(续)2009 年 12 月 31 日 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 2009 年 12 月 31 日 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 附注 合并 母公司
10、附注 合并 母公司 负债和所有者权益(或股东权益)合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 负债和所有者权益(或股东权益)合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债:流动负债:短期借款 七 15 40,000,000.00 58,000,000.00 40,000,000.00 58,000,000.00 应付票据 七 16 39,109,429.00 40,164,778.00 39,109,429.00 40,164,778.00 应付账款 七 17 31,934,611.36 37,025,772.77 25,776,865.99 28,851,596.1
11、7 预收款项 七 18 12,232,607.66 14,077,485.01 9,840,428.59 13,438,829.56 应付职工薪酬 七 19 592,708.45 4,633,972.71 539,993.95 3,937,332.34 应交税费 七 20 -6,209,532.55 -5,254,199.57 -6,848,917.36 -3,887,151.00 应付利息 -应付股利 -其他应付款 七 21 3,594,022.94 1,987,823.23 3,481,299.07 1,137,255.04 一年内到期的非流动负债 -其他流动负债 -流动负债合计 流动负债
12、合计 121,253,846.86 150,635,632.15 111,899,099.24 141,642,640.11 非流动负债:非流动负债:长期借款 -应付债券 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 -其他非流动负债 -非流动负债合计 非流动负债合计 -负债合计 负债合计 121,253,846.86 150,635,632.15 111,899,099.24 141,642,640.11 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):股本 七 22 82,939,921.00 82,939,921.00 82,939,921.00 82,939,921.0
13、0 资本公积 七 23 85,102,653.72 85,411,500.00 85,411,500.00 85,411,500.00 减:库存股 -盈余公积 七 24 7,555,871.94 6,606,135.67 7,555,871.94 6,606,135.67 一般风险准备 -未分配利润 七 25 44,303,331.91 35,406,869.51 46,649,690.14 38,102,063.72 外币报表折算差额 -1,729,675.80-2,425,785.59-归属于母公司所有者权益合计 归属于母公司所有者权益合计 218,172,102.77 207,938,6
14、40.59-少数股东权益 6,846,663.45 7,582,180.27-所有者权益合计 所有者权益合计 225,018,766.22 215,520,820.86 222,556,983.08 213,059,620.39 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 346,272,613.08 366,156,453.01 334,456,082.32 354,702,260.50 单位负责人:王安邦 主管会计工作负责人:颜金练 会计机构负责人:邱新辉 6利润表 利润表 2009 年度 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 2009 年度 编制单位:梅花伞业股份有限公司
15、金额单位:人民币元 附注 合并 母公司 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数 项 目 合并 母公司本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数 一、营业总收入 一、营业总收入 278,339,774.85 287,438,147.95 250,645,825.46 263,243,916.44 其中:营业收入 七 26 十三 4 278,339,774.85 287,438,147.95 250,645,825.46 263,243,916.44 二、营业总成本 二、营业总成本 269,654,067.90 289,365,849.02 238,67
16、1,314.70 261,852,165.45 其中:营业成本 七 26 236,763,547.56 252,674,363.02 215,134,532.73 233,408,958.93 营业税金及附加 七 27 318,008.05 278,580.68 52,237.17 169,885.70 销售费用 12,072,637.20 7,749,942.18 9,136,637.50 5,847,877.35 管理费用 17,172,700.08 22,031,749.68 11,494,455.37 16,578,303.17 财务费用 2,248,156.97 6,558,573.
17、26 2,050,840.24 6,366,218.64 资产减值损失 七 29 1,079,018.04 72,640.20 802,611.69 -519,078.34 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-投资收益(损失以“”号填列)七 28 十三 5 617,441.72 624,467.76 -3,146,877.22 624,467.76 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -汇兑收益(损失以“”号填列)-三、营业利润(亏损以“”号填列)三、营业利润(亏损以“”号填列)9,303,148.67 -1,303,233.31 8,827,633.54 2,016,218.75
18、加:营业外收入 七 30 3,164,556.26 7,005,790.20 3,121,248.00 7,005,631.00 减:营业外支出 七 31 188,895.40 156,236.26 155,658.49 144,496.02 其中:非流动资产处置损失 79,844.62-79,844.62-四、利润总额(亏损总额以“”号填列)四、利润总额(亏损总额以“”号填列)12,278,809.53 5,546,320.63 11,793,223.05 8,877,353.73 减:所得税费用 七 32 2,374,787.85 -2,680,312.93 2,295,860.36-1,
19、936,932.31 五、净利润(净亏损以“”号填列)五、净利润(净亏损以“”号填列)9,904,021.68 8,226,633.56 9,497,362.69 10,814,286.04 归属于母公司所有者的净利润 9,846,198.67 8,822,328.79-少数股东损益 57,823.01 -595,695.23-六、每股收益:六、每股收益:(一)基本每股收益 七 33 0.119 0.106-(二)稀释每股收益 七 33 0.119 0.106-七、其他综合收益 七、其他综合收益 七 34 994,442.56 -2,205,127.19-八、综合收益总额 八、综合收益总额 1
20、0,898,464.24 6,021,506.37 9,497,362.69 10,814,286.04 归属于母公司所有者的综合收益总额 10,542,308.46 6,624,824.21-归属于少数股东的综合收益总额 356,155.78 -603,317.84-单位负责人:王安邦 主管会计工作负责人:颜金练 会计机构负责人:邱新辉 7现金流量表 现金流量表 2009 年度 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 2009 年度 编制单位:梅花伞业股份有限公司 金额单位:人民币元 附注 合并 母公司 附注 合并 母公司 项 目 合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上
21、年同期数 项 目 合并 母公司 本期金额 上年同期数 本期金额 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 285,969,114.26 288,943,554.29 250,295,821.13 267,912,335.45 收到的税费返还 14,368,826.69 15,511,625.55 12,954,918.66 14,356,922.96 收到其他与经营活动有关的现金 七 35(1)11,248,203.10 12,341,369.35 10,347,556.04 8,375,011.00 经营活动现金流入小计 经营活动现金流
22、入小计 311,586,144.05 316,796,549.19 273,598,295.83 290,644,269.41 购买商品、接受劳务支付的现金 216,055,763.46 234,079,105.81 196,786,678.13 212,851,234.62 支付给职工以及为职工支付的现金 41,115,443.44 37,539,640.95 32,269,925.60 26,760,286.25 支付的各项税费 5,190,606.68 10,219,051.70 3,964,178.22 8,828,675.53 支付其他与经营活动有关的现金 七 35(2)19,177
23、,745.58 36,049,823.18 12,198,321.84 25,686,618.18 经营活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 281,539,559.16 317,887,621.64 245,219,103.79 274,126,814.58 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 30,046,584.89 -1,091,072.45 28,379,192.04 16,517,454.83 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 -5,400,000.00-5,400,000.00 取得投资收益收到的现金 -624,46
24、7.76 -624,467.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 301,165.40 -301,165.40 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 6,336,504.91-6,753,122.78-收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 投资活动现金流入小计 6,637,670.31 6,024,467.76 7,054,288.18 6,024,467.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,600,299.73 8,284,464.07 14,862,689.72 7,797,886.50 投资支付的现金 2,000,000.0
25、0 -2,000,000.00 10,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流出小计 投资活动现金流出小计 17,600,299.73 8,284,464.07 16,862,689.72 18,597,886.50 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 -10,962,629.42 -2,259,996.31-9,808,401.54-12,573,418.74 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 625,734.00 7,200,000.00-其中:子公司吸收少数
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