中科电气2010年年度审计报告 2011-04-22.pdf
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1、 湖南中科电气股份有限公司 2010 年度 湖南中科电气股份有限公司 2010 年度 审计报告 审计报告 (电话)TEL:(010)88356056 (传真)FAX:(010)88356056 (邮编)POSTCODE:100044 (地址)ADDRESS:北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 1 审审 计计 报报 告告 中准审字20111331 号 湖南中科电气股份有限公司全体股东:湖南中科电气股份有限公司全体股东:我们审计了后附的湖南中科电气股份有限公司(以下简称“中科电气”)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2010 年度的合并及母公司利
2、润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是中科电气管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不
3、存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并 2 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 三、审计意见 我们认为,中科电气财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了中科电气 2010
4、 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2010 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师:邹丽娟 中国注册会计师:李飞鹰 中国北京 二一一年四月二十日 3 合并资产负债表合并资产负债表 编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产:货币资金 1 473,047,582.02 589,786,519.73 应收票据 2 24,402,931.76 8,470,699.00 应收账款 3 166,541,012.16 97,307,669.92 预付款项 4
5、 12,458,228.58 17,792,349.01 应收利息 5 7,696,232.88 应收股利 其他应收款 6 1,046,217.81 1,267,826.94 存货 7 56,693,062.94 20,979,225.49 一年到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 741,885,268.15 735,604,290.09 非流动资产:长期股权投资 8 6,000,000.00 固定资产 9 28,971,362.16 17,287,042.85 在建工程 10 16,042,300.91 固定资产清理 无形资产 11 17,241,394.85 5,730,259.
6、04 开发支出 11 733,580.77 商誉 12 6,204,578.02 长期待摊费用 递延所得税资产 13 2,253,951.83 916,765.06 其他非流动资产 非流动资产合计 77,447,168.54 23,934,066.95 资产总计 819,332,436.69 759,538,357.04 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:4 合并资产负债表合并资产负债表(续续)编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 附注五 期末余额 期初余额 流动负债:短期借款 15 3,000,000.00 10,
7、000,000.00 应付票据 16 15,000,000.00 应付账款 17 44,335,562.25 16,861,321.27 预收款项 18 11,694,587.47 9,116,681.00 应付职工薪酬 19 2,684,657.94 368,328.72 应交税费 20 5,589,541.23 4,461,534.86 应付股利 其他应付款 21 9,681,878.73 6,981,395.72 其他流动负债 流动负债合计 76,986,227.62 62,789,261.57 非流动负债:长期借款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 22 5,000,000.0
8、0 620,000.00 非流动负债合计 5,000,000.00 620,000.00 负债合计 81,986,227.62 63,409,261.57 股东权益:股本 23 92,250,000.00 61,500,000.00 资本公积 24 516,195,048.17 546,945,048.17 盈余公积 25 13,503,748.10 8,974,089.86 未分配利润 26 106,212,875.72 78,709,957.44 归属于母公司股东权益合计 728,161,671.99 696,129,095.47 少数股东权益 9,184,537.08 股东权益合计 73
9、7,346,209.07 696,129,095.47 负债和股东权益总计 819,332,436.69 759,538,357.04 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:合并利润表合并利润表 5 编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业收入 27 181,358,378.41 180,271,863.61 减:营业成本 27 97,902,590.10 89,106,019.71 营业税金及附加 28 889,116.62 2,093,108.99 销售费用 20,970,186.83 17,572,
10、539.32 管理费用 18,971,125.91 16,997,993.91 财务费用 29-8,554,240.68 799,511.13 资产减值损失 30 6,072,163.26 2,177,612.25 投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列)45,107,436.37 51,525,078.30 加:营业外收入 31 6,123,283.65 3,993,783.60 减:营业外支出 32 309,115.13 113,200.00 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)50,921,604.89 55,405,661.90 减:所得税费用 33 7,460,228.86 7
11、,885,399.24 四、净利润(净亏损以“-”号填列)43,461,376.03 47,520,262.66 归属于母公司所有者的净利润 44,332,576.52 少数股东损益 -871,200.49 五、基本每股收益 0.48 0.62 稀释每股收益 0.48 0.62 六、其他综合收益 七、综合收益总额 43,461,376.03 47,520,262.66 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:6 合并现金流量表合并现金流量表 编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年度 金额单位:人民币元 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营
12、活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 141,852,386.80 164,420,309.98 收到的税费返还 2,112,506.65 收到其他与经营活动有关的现金 34(1)13,824,221.04 3,985,683.60 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 157,789,114.49 168,405,993.58 购买商品、接受劳务支付的现金 137,819,223.76 104,367,735.89 支付给职工以及为职工支付的现金 15,074,209.58 10,297,749.95 支付的各项税费 20,320,237.59 27,591,681.07 支
13、付其他与经营活动有关的现金 34(2)26,012,229.29 22,842,035.87 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 199,225,900.22 165,099,202.78 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 -41,436,785.73 3,306,790.80 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 8,100.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 34(3)12,000,000.00 投资活动现金流
14、入小计投资活动现金流入小计 12,008,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 21,702,055.04 5,659,924.06 投资所支付的现金 21,710,606.61 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 43,412,661.65 5,659,924.06 投资活动产生的投资活动产生的现金流量净额现金流量净额 -43,412,661.65 6,348,175.94 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 526,520,000.00 取得借款收到的
15、现金 10,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 536,520,000.00 偿还债务支付的现金 12,929,686.86 6,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,586,485.71 798,704.80 支付其他与筹资活动有关的现金 34(4)6,348,550.00 7,744,245.00 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 31,864,722.57 14,942,949.80 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -31,864,722.57 521,577,050.20
16、四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -24,767.76-806.33 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -116,738,937.71 531,231,210.61 加:期初现金及现金等价物余额 589,786,519.73 58,555,309.12 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 473,047,582.02 589,786,519.73 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:7 合并股东权益变动表 合并股东权益变动表 编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年度 金额单位:人民币
17、元 项 目 本年金额 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 61,500,000.00 546,945,048.17 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 61,500,000.00 546,945,048.17 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)30,750,000.00-30,750,000.00 4,529,658.24
18、27,502,918.28 9,184,537.08 41,217,113.60(一)净利润 44,332,576.52 44,332,576.52(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 44,332,576.52 44,332,576.52(三)股东投入和减少资本 9,184,537.08 9,184,537.08 1股东投入资本 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 9,184,537.08 9,184,537.08(四)利润分配 4,529,658.24 -16,829,658.24 -12,300,000.00 1提取盈余公积 4,529,658.24 -4,529,658.24
19、2对股东的分配 -12,300,000.00 -12,300,000.00 3其他 (五)股东权益内部结转 30,750,000.00-30,750,000.00 1资本公积转增股本 30,750,000.00-30,750,000.00 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 本期提取 本期使用 (七)其他 四、本年年末余额 92,250,000.00 516,195,048.17 13,503,748.10 106,212,875.72 9,184,537.08 737,346,209.07 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:8 合并股东权益变动表
20、(续)合并股东权益变动表(续)编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年度 金额单位:人民币元 项 目 上年金额 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 46,000,000.00 50,573,448.17 4,222,063.59 35,941,721.05 136,737,232.81 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 46,000,000.00 50,573,448.17 4,222,063.59 35,941,721.05 136,737,232.81 三、本年增减变动金额(减少以“
21、-”号填列)15,500,000.00 496,371,600.00 4,752,026.27 42,768,236.39 559,391,862.66(一)净利润 47,520,262.66 47,520,262.66(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 47,520,262.66 47,520,262.66(三)股东投入和减少资本 15,500,000.00 496,371,600.00 511,871,600.00 1股东投入资本 15,500,000.00 496,371,600.00 511,871,600.00 2股份支付计入股东权益的金额 3其他 (四)利润分配 4,752
22、,026.27 -4,752,026.27 1提取盈余公积 4,752,026.27 -4,752,026.27 2对股东的分配 3其他 (五)股东权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 本期提取 本期使用 (七)其他 四、本年年末余额 61,500,000.00 546,945,048.17 8,974,089.86 78,709,957.44 696,129,095.47 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:9 母公司资产负债表母公司资产负债表 编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金
23、额单位:人民币元 项 目 附注十一 期末余额 期初余额 流动资产:货币资金 471,207,731.31 589,786,519.73 应收票据 23,779,381.76 8,470,699.00 应收账款 1 143,008,671.03 97,307,669.92 预付款项 12,572,998.59 17,792,349.01 应收利息 7,696,232.88 应收股利 其他应收款 2 195,245.58 1,267,826.94 存货 48,796,484.44 20,979,225.49 一年到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 707,256,745.59 735,6
24、04,290.09 非流动资产:长期股权投资 3 22,728,000.00 固定资产 16,668,115.91 17,287,042.85 在建工程 16,042,300.91 固定资产清理 无形资产 11,822,620.54 5,730,259.04 开发支出 733,580.77 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 1,636,975.97 916,765.06 其他非流动资产 非流动资产合计 69,631,594.10 23,934,066.95 资产总计 776,888,339.69 759,538,357.04 企业法定代表人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:10 母公司资
25、产负债表母公司资产负债表(续续)编制单位:湖南中科电气股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 金额单位:人民币元 项 目 附注十一 期末余额 期初余额 流动负债:短期借款 10,000,000.00 应付票据 15,000,000.00 应付账款 26,474,668.10 16,861,321.27 预收款项 8,568,933.20 9,116,681.00 应付职工薪酬 2,365,932.25 368,328.72 应交税费 4,586,855.91 4,461,534.86 应付利息 应付股利 其他应付款 1,166,272.41 6,981,395.72 其他流动负债 流动
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