山亭区府前东路改造提升工程财政支出绩效评价报告.docx
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1、山亭区府前东路改造提升工程财政支出绩效评价报告鲁舜绩评字(2019)第号委托单位:枣庄市山亭区财政局 项目主管部门:枣庄市山亭区住房和城乡建设局 评价机构:山东舜天信诚会计师事务所有限公司 道路交通基础设施和道路绿化状况,促进山亭区的经济发展和现代 化建设,充分发挥财政资金的导向作用。2、具体目标山亭区府前东路改造提升工程项目具体目标为计划完成:(1) 道路改造2904. 17米(那国路-锦绣花园小区北门1483. 38米,新 源路-郑国路1420. 79米);(2)路灯62套;(3)给水1545米; (4)雨水管网3040米;(5)污水管网1350米;(6)道路标线 4363平方米;(7)绿
2、化26066. 2平方米;(8)铺装景观工程11198 平方米。涉及区财政资金3130. 57万元。(三)项目预算根据中华人民共和国预算法、枣庄市山亭区人民政府2019 年4月8日区政府专题会议纪要要求,山亭区府前东路改造提升工 程资金全额由区级财政投资,根据工程形象进度进行拨款。项目采 用建筑工程公开招标方式进行招投标,由枣庄市山亭区住房和建设 局牵头,中标单位为枣庄市政建设集团股份公司,中标金额为 3130. 57 万元。(四)项目计划实施内容1、项目立项时间山亭区府前东路改造提升工程项目,由枣庄市山亭区住房和城 乡建设局依据枣庄市山亭区人民政府2019年4月8日区政府专题 会议纪要要求,
3、于2019年4月22日提出项目立项申请。2、项目批复单位山亭区府前东路改造提升工程批复单位是枣庄市山亭区发展 和改革局。3、项目具体内容山亭区府前东路改造提升工程项目具体情况为建设(1)道路 改造2904.17米(郑国路-锦绣花园小区北门1483. 38米,新源路- 郑国路1420. 79米);(2)路灯62套;(3)给水1545米;(4) 雨水管网3040米;(5)污水管网1350米;(6)道路标线4363 平方米;(7)绿化26066. 2平方米;(8)铺装景观工程11198平 方米。涉及区财政资金3130. 57万元。项目计划采用公开招标的形式,由枣庄市山亭区住房和城乡建 设局牵头,枣庄
4、市山亭区市政工程管理所主持实施,区直有关部门 密切配合,同步推进环评、稳评、国土、规划、立项等相关手续, 加快推进府前东路改造提升工程建设进度。4、项目所在区域山亭区府前东路改造提升工程所在区域是枣庄市山亭区府前 路。5、项目计划完成时间按照项目可行性研究报告和建设工程施工合同要求,山亭区府 前东路改造提升工程计划实施周期是2019年6月10日至2019年 9月10日。(五)项目组织管理1、项目主管部门和具体实施单位及各自职责山亭区府前东路改造提升工程,主管部门是枣庄市山亭区住房 和城乡建设局,具体实施单位是枣庄市山亭区市政工程管理所。枣庄市山亭区住房和城乡建设局主要职责是:(1)拟订全区住
5、房和城乡建设发展规划并组织实施,负责全区住房和城乡建设的行 业管理,研究提出住房和城乡建设重大问题政策建议;(2)承担规 范住房和城乡建设管理秩序的责任。起草住房和城乡建设的规范性 文件并监督实施,参与区城镇体系规划、城市总体规划,以及土地 利用总体规划的审核;(3)承担保障全区城镇低收入家庭住房的责 任。拟订住房保障相关政策并指导实施,会同有关部门做好中央和 省、市、区廉租住房资金安排并监督实施,编制全区住房保障发展 规划和年度计划并监督实施;(4)承担推进住房制度改革的责任。 拟订全区住房政策,指导住房建设和住房制度改革,编制全区住房 建设规划和年度计划并指导实施;(5)承担规范房地产市场
6、秩序、 监督管理房地产市场的责任。会同或配合有关部门拟订房地产市场 监管政策并组织实施,按规定指导城镇土地使用权有偿转让和开发 利用工作,拟订全区房地产业行业发展规划和产业政策,负责房地 产开发管理工作,负责房屋权属、房屋租赁、房屋面积、房地产估 价、房屋中介、住房置业担保的管理工作,监督管理全区房屋安全 鉴定、住房置业担保和房产测绘及成果应用,监督管理房地产开发 企业、房地产中介服务机构的资质以及物业行业和物业从业机构的 资质,负责房屋征收拆迁管理、物业管理活动的监督管理工作,指 导城市棚户区改造工作;(6)组织执行工程建设实施阶段的国家标 准、全国统一定额和行业标准,拟订全区有关工程实施阶
7、段标准、 定额,拟订全区建设项目可行性研究评价办法、经济参数、建设标 准、投资估算指标、建设用地指标和工程造价的管理制度,监督管 理建设工业产品登记备案、各类工程建设标准定额的实施和工程造 价计价,监督管理全区工程造价咨询行业,组织发布工程造价信息; 监督管理建筑市场,规范市场各方主体行为。指导全区建筑活 动,组织实施房屋和市政工程项目招标投标活动的监督执法,拟订 勘察设计、施工、建设监理政策措施,组织拟订工程建设、建筑业、 勘察设计的行业发展战略、中长期规划、改革方案、产业政策、制 度并监督执行,组织拟订规范建筑市场各方主体行为的制度并监督 执行,负责建筑企业养老保障金管理工作,组织协调建筑
8、企业参与 国际工程承包、建筑劳务合作;(8)承担建筑工程质量安全监管的 责任。组织拟订全区建筑工程质量、建筑安全生产和竣工验收备案 的政策、制度并监督执行,组织或参与工程重大质量、安全事故的 应急管理和调查处理,组织拟订建筑业、工程勘察设计咨询业的技 术政策并指导实施;(9)负责城市建设管理有关工作。拟订全区城 市建设、市政公用事业政策、规划并组织实施,负责城市市政、园 林工程施工质量、安全监督和施工中的应急管理工作,会同有关部 门编制城市建设年度计划,管理各项城市建设资金,负责市政施工 企业的资质管理,负责市级以上风景名胜区的审核报批和监督管 理,会同文物、规划主管部门负责对历史文化古迹、历
9、史优秀建筑 的保护和监督管理工作,管理城市建设档案,负责城市供水、排水 (城市防洪管网除外)、节水、燃气、热力监督管理工作,负责建设 行业统计工作,负责市城区内政府投资建设项目的具体实施,指导 城市地下空间的开发利用;(10)承担规范村镇建设、指导全区村镇 建设的责任。拟订村庄和小城镇建设政策并指导实施,指导农村住 房建设和危房改造工作,指导小城镇和村庄人居生态环境的改善工 作,推进新型城镇化建设,指导中心镇建设工作;(11)承担推进建 筑节能、城镇减排的责任。会同有关部门拟订建筑节能的政策、规 划并监督实施,组织实施重大建筑节能项目,推进城镇污水处理、 城镇节水等城镇减排工作;(12)负责住
10、房和城乡建设行业科技工 作。拟定住房和城乡建设的科技发展规划和经济政策,组织行业科 技成果评审、转化和推广,组织重大科技项目攻关和新材料、新技 术、新装备、新工艺等成果推广,指导重大技术引进和技术创新工 作,负责专业人才的培养和职工队伍的培训;(13)监督实施各类房 屋建筑及其附属设施、城市市政设施的建设工程抗震规范,负责城 市结合民用建筑修建人防工程的设计审查、施工许可和质量监督工 作;(14)开展住房和城乡建设方面的交流与合作;(15)承办区委、 区政府交办的其他事项。枣庄市山亭区市政工程管理所主要职责是:负责全区内市政工 程设施的设计,市政建设的管理养护。为生产生活正常提供市政工 程设施
11、管理维护保障。城市道路、桥梁、隧道设施维护管理。2、项目组织管理架构山亭区府前东路改造提升工程,由枣庄市山亭区住房和城乡建 设局主管,由枣庄市山亭区市政工程管理所负责项目建设及运营情 况的督导检查,对检查中发现问题及时通报整改。枣庄翼云工程建 设监理有限公司对项目进行全程监理。青岛建通工程招标咨询有限 公司枣庄分公司为项目审计单位。枣庄市政建设集团股份公司负责 项目施工。枣庄市山亭区财政局为资金监管部门,对财政资金的使 用进行拨付和监管。3、项目具体实施流程由枣庄市山亭区住房和城乡建设局根据枣庄市山亭区人民政 府2019年4月8日区政府专题会议纪要要求,对山亭区府前东路 改造提升工程提出立项申
12、请,枣庄市山亭区发展和改革局受理并给 予批复。山亭区府前东路改造提升工程工作由枣庄市山亭区市政工 程管理所负责具体实施建设及运营情况的督导检查,对检查中发现 问题及时通报整改。上海千年城市规划工程设计股份有限公司为项 目设计单位。枣庄翼云工程建设监理有限公司对项目进行全过程监 理。枣庄市政建设集团股份公司负责项目施工。青岛建通工程招标 咨询有限公司枣庄分公司为项目审计单位。枣庄市山亭区财政局为 资金监管部门,按照项目合同进度要求将项目工程款拨付给项目建 设单位,对财政资金的使用进行监管。4、项目核心管理制度为了顺利完成山亭区府前东路改造提升工程,枣庄市山亭区市 政工程管理所根据中华人民共和国会
13、计法、中华人民共和国 预算法、行政事业单位内部控制规范(试行)、山东省区 财政资金和项目管理办法(鲁财农201761号)、关于印发 枣庄市区财政资金和项目管理实施细则的通知(枣财农201730 号)等法律法规和相关规定制定了枣庄市山亭区市政工程管理所的 管理制度、工程管理办公室工作制度、工程质量管理制度、安全管 理制度、工作纪律、财务管理制度等制度。二、绩效评价情况(一)评价目的为了进一步加强和改进预算管理,提高财政资金使用效益,围 绕财政资金项目支出计划在2019年度达到的投入、过程、产出及 效果,通过对项目申报、管理、完成、绩效、违规违纪情况的逐项 分析,全面评价山亭区府前东路改造提升工程
14、实现情况,查找项目 管理中存在的问题,总结工作经验,以推动项目效益的持续提升, 促进财政资金绩效最大化显现。(二)评价对象与范围山亭区府前东路改造提升工程,绩效评价对象是2019年度山 亭区区财政安排的专项财政资金的使用绩效;评价范围为山亭区府 前东路改造提升工程项目。评价基准日为2019年12月20日。山亭区府前东路改造提升工程资金的使用情况,主要内容包 含:(1)项目申报情况:主要评价项目申请内容、绩效目标设定情况;(2)项目管理情况:主要评价管理制度建设、资金投入使用、 项目工作开展、管理机制创新;(3)项目完成情况:主要评价项目完成程度、完成质量、检 查验收情况;(4)项目绩效情况:主
15、要评价项目实现的经济效益、社会效 益、服务对象满意程度和可持续影响;(5)违规违纪情况:主要评价被监察、审计、财政监督检查 机构等查处或被媒体曝光、群众举报等经查实的违规违纪行为。本次绩效评价是在项目执行单位绩效自评的基础上,由山东舜 天信诚会计师事务所有限公司对所涉及的项目资料进行书面评审, 同时为了确认项目真实性对山亭区府前东路改造提升工程项目进 行现场评价,现场评价点以府前东路为单位,进行现场评价。(三)评价依据山亭区府前东路改造提升工程,绩效评价依据如下:山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法(鲁财预 2011167 号);财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法 的通知 (财预20
16、11285 号);财政部关于推进预算管理的指导意见(财预20111416号);预算绩效评价共性指标体系框架(财预2013153号);关于深化预算管理制度改革的实施意见(鲁政发201420 号);山亭区府前东路改造提升工程可行性研究报告。(四)评价原则、评价方法1、评价原则本次评价指标体系制定遵循以下原则:(1)相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接的联系,能 够正确反映目标的实现程度。(2)重要性原则。优先使用最具部门(单位)或行业代表性、 最能反映评价要求的核心指标。(3)可比性原则。对具有相似目标的工作选定共同的绩效目标, 保证绩效结果可以相互比较。(4)经济性原则。绩效评价指标设计应当
17、通俗易懂、简便易行, 数据的获得应当考虑现实条件和可操作性,符合成本效益原则。(5)系统性原则。绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性 指标相结合,系统反映财政支出所产生的社会效益、可持续影响等。2、评价方法根据项目的不同特点,并根据现场调研具体实施情况,视情况 采用以下方法中一种或几种:(1)成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行 对比分析,以评价绩效目标实现程度。(2)比较分析法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与 当期情况、不同部门和地区同类支出的比较,综合分析绩效目标实 现程度。(3)因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实 施效果的内外因素,评价绩效目标实现程度。
18、(4)最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对 象的实施成本进行比较,评价绩效目标实现程度。(5)公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查 等对财政支出效果进行评判,评价绩效目标实现程度。(6)其他评价法。(五)评价指标体系根据“山亭区府前东路改造提升工程”区财政资金项目特点, 结合山东省财政厅绩效评价处重点项目绩效评价指标体系,在与枣 庄市山亭区财政局、枣庄市山亭区住房和城乡建设局、枣庄市山亭 区市政工程管理所项目相关人员充分讨论后,在绩效评价专家监督 把关下制定该绩效评价指标体系。评价指标体系:本次绩效评价指标总标准分值为100分,包括 投入、过程、产出、效果四个一级指标,
19、项目立项、资金到位、业 务管理、财务管理、项目产出、项目效果六个二级指标、十二个三2019年12月22日级指标和六十四个四级指标。(具体见附件1、山亭区府前东路改 造提升工程绩效评价指标体系)。(六)评价人员组成根据项目特点及工作方案要求确定评价组成员,项目小组负责 人及外聘专家4人、项目督导组成员2人及评价组成员5人,共计 11 Ao评价组成员大部分参加过2016、2017、2018、2019年绩效 评价项目。具体人员安排如表所示:(详见表1)表1山东舜天信诚会计师事务所有限公司绩效评价人员汇总表评价基准日:2019年12月20日姓名技术资格或专业工作职务项目组分工王玉立注册会计师资产评估师
20、内审总负责人项目督导组组长赵晓琼注册会计师内审部经理项目督导组成员常云注册会计师资产评估师内审部经理项目小组负责人闫家祥土建工程师山东舜天兆信工程项目管理有限公司外聘专家项目小组负责人狄延祥注册造价工程师山东舜天兆信工程项目管理有限公司外聘专家项目小组负责人李敏注册造价工程师山东舜天兆信工程项夕卜聘专家目管理有限公司项目小组负责人马瑞明资产评估师山东舜天兆信工程项 目管理有限公司外聘专家项目小组负责人杨居承会计师评估助理项目经理孙波会计师评估助理项目助理张雨欣会计师评估助理项目助理王宇会计师评估助理项目助理项目相关成员按工作职责划分为三组,分别为项目督导组、专 家组、评价组,每组均由经验丰富的
21、注册会计师、专家带队,以保 障评价业务的有序顺利进行。(七)评价工作过程1、数据资料收集情况(1)各种相关制度资料的收集评价组根据山亭区府前东路改造提升工程绩效评价工作方 案的要求,整理出需要提供的项目资料清单,通知被评价单位准 备。资料清单主要包括项目立项相关文件、项目绩效目标申报表、 各种相关制度、项目实施情况资料、项目完成情况资料、会计资料 以及其他相关资料。(2)现场评价根据工作方案要求,我们项目评价组自2019年11月初开始 与项目相关负责人接洽,了解项目的基本情况,并于12月11日-19 日进入项目现场进行现场评价。评价组对山亭区府前东路改造提升 工程所涉及建设项目进行了现场评价。
22、分别于项目相关人员进行了 座谈;查阅了项目档案资料,包括:涉及项目政府文件、可行性研 究报告、项目立项及批复、项目合同、项目验收报告等;进行了取 证,收集了财务资料,包括:资金拨付资料、原始单据、会计凭证、 会计账簿、报告等。根据方案要求,评价组在实地查看项目情况的同时,了解了受 益群众、周边群众、主管部门和其他相关部门对项目的满意度,并 发放调查问卷28份,实际回收有效问卷28份。2、评价组织实施过程绩效评价工作主要经过了前期准备工作、方案设计、项目单位 自查、实施评价、撰写报告及提交审核五个过程。前期准备工作:与各有关部门沟通,撰写需要提供绩效评价资 料清单,并通知被评价单位准备相关材料。
23、成立绩效评价工作组。方案设计:经对被评价项目初步了解后,设计绩效评价指标体 系,按照评价要求制定具体评价实施方案并报区财政局审定。项目单位自查:项目单位开展自查自评,编写自评绩效报告。实施评价:绩效评价工作采用书面评价(非现场评价)和现场 评价相结合的方式进行,并以现场评价为主,书面评价为辅的方式。 根据项目单位实际情况调整绩效评价指标体系。撰写报告及提交审核:在依据充分、数据真实的基础上,按照 规定的文本格式和协议要求撰写绩效评价报告。整理相关资料,初 步形成绩效评价报告,并与被评价单位沟通,双方无异议后,交由 财政局审核。针对财政局的复核意见,补充相关资料,形成报告。三、评价结论及分析(一
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