内蒙古平庄能源股份有限公司内部审计制度.pdf
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1、 内蒙古平庄能源股份有限公司内部审计制度内蒙古平庄能源股份有限公司内部审计制度 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 本公司审计部是依照中华人民共和国审计法和企业规章设置的内部审计机构。为加强内部审计监督,维护国家财经法纪,保障国家、企业资产安全,促进企业管理,提高经济效益,服务生产经营,特制定本制度。第二条第二条 内部审计工作在本公司董事会的领导下,依据本公司各项规章制度,遵循中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作的规定、中国内部审计准则及国家有关方针、政策、法令、财经制度,客观、公正、独立地开展工作,确保审计监督作用的发挥。第三条第三条 本公司内部审计工作实行集中管理,审计部内设专
2、项审计科室,下设驻矿审计科。第四条第四条 公司内部审计人员应依法审计,坚持原则,公正客观,忠于职守,廉洁奉公,保守秘密;不得滥用职权,营私舞弊,玩忽职守。第二章第二章 审计范围和内容审计范围和内容 第五条第五条 审计范围:公司本部、直属生产矿井(分公司)及其他相关下属单位。第六条第六条 审计的主要内容:(一)财务收支审计。1.财务预算编制及执行情况;2.月份本公司资金拨付及使用情况;3.资产、负债、损益情况;4.财务内部控制制度和执行情况;5.会计核算、会计报表的完整性、真实性、合法性、准确性。(二)年度财务决算审计。1.年度财务决算报告的真实性、公允性;2.资产保值增值情况;3.各项财务指标
3、完成情况;4.经济效益的真实性。(三)对公司下属单位领导干部(单位负责人)实施任期经济效益及离任经济责任审计。1.任职期间主要经营指标完成情况;2.资产、负债、损益情况;3.财务收支的合规性、合法性、真实性;4.内部管理控制制度是否完善有效有序;5.资产保值增值及投资效益情况;6.本公司董事会要求审计的其它内容。(四)对物资采购等实行跟踪审计。1.审查物品采购是否遵循了国家和本公司规定的采购制度;2.监督物资采购招投标活动的公正性有效性;3.审计经济合同的履行情况;4.审计各种材料、配件储备、消耗情况;5.审计物品的出库价格,是否按规定执行.(五)对各项专项资金、社保资金、工会经费提取、使用情
4、况进行审计监督。(六)审计基本建设工程和本公司安排的维简、折旧、大修工程。重点审计虚列工程量、高套定额、计划外工程等违规行为。(七)对内部控制制度进行评价。1.审查本公司组织内部实现管理目标,保护资产安全完整、保证遵循国家法规、提高组织运营效果而建立的各项制度和程序。2.审查本公司各经济活动领域内部控制制度是否建立健全,并能行之有效。协助企业预防因人为错误、串通舞弊、超越制度而给组织内部造成损失。(八)本公司董事会授权的和政府审计机关委托的其它审计事项。第三章第三章 审计机构职权审计机构职权 第七条第七条 有权要求被审计单位按规定提供有关的内部控制和财务收支计划及实施情况、预算及计划执行情况,
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- 内蒙古 能源 股份有限 公司内部 审计 制度
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