2019 年度报告.docx
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1、漆圳市投三控股SHENZHEN INVESTMENT HOLDINGS CO.ZLTD.2019年度报告第三节会计数据和财务指标摘要主要财务数据摘要金额单位:亿元工程2019 年2018 年增加额增减比率()营业收入1,993.40717. 551275.85177.81%营业本钱1,568. 32451. 551116. 77247. 32%期间费用199. 74120. 3379.4166. 00%其中:营业费用95. 5269. 5625.9637. 32%管理费用56. 6025. 7130.89120. 17%研发费用4. 843. 960. 8822. 33%财务费用42.7721
2、. 1021.67102. 71%利润总额251.81209. 6542. 1620. 11%净利润196. 35159. 5336. 8223. 08%其中:归属母公司净利润110. 1085. 5321. 5728. 73%资产总额6, 995. 085, 561. 151433. 9325. 78%负债总额3,939.613, 224. 75714. 8622.17%所有者权益3,055.472, 336. 40719. 0730. 78%其中:归属母公司所有者权益1,867.791,449. 76418. 0328. 83%资产负债率56. 32%57. 99%-1. 67%-2. 8
3、8%净资产收益率7.28%7.03%0. 25%3.60%本钱费用利润率13. 90%35. 13%-21. 23%-60. 44%本钱费用占收入比重90. 90%83. 17%7. 73%9. 29%备注:1 .资产负债率=(负债总额+资产总额)X100 %净资产收益率=净利润/平均所有者权益X 100 %本钱费用利润率=利润总额/ (营业本钱+营业税金及附加+期间费用)X 100 %本钱费用占营业收入的比重=(营业本钱+营业税金及附加+期间费用)/营 业收入X 100 %2 .本钱费用利润率同比下降,主要是本年新增怡亚通并表,以及天音控股同比增 加并表期间,导致营业本钱大幅增加所致。10
4、深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:a合同总收入能够可靠地计量;b与合同 相关的经济利益很可能流入企业;映际发生的合同本钱能够清楚地区分和可靠地计量; d合同完工进度和为完成合同尚需发生的本钱能够可靠地确定。(2)具体方法建筑房地产板块在开发产品已经完工并验收合格,签订了销售合同并履行了合同规定的义务,在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保存通常与所有权相联系 的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关 的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的本钱能够
5、可靠地计量时,确认销售收 入的实现。出售自用房屋:自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再保存通常与所 有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计 量,相关的经济利益很可能流入,相关的已发生或将发生的本钱能够可靠地计量时,确认销 售收入的实现。金融板块代理客户买卖证券的手续费收入,在代理买卖证券交易日确认为收入;代理兑付证券业务的手续费收入,在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认收 入;代理保管证券业务的手续费收入,在代理保管服务完成时确认收入;证券承销业务收入在余额包销及代销方式下,在承销业务提供的相关服务完成时确认 收入;受托投资管理的收
6、益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收益,按 权责发生制原那么确认;利息收入及支出根据相关本金及实际利率按权责发生制原那么确认;委托贷款及发放贷款及利息收入按公司提供货币的时间和实际利率确定,实际利率参考 中国人民银行同期基准贷款利息并在法定的范围内予以适当浮动。交通物流板块物流相关服务包括:提供物流管理(包括货运服务)及其他配套服务、贷款融资服务和 港口货物装运、转运及仓储服务。物流相关服务收入在有关服务提供时予以确认。现代服务业物业管理收入:公司在物业管理服务已提供,按照与业主约定的物业管理服务收费能够流 入企业时,确认物业管理收入的实现。物业出租收入:公司按照与承租方签定
7、的租赁合同或协议的约定以直线法确认物业出租96 深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)收入的实现。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按 直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人确认租金收入。出租车客运收入:公司按照与承包方签定的承包合同或协议约定的承包额确认出租车客运 收入。制造业收入公司内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且 产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流 入,产品相关的本钱能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合 同约
8、定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取 得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的本钱能够可靠地计量。建造服务收入提供建造及改造服务所产生的收入,当与建造合同相关的总收入和费用与完工比例能可 靠确定时,按已收或应收的代价的公允价值计量,而代价可为财务资产或无形资产。本 公司采用完工百分比法确定在某段期间内应记账的适当收入及费用金额。完工比例参考 每份合约截至结算日止已发生之有关基建本钱占该合约的估计总本钱之百分比计算。已经执行新收入准那么的公司(1) 一般原那么本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项
9、或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相比照例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。满足以下条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否那么,属于在某一时点 履行履约义务:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约局部收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 进度不能合理确定时,本公司已经发生的本钱
10、预计能够得到补偿的,按照已经发生的成 本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑以下迹象:本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。-97深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和
11、报酬。客户已接受该商品或服务。其他说明客户已取得商品控制权的迹象。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注四、 9、“已经执行新金融工具准那么的公司 -(6)。本公司拥有的、无条件(仅取决于 时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应 向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”工程中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同 负债”或“其他非流动
12、负债”工程中列示。(2)具体方法商品销售当商品运送至客户且客户已接受该商品时,客户取得商品的控制权,本公司确认收入。对于附有销售退回条款的商品的销售,收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债,同时按照预期将退回商品转让口寸的 账面价值,扣除收回该商品预计发生的本钱(包括退回商品的价值减损)后的余额,确 认为一项资产。物业销售对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求,满足在某一时段内履行履约义务条件 的物业销售,本公司在该段时间内按履约进度确认收入;其他的物业销售在房产完工并 验收合格,到达销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权
13、时点,确 认销售收入的实现。交通物流服务物流相关服务包括:(i)物流管理(包括货运服务)及其他配套服务;(ii)货款融资服务;(iii)港口 货物装运、转运及仓储服务。物流相关服务收入在有关服务提供时予以确认。路费收入于服务已经提供,且有关收入和本钱能够可靠地计量、以及与交易相关的经济 利益能够流入时予以确认。建造服务98 深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)当与建造合同相关的总收入和费用与完工比例能可靠确定时、按已收或应收的代价的公 允价值计量,而代价可为财务资产或无形资产。本公司采用完工百分比法确定在某段期间 内应记账的适当收入及费用金额。完工比例参考
14、每份合约截至结算日止已发生之有关基 建本钱占该合约的估计总本钱之百分比计算。27、合同本钱(已经执行新收入准那么的公司)合同本钱包括为取得合同发生的增量本钱及合同履约本钱。为取得合同发生的增量本钱是指本公司不取得合同就不会发生的本钱(如销售佣金等)。 该本钱预期能够收回的,本公司将其作为合同取得本钱确认为一项资产。本公司为取得合 同发生的、除预期能够收回的增量本钱之外的其他支出于发生时计入本年损益。为履行合同发生的本钱,不属于存货等其他企业会计准那么规范范围且同时满足以下条件 的,本公司将其作为合同履约本钱确认为一项资产:该本钱与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费
15、用 (或类似费用)、明确由客户承当的本钱以及仅因该合同而发生的其他本钱;该本钱增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该本钱预期能够收回。合同取得本钱确认的资产和合同履约本钱确认的资产(“与合同本钱有关的资产”)采 用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入本年损益。摊销期限 不超过一年那么在发生时计入本年损益。当与合同本钱有关的资产的账面价值高于以下两项的差额时,本公司对超出局部计提减 值准备,并确认为资产减值损失:本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;为转让该相关商品或服务估计将要发生的本钱。确认为资产的合同履约本钱,初始确认时摊销期限不超过一年或一个
16、正常营业周期,在 “存货”工程中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流 动资产”工程中列示。确认为资产的合同取得本钱,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在 “其他流动资产”工程中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在 “其他非流动资产”工程中列示。28、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。-99深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)与资产
17、相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助局部作为与资产相关的政府补助,其余局部作为与收益相关的政府补助;难以区分 的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发 生的相关本钱费用或损失的,计入本年损益;用于补偿以后期间的相关本钱费用或损失 的,那么计入递延收益,于相关本钱费用或损失确认期间
18、计入本年损益。按照名义金额计量 的政府补助,直接计入本年损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出局部计入本年损益; 属于其他情况的,直接计入本年损益。29、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括本年所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入本年损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价
19、值与计税基础之间的暂时性差异,采用 资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
20、为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。100深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影
21、响。于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。30、租赁尚未执行新租赁准那么的公司本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。(1)本公司作为出租人融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益
22、。未实现融资收益在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费 用,计入当期损益。(2)本公司作为承租人融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折 旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产本钱或当期损益;
23、发生 的初始直接费用,计入当期损益。已执行新租赁准那么的公司本公司于合同开始时评估合同是否属于或包含租赁,即合同是否授予在某一时期内支付 对价换取控制使用已识别资产的权利。(1)本公司作为承租人在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁除外。本公司对所有租赁适用单一确认与计量方法,除短期租赁和低价值资产租赁除外。本公100深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)司确认租赁付款形成租赁负债以及代表租赁物使用权利的租赁资产。101深圳市投资控股财务报表附注2019年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)使用权资产
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